稅務局經(jīng)費管理辦法 [市國家稅務局機關經(jīng)費管理制度]

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1、稅務局經(jīng)費管理辦法 [市國家稅務局機關經(jīng)費管理制度] 摘要: 一、為進一步加強市局機關財務管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關工作正常運轉，特制定本管理制度。二、經(jīng)費管理原則局機關的經(jīng)費實行統(tǒng)一領導，歸口管理的原則。在局長、分管 　　一、為進一步加強市局機關財務管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關工作正常運轉，特制定本管理制度。 　　 二、經(jīng)費管理原則 　　 局機關的經(jīng)費實行統(tǒng)一領導，歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領導下，歸口辦公室統(tǒng)一管理。 　　 三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定 　　 （一）局機關經(jīng)費開

2、支按審批權限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。 　　 （二）經(jīng)費支出審批權限：一次性開支在XXXX元（含XXX元）以內的，由辦公室主任審批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的開支由辦公室主任審核后，報分管副局長審批；XXX元以上的開支，由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的，不論數(shù)額大小，均委托分管副局長審批。 　　 四、會議費的管理 　　 （一）實行會議預算審批制度：各單位需召開的會議，必須按照規(guī)定的標準提交會議預算，填制《市局機關會議（培訓）預算審批表》，交辦公室主任審核報局領導審批。機關服務中

3、心負責會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。 　　 （二）實行會議經(jīng)費定額管理辦法： 　　 1、全市國稅工作會議，全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標準為200元以內（包括食宿等所有費用，下同），會場租金據(jù)實報銷。 　　 2、各部門召開的業(yè)務會議每人每天XX元以內，會場租金據(jù)實報銷。 　　 3、在公務員培訓中心舉辦培訓班的，每人每天XXX元以內。 　　 4、在南寧召開的會議，除負責會務和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。 　　 市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外地召開的，原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓中心和招待所。 　　 （三）會議工作人員按會議代表1

4、0%以內的比例嚴格控制。 　　 （四）會議費結算辦法。會議結束后，由主辦或承辦會議單位憑“市局機關會議（培訓）預算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務報帳，財務室核實在標準以內的按實際開支數(shù)轉帳結算。凡超過預算開支標準的費用，一律不予報銷。 　　 五、差旅費的管理 　　 （一）實行出差審批制度：市局機關人員出差應先填寫“區(qū)局機關干部出差審批表”。在市內出差，一般干部由處室領導審批，處室領導由分管的局領導審批。到市外出差，一般干部和處室領導都必須經(jīng)分管的局領導審批。處室主要負責人出差，除分管領導批準外，還要報請局長同意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛

5、機的，由個人提出書面申請，經(jīng)所在處室領導簽字后，報分管辦公室的局領導審批。 　　 （二）預借差旅費：由出差當事人填寫“借款單”，經(jīng)處室領導簽字同意后，憑“出差審批單”到財務室借款。 　　 （三）報帳規(guī)定。出差人員回邕后，原則上一周內辦理差旅費報帳手續(xù)。財務室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進行審核。如超出開支范圍和標準的費用，由出差人自行負擔。屬于特殊情況者，要說明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準后方可報銷。在報銷差旅費的同時結清所借款項。 　　 六、辦公用品管理 　　 （一）大宗物品的管理。大宗物品（含藥品）一次采購金額在5萬元以下的，由服務中 1/2 12下一頁尾頁