商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)-第12章中間業(yè)務(wù)管理

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1、第12章,中間業(yè)務(wù)管理,學(xué)習(xí)目的,通過(guò)本章的學(xué)習(xí)，要求了解中間業(yè)務(wù)的概念、特點(diǎn)、分類及其發(fā)展的意義，掌握租賃與信托、國(guó)內(nèi)結(jié)算、代理與咨詢、銀行卡業(yè)務(wù)等幾種常見(jiàn)的、比較重要的中間業(yè)務(wù)。,12.1 商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概述,12.1.1中間業(yè)務(wù)的概念及特點(diǎn) 1.中間業(yè)務(wù)的概念 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是指銀行一般不動(dòng)用或較少動(dòng)用自己的資金，以中間人的身份替客戶辦理收付或其他委托事項(xiàng)，為客戶提供各類金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。,2. 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 中間業(yè)務(wù)一般不需要?jiǎng)佑米约旱馁Y金。 成本低、風(fēng)險(xiǎn)小、收入穩(wěn)定。 特定的業(yè)務(wù)方式：以接受客戶委托的方式開(kāi)展業(yè)務(wù)。 中間業(yè)務(wù)是特殊的金融商品。,12.1.2 中間

2、業(yè)務(wù)的種類,1. 按中間業(yè)務(wù)的功能和形式分類，可分為以下幾類： 結(jié)算類中間業(yè)務(wù)。是商業(yè)銀行為客戶辦理的由債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的、與貨幣收付有關(guān)的業(yè)務(wù)。 代理類業(yè)務(wù)。這是現(xiàn)階段商業(yè)銀行開(kāi)展的最為普遍的中間業(yè)務(wù)。 信息咨詢業(yè)務(wù)。 結(jié)售匯業(yè)務(wù)。,2.根據(jù)銀行在辦理中間業(yè)務(wù)所處的身份，可以分為： 委托性業(yè)務(wù)； 代理性業(yè)務(wù)； 自營(yíng)性業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行辦理代理業(yè)務(wù)所負(fù)的責(zé)任最小，委托業(yè)務(wù)次之，自營(yíng)業(yè)務(wù)最大。,12.1.3商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的意義,1.增加銀行的收入。 2.分散銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。 3.擴(kuò)大信貸規(guī)模，支持傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)。 4.提高銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。,12.2 租賃與信托業(yè)務(wù),

3、12.2.1租賃業(yè)務(wù) 1.租賃業(yè)務(wù)的發(fā)展 租賃是指以收取租金為條件并出讓物件使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。 租賃經(jīng)歷了三個(gè)歷史發(fā)展階段： 古代租賃； 傳統(tǒng)租賃； 現(xiàn)代租賃。,2.現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)的概念及特征 概念 現(xiàn)代租賃也稱金融租賃或融資租賃，是以融資為主要目的的一種租賃活動(dòng)。它的概念包括以下幾個(gè)內(nèi)容。 租賃目的； 租賃期滿后對(duì)租賃設(shè)備的處理方法（停租、續(xù)租或留購(gòu)）； 租賃物的選擇； 租賃期限。,現(xiàn)代租賃的特征 租賃物使用權(quán)與所有權(quán)分離。這是租賃的基本特征。 具有獨(dú)特的資金運(yùn)動(dòng)形式。 租金的分次歸流。 涉及到三個(gè)當(dāng)事人，兩個(gè)或兩個(gè)以上合同。 承租人具有對(duì)租賃標(biāo)的物的選擇權(quán)。,3. 租賃業(yè)務(wù)的種

4、類 現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)按性質(zhì)可分為融資性租賃和服務(wù)性租賃兩種。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的租賃業(yè)務(wù)一般是融資性租賃。 融資性租賃 又稱金融租賃，是由銀行出資購(gòu)買承租人選定的設(shè)備，并按協(xié)議將設(shè)備出租給承租人使用。,融資性租賃有以下幾種主要形式： 以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式。 直接租賃，又稱自營(yíng)租賃。 轉(zhuǎn)租賃，是銀行同時(shí)兼?zhèn)涑凶馊伺c出租人雙重身份的一種租賃形式 。 回租租賃又稱售后回租。這是財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)出售后又租回使用的一種租賃形式。,融資性租賃有以下幾種主要形式： 以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，可分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種形式。 直接租賃，又稱自營(yíng)租賃。 轉(zhuǎn)租賃

5、，是銀行同時(shí)兼?zhèn)涑凶馊伺c出租人雙重身份的一種租賃形式 。 回租租賃又稱售后回租。這是財(cái)產(chǎn)所有人將財(cái)產(chǎn)出售后又租回使用的一種租賃形式。,按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)準(zhǔn)，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式。 單一投資租賃指的是由出租人承擔(dān)購(gòu)買租賃設(shè)備全部資金的租賃。 杠桿租賃也稱衡平租賃或代償貸款租賃，是融資性租賃的一種特殊形式。,按租賃交易所涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國(guó)內(nèi)租賃和國(guó)際租賃。國(guó)際租賃又分為進(jìn)口租賃和出口租賃。 按租賃物資的財(cái)產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動(dòng)產(chǎn)租賃和不動(dòng)產(chǎn)租賃。 企業(yè)租賃和混合租賃。這是我國(guó)的兩種特有的租賃形式。,服務(wù)性租賃 也稱為操作性租賃或經(jīng)營(yíng)性租賃。這是一種短期租賃，指

6、的是出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險(xiǎn)費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等。,4.租金的構(gòu)成及其影響因素 租金是指出租人轉(zhuǎn)讓某種資產(chǎn)的使用權(quán)給承租人而按約定條件定期分次向承租人收取的“報(bào)酬”。 租金的構(gòu)成要素是： 租賃設(shè)備的購(gòu)置成本。 利息。 營(yíng)業(yè)費(fèi)用。,12.2.2 信托業(yè)務(wù),1. 信托業(yè)務(wù)的概念和特征 信托即信任委托，是指委托人為了自己或第三者的利益將自己的財(cái)產(chǎn)或有關(guān)事物委托別人管理、經(jīng)營(yíng)的一種經(jīng)濟(jì)行為。個(gè)人或機(jī)構(gòu)法人將財(cái)產(chǎn)或金融資產(chǎn)委托給信托公司進(jìn)行管理，已經(jīng)成為一種非常普遍的現(xiàn)象乃至金融時(shí)尚。 信托業(yè)務(wù)的當(dāng)事人：委托人、受托人和受益人。 辦

7、理信托業(yè)務(wù)的主要機(jī)構(gòu): 商業(yè)銀行的信托部、信托公司和信托銀行。,信托業(yè)務(wù)的特征： 信托業(yè)務(wù)以資財(cái)為核心。 信托業(yè)務(wù)以信用為基礎(chǔ)。 信托業(yè)務(wù)具有多邊關(guān)系。 信托業(yè)務(wù)收益具有雙向性。 信托資財(cái)具有獨(dú)立性。 2.信托業(yè)務(wù)的種類 “信托的應(yīng)用范圍可以與人類的想象力相媲美”。信托效能廣大、價(jià)值無(wú)限。,商業(yè)銀行主要的信托業(yè)務(wù)： 1、融資性信托 （1）信托存貸款 （2）委托存貸款 2、公益基金信托（公積金信托、社?；鹦磐校?3、個(gè)人理財(cái)和公司理財(cái) 4、證券投資信托,12.3 國(guó)內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù),12.3.1 結(jié)算業(yè)務(wù)概述 1.結(jié)算的概念 結(jié)算是指商業(yè)銀行通過(guò)提供結(jié)算工具，如本票、匯票、支票等，為購(gòu)銷雙方或收付雙

8、方完成貨幣收付、轉(zhuǎn)賬劃撥行為的業(yè)務(wù)。,2.結(jié)算的意義 3.結(jié)算的原則 恪守信用，履約付款； 誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬，由誰(shuí)支配； 銀行不墊款。,12.3.2 主要的結(jié)算工具 結(jié)算工具是指銀行用于結(jié)算的各種票據(jù)和結(jié)算憑證。 銀行用于結(jié)算的票據(jù)一般有匯票、支票和本票三大類。,1.本票 本票是由出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 依據(jù)出票人的不同，本票可以分為商業(yè)本票和銀行本票兩種。 本票有兩個(gè)基本關(guān)系人：出票人和收款人。,2. 匯票 匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 根據(jù)出票人不同，匯票分為銀行匯票和商業(yè)

9、匯票。 匯票有三個(gè)基本關(guān)系人：出票人、收款人和付款人。,銀行匯票：是出票銀行簽發(fā)的，由簽發(fā)銀行在見(jiàn)票時(shí)按照實(shí)際結(jié)算金額無(wú)條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。 在性質(zhì)上，與銀行本票相同。 商業(yè)匯票：是指由出票人（收款人或付款人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人（持票人）支付款項(xiàng)的票據(jù)。 按承兌人的不同，商業(yè)匯票又可分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。 商業(yè)承兌匯票是由付款人（一般是購(gòu)貨企業(yè)）承兌的匯票，銀行承兌匯票是由銀行承兌的匯票。,3.支票 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 按支付方式的不同，我國(guó)的

10、支票可分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。,12.3.3 結(jié)算方式,結(jié)算方式是指經(jīng)濟(jì)往來(lái)中對(duì)貨幣資金收付的程序和方法。 我國(guó)現(xiàn)行的信用支付工具和結(jié)算方式主要有以下八種：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、商業(yè)本票、匯兌、委托收款、異地托收承付和信用卡。,1.匯兌結(jié)算。也稱匯款結(jié)算，是指匯款人（付款人）委托銀行將款項(xiàng)匯給外地收款人的一種結(jié)算方式。 按憑證傳遞方式的不同，可分為信匯和電匯兩種。 匯兌結(jié)算程序是：,匯兌結(jié)算流程圖,2. 委托收款是指是指收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 結(jié)算程序是：,托收結(jié)算流程圖,12.4 代理與咨詢業(yè)務(wù),12.4.1 代理業(yè)務(wù) 1.代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受

11、政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)以及居民個(gè)人的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。,2.代理業(yè)務(wù)的種類及內(nèi)容 代理收付款業(yè)務(wù) 這是商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶的委托代為辦理指定款項(xiàng)收付的業(yè)務(wù)。 代理融通業(yè)務(wù) 也稱代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與，是指由商業(yè)銀行或?qū)I(yè)代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托者提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。 根據(jù)委托者權(quán)益讓渡程度的不同，代理融通業(yè)務(wù)可分為權(quán)益轉(zhuǎn)讓和權(quán)益售與。,保付代理業(yè)務(wù) 簡(jiǎn)稱保理，是指商業(yè)銀行以購(gòu)買票據(jù)的方式購(gòu)買借款企業(yè)的應(yīng)收賬款，并在賬款收回前提供融通資金之外的各項(xiàng)服務(wù)。 其他代理業(yè)

12、務(wù) 現(xiàn)金管理是指商業(yè)銀行協(xié)助企業(yè)科學(xué)地分析現(xiàn)金流量，使企業(yè)科學(xué)、合理地管理現(xiàn)金（包括活期存款）余額，將多余的現(xiàn)金用于短期投資，增加收益。,12.4.2 信息咨詢業(yè)務(wù) 1.信息咨詢業(yè)務(wù)概念 信息咨詢業(yè)務(wù)是以轉(zhuǎn)讓、出售信息和提供智力服務(wù)為主要內(nèi)容的中間業(yè)務(wù)。 2.信息咨詢業(yè)務(wù)主要種類及內(nèi)容 委托中介類信息咨詢 評(píng)估類信息咨詢 綜合類信息咨詢及其他信息咨詢,12.5 銀行卡業(yè)務(wù),12.5.1 銀行卡業(yè)務(wù)概述 1.銀行卡的概念 銀行卡最早是由美國(guó)富蘭克林銀行于1952年發(fā)行的。 銀行卡是指由商業(yè)銀行向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。又稱“貨幣鑰匙”、“塑料貨幣

13、”、“電子貨幣”。,2. 銀行卡業(yè)務(wù)的功能及作用 功能 轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。這是銀行卡最主要的功能。 儲(chǔ)蓄功能。 匯兌功能。 消費(fèi)信貸功能。,作用 減少社會(huì)現(xiàn)金貨幣流通量； 促進(jìn)消費(fèi)、緩解賣方市場(chǎng)銷售困難； 幫助銀行吸收存款、更多地介入代收代付等中間業(yè)務(wù)； 加強(qiáng)個(gè)人收支與銀行管理。,12.5.2 銀行卡的分類 1.根據(jù)發(fā)卡對(duì)象的不同，可分為單位卡（商業(yè)卡）和個(gè)人卡； 2.按是否具有透支功能，可分為信用卡和借記卡； 信用卡是具有消費(fèi)信貸功能的銀行卡。 按是否向商業(yè)銀行交存?zhèn)溆媒?，信用卡又可?為貸記卡和準(zhǔn)貸記卡兩種。 借記卡是一種“先存款、后消費(fèi)”，無(wú)透支功能的銀行卡。 3.根據(jù)載體材料的不同，可分為磁卡和IC智能卡。,思考與練習(xí) 名詞解釋 中間業(yè)務(wù)；融資性租賃；杠桿租賃；本票；匯票；支票；保付代理；銀行卡 簡(jiǎn)答 1.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和意義。 2.融資租賃及其主要特征。 3.信托業(yè)務(wù)及其主要特征。 4.我國(guó)商業(yè)銀行有哪些現(xiàn)行的結(jié)算方式？,