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1、社會保障概論,（第三版）,孫光德 董克用 主編,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,第4章 社會保障基金,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,本章學(xué)習(xí)要點,社會保障基金的概念 社會保障基金的籌集 社會保障基金的給付 社會保障基金的投資 社會保障基金的管理,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.1 社會保障基金概述,,4.1.1 社會保障基金的界定及分類 社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以援助或補償社會保障對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特定社
2、會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)。 按基金運營管理方式分類，社會保障基金可分為財政撥款形成的社會保障基金、強制性征繳形成的社會保障基金和多元組合形成的社會保障基金。 按社會保障項目的專門用途及其功能分類，社會保障基金可以分為社會救助基金、社會保險基金、社會福利基金、軍人保障基金等。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.1 社會保障基金概述,,4.1.2 社會保障基金的性質(zhì) 社會保障基金主要來源于雇主、雇員繳費與政府撥款三大渠道。 社會保障基金基本上屬于必要勞動的范疇，但還有部分來源于剩余勞動。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.2 社會保障基金的籌集,,社會保
3、障基金籌集，是指由專職的社會保障機構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象征收社會保障費（稅）的一種行為。 4.2.1 社會保障基金的來源 1.政府財政撥款 2.雇主和個人繳費 3.社會籌資 4.其他渠道,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.2 社會保障基金的籌集,,4.2.2 社會保障基金的籌措方式 1.征稅方式 征稅方式是政府根據(jù)國家立法規(guī)范，運用行政權(quán)力采取稅收形式強制籌措社會保險資金的一種籌資方式。 2.收費方式 收費方式是指政府職能部門依據(jù)有關(guān)法律規(guī)范，強制向企業(yè)與勞動者征收并用于特定社會保障項目的籌資方式。 3.強制儲蓄方式 強制儲蓄方式也稱個人
4、賬戶制，是指雇員和雇主按規(guī)定的繳費率將社會保險費存入為雇員設(shè)立的個人賬戶，需要時按規(guī)定從個人賬戶中支取的一種籌資模式。 除了以上三種常見的方式外，社會保障的籌資實際上還有多種方式。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.3 社會保障基金的給付,,4.3.1 社會保障基金給付原則 確定社會保障待遇給付水平應(yīng)遵循以下原則： 1.保障受保障者基本生活需要的原則 2.隨物價變動調(diào)整待遇水平的原則 3.共享經(jīng)濟增長成果的原則,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.3 社會保障基金的給付,,4.3.2 社會保障基金給付方式 社會保障基金的給付方式有很多
5、，最基本的有三種，即貨幣支付、實物支付和服務(wù)支付。 社會保障基金基本上以貨幣形式籌集，同時貨幣作為一般等價物具有很大的靈活性和適應(yīng)性，領(lǐng)取者有較大的自由支配空間，所以，社會保障基金的給付方式大部分采取貨幣形式。 實物支付是指政府直接為社會成員提供特定物資的一種社會保障給付方式，這種給付方式在社會救助、社會福利與軍人保障制度中都有不同程度的采用。 服務(wù)支付是指通過為所需要的社會成員提供服務(wù)及服務(wù)設(shè)施而實現(xiàn)保障目的的一種社會保障給付方式。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.3 社會保障基金的給付,,4.3.3 不同種類社會保障基金的給付 1.社會救助待遇給付 社會救助給
6、付是指社會成員在陷入生存危機或不能維持最低限度生活水平時，由國家和社會按照法定標準向其提供滿足最低生活需求的物質(zhì)幫助。 2.社會保險待遇給付 社會保險是現(xiàn)代社會保障體系中最重要的子系統(tǒng)，它以現(xiàn)金給付為主，服務(wù)支付為輔。 3.社會福利待遇給付 在社會福利待遇的實現(xiàn)形式中，主要是提供設(shè)施和服務(wù)，貨幣形式比較少見，只在社會福利體系中發(fā)揮輔助作用。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.4 社會保障基金投資運營,,4.4.1 社會保障基金投資運營的必要性 社會保障基金投資運營的意義是多方面的： 一方面，它有利于社會保障基金的保值增值。 另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的
7、負擔(dān)。 此外，社會保障基金投資運營，還可以促進社會經(jīng)濟的發(fā)展，因為社會保障基金投入社會再生產(chǎn)過程，并實現(xiàn)社會保障基金的增值，由此必然帶來社會總產(chǎn)出的增長，從而起到加速經(jīng)濟發(fā)展的作用。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.4 社會保障基金投資運營,,4.4.2 社會保障基金投資運營風(fēng)險和投資原則 1.社會保障基金投資運營風(fēng)險 （1）系統(tǒng)性風(fēng)險 指對基金而言是外部的、無法在組合投資中被分散的風(fēng)險，是所有投資者要承擔(dān)的、由市場共同性因素所影響的風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險主要有政治風(fēng)險、政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、經(jīng)濟周期風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場缺陷風(fēng)險。 （2）非系統(tǒng)性風(fēng)險 指風(fēng)險來源為非全
8、局性、理論上可以通過基金管理者的操作進行防范、化解的具體風(fēng)險。非系統(tǒng)性風(fēng)險主要表現(xiàn)為投資項目風(fēng)險、流動性風(fēng)險和管理風(fēng)險。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.4 社會保障基金投資運營,,4.4.2 社會保障基金投資運營風(fēng)險和投資原則 2.社會保障基金投資原則 （1）安全性原則 （2）收益性原則 （3）分散化原則 （4）流動性原則,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.4 社會保障基金投資運營,,4.4.3 社會保障基金投資工具 1.金融投資 社會保障基金投資的金融投資工具包括儲蓄存款、債券、公司股票、貸款、以資產(chǎn)為基礎(chǔ)的證券和
9、衍生證券等。 2.實業(yè)投資 除了金融投資工具外，社會保障基金還可以進行實業(yè)投資。實業(yè)投資包括房地產(chǎn)、基礎(chǔ)設(shè)施等不動產(chǎn)。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.4 社會保障基金投資運營,,4.4.4 社會保障基金運營方式 依據(jù)社會保障基金運營的思路和面臨風(fēng)險的不同，社會保障基金運營方式可以分為穩(wěn)健型運營方式、風(fēng)險型運營方式和組合型運營方式。其中，穩(wěn)健型運營方式是指基金的運營在規(guī)避運營風(fēng)險的前提下獲得投資收益，選擇的投資項目主要集中于風(fēng)險較低、收益穩(wěn)定的銀行存款、債券投資、信托理財?shù)软椖可稀ｏL(fēng)險運營方式是指基金以追求投資收益最大化為目標的一種投資方式，選擇的投資項目主要是
10、高風(fēng)險、高收益的項目，包括股票、房地產(chǎn)、實業(yè)或者創(chuàng)建投資基金。組合型運營方式是指采用穩(wěn)健運營與風(fēng)險運營相結(jié)合的組合運營方式，是社會保障基金投資方式中最普遍的一種。不同國家基金投資的方向和比例不同，在資本市場成熟、發(fā)達的條件下，股票與債券占有較大比例，其次才是其他投資工具。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.5 社會保障基金管理體制,,1.社會保障基金管理機構(gòu) 從縱向看，社會保障基金的管理機構(gòu)可以按權(quán)限分為三個層次，即高層管理機構(gòu)、中層管理機構(gòu)和基層管理機構(gòu)。 從橫向看，社會保障基金的管理機構(gòu)可分為社會保障主管機構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機構(gòu)及社會保障監(jiān)督機
11、構(gòu)。 從管理的形式來看，社會保障基金的管理機構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨立機構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)的工會組織。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.5 社會保障基金管理體制,,2.社會保障基金管理模式 社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。 政府集中型管理模式是指由政府或政府委托的公共管理部門負責(zé)社會保障基金的管理。大多數(shù)發(fā)達國家、中國、印度、新加坡等均采用這種管理模式，其中以新加坡的中央公積金制度（CPF）為典型代表。 私營競爭型管理模式是指政府運用市場規(guī)則，由私營的基
12、金管理機構(gòu)管理社會保障基金，政府的職責(zé)在于監(jiān)督。這種模式的典型代表是智利。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.5 社會保障基金管理體制,,3.社會保障基金的監(jiān)管 社會保障基金的監(jiān)管是指國家授權(quán)專門機構(gòu)依法對社會保障基金的征繳、運營、發(fā)放等過程進行監(jiān)督管理的過程，是社會保障基金管理過程中的重要一環(huán)，是確?；鸢踩崿F(xiàn)保值增值的必不可少的過程，也是各國社會保障改革過程中備受關(guān)注的熱點問題。 社會保障基金監(jiān)管的主要內(nèi)容有兩大部分： 一是建立和完善社會保障基金投資運營規(guī)則、機構(gòu)資格認定和制定規(guī)范運營機構(gòu)運作的各類準則； 二是通過具體的監(jiān)管方式和手段，監(jiān)督實施各類基金管理
13、規(guī)則，實現(xiàn)對社會保障基金運營的有效監(jiān)管。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.5 社會保障基金管理體制,,在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則，包括： （1）安全性原則 （2）法制化原則 （3）公正性原則 （4）獨立性原則 （5）審慎性原則 （6）科學(xué)性原則,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,4.5 社會保障基金管理體制,,無論采取何種管理機構(gòu)、管理模式和監(jiān)管方式，一個比較健全的管理體制應(yīng)該具備以下特點： 一是有一個統(tǒng)一的國家社會保障行政主管部門，或有一個或數(shù)個主管不同類型的社會保障項目的行政主管部門； 二是社會保障
14、主管部門與社會保障經(jīng)辦機構(gòu)要嚴格分開，后者要接受前者的監(jiān)督； 三是制定完善和健全的法律法規(guī)體系，保障社會保障基金的運營安全，并實現(xiàn)基金的保值和增值。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（1）社會保障基金是國家和社會從已有的社會財富中提存、積累并用以援助或補償社會保障對象的資金，是社會保障制度得以確立并能夠解決特定社會問題的物質(zhì)基礎(chǔ)，其性質(zhì)屬于從國民收入的初次分配和再分配過程中形成的一種消費性社會后備基金，是社會公共基金。社會保障基金的意義不僅在于支撐著整個社會保障制度，而且在于對收入分配進行有效調(diào)節(jié)，進而對社會經(jīng)濟的發(fā)展起協(xié)調(diào)作用。 （2）社會保障基金籌
15、集是指由專職的社會保障機構(gòu)按照法律規(guī)定的比例和計征對象征收社會保障費（稅）的一種行為，它關(guān)系到能否建立充足和穩(wěn)定的社會保障基金的重大問題，是社會保障制度的核心內(nèi)容和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。世界各國的社會保障基金的來源并不完全相同。多數(shù)國家的社會保障基金由政府、雇主和雇員三方分擔(dān)。除此之外，社會組織、企業(yè)和個人贊助，社會福利和募捐，互助儲金會等也是社會保障基金的重要來源。從社會保障資金的籌措方式來看，世界各國的社會保障基金籌資方式主要有三種，即征稅方式、收費方式和強制儲蓄方式。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（3）社會保障基金給付是指按法律、法規(guī)和規(guī)章的規(guī)定，由社會
16、保障機構(gòu)按一定的標準和方式將資金支付給符合條件的社會成員，以保障其基本生活需要。社會保障基金的給付方式有很多，最基本的有三種，即貨幣支付、實物支付和服務(wù)支付。 （4）世界各國都重視社會保障基金的有償運營，社會保障基金與資本市場的有機結(jié)合已經(jīng)成為社會保障制度發(fā)展的重要趨勢。社會保障基金投資運營的意義是多方面的，一方面，它有利于社會保障基金的保值增值；另一方面，它有利于減輕政府、企業(yè)和個人的負擔(dān)。社會保障基金投資運營往往把安全性原則放在首位，同時遵循收益性原則、分散投資原則，并兼顧流動性原則，力求在保證基金投資安全的前提下，達到收益最大化。從各國社會保障基金投資運營的實際情況來看，可供選擇的投資工
17、具包括金融投資和實業(yè)投資兩大類。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,本 章 小 結(jié),,（5）從縱向看，社會保障基金的管理機構(gòu)可以按權(quán)限分為三個層次，即高層管理機構(gòu)、中層管理機構(gòu)和基層管理機構(gòu)。從橫向看，社會保障基金的管理可分為社會保障主管機構(gòu)、社會保障經(jīng)辦機構(gòu)、社會保障基金經(jīng)營機構(gòu)及社會保障監(jiān)督機構(gòu)。從管理的形式來看，社會保障基金的管理機構(gòu)主要有兩種形式，即政府部門直接管理的獨立機構(gòu)以及在政府監(jiān)督之下的自治性的各種協(xié)會（理事會或基金會）和由受政府委托管理社會保險業(yè)務(wù)的工會組織。社會保障基金的管理模式可以分為政府集中型和私營競爭型兩種。在社會保障基金監(jiān)管的發(fā)展過程中，形成了一系列的基本原則。這些原則包括：安全性原則、法制化原則、公正性原則、獨立性原則、審慎性原則、科學(xué)性原則。,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,關(guān) 鍵 詞,,社會保障基金 社會保險基金 現(xiàn)收現(xiàn)付 完全積累 債券 股票,社會保障概論（第三版） 21世紀勞動與社會保障系列教材,習(xí) 題,,1.社會保障基金可以分為幾類？ 2.社會保障基金的主要來源有哪些？ 3.社會保障基金的投資原則是什么？ 4.社會保障基金的主要投資渠道有哪些？ 5.社會保障基金的監(jiān)管原則是什么？,
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