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1、第四章第四章 其他核算管理系統(tǒng)其他核算管理系統(tǒng)第一節(jié)往來帳管理第一節(jié)往來帳管理 一、往來帳管理的任務往來帳管理的任務 1、應收帳款管理：應收帳款管理：控制賒銷合同的簽訂控制賒銷合同的簽訂記錄應收款項業(yè)務詳細情況記錄應收款項業(yè)務詳細情況按照規(guī)定的計提比例和方法提取壞帳準備按照規(guī)定的計提比例和方法提取壞帳準備分析應收賬款拖欠情況，評價客戶償債能力和信分析應收賬款拖欠情況，評價客戶償債能力和信譽程度譽程度 2、應付帳款管理：應付帳款管理：確認企業(yè)的債務關系確認企業(yè)的債務關系正確計算應付票據的利息正確計算應付票據的利息及時提供應付款的明細帳情況，以便企業(yè)及時提供應付款的明細帳情況，以便企業(yè)制定近期還款
2、計劃和中期籌資還款計劃制定近期還款計劃和中期籌資還款計劃二、往來帳管理的特點往來帳管理的特點核算及時性要求高核算及時性要求高要提供各種管理或決策所需信息要提供各種管理或決策所需信息與其他會計信息子系統(tǒng)聯系緊密與其他會計信息子系統(tǒng)聯系緊密三、應收款管理系統(tǒng)、應收款管理系統(tǒng)主要業(yè)務流程主要業(yè)務流程邏輯模型邏輯模型功能結構功能結構與其他系統(tǒng)的聯系與其他系統(tǒng)的聯系操作：系統(tǒng)初始設置；日常業(yè)務處理；操作：系統(tǒng)初始設置；日常業(yè)務處理；結算處理；壞賬處理；憑證處理；期末處理；統(tǒng)結算處理；壞賬處理；憑證處理；期末處理；統(tǒng)計分析；賬表輸出計分析；賬表輸出四、應付款管理系統(tǒng)四、應付款管理系統(tǒng)主要業(yè)務流程主要業(yè)務流
3、程邏輯模型邏輯模型功能結構功能結構與其他系統(tǒng)的聯系與其他系統(tǒng)的聯系操作：系統(tǒng)初始設置；日常業(yè)務處理；操作：系統(tǒng)初始設置；日常業(yè)務處理；統(tǒng)計分析與賬表輸出統(tǒng)計分析與賬表輸出第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)一、一、工資管理子系統(tǒng)概述工資管理子系統(tǒng)概述 二、工資管理子系統(tǒng)的任務、工資管理子系統(tǒng)的任務三、工資管理子系統(tǒng)內部結構分析三、工資管理子系統(tǒng)內部結構分析四、初始設置 核算單位的建立 工資類別設置 工資項目的定義 公式設置 檔案與代碼設置 個人所得稅設置 操作員管理和操作權限的分配 計提類型與費用分配科目設置五、業(yè)務處理 人員變動處理 工資數據的錄入 工資計算與匯總 費用計提與分配 個人所
4、得稅的處理 銀行代發(fā)六、期末處理期末處理主要工作是結轉和備份文件月末結轉主要過程：復制文件清零處理調整工資結構 月末結賬工作是將當月數據經過處理后結轉下月，每月工資數據處理完畢后均需進行月末結轉。清零處理：根據預先設定的工資變動項，將其原有數據清為0 調整結構：如果需要可以通過增刪工資項目調整工資數據文件結構七、報表輸出與工資分析 工資報表主要包括：工資表；工資配款表；費用分配表；個人所得稅扣繳申報表；工資分析表第三節(jié)固定資產子系統(tǒng)第三節(jié)固定資產子系統(tǒng)二、固定資產的核算固定資產的核算 三、固定資產的管理三、固定資產的管理供依據。四、固定資產子系統(tǒng)內部結構分析（二）核算任務l 管理固定資產卡片l核算固定資產的購建、使用、調出、保管以及清理報廢計算固定資產折舊，匯總分配折舊費用，以便正確計算成本（四）業(yè)務流程（五）固定資產系統(tǒng)功能模塊結構（五）固定資產系統(tǒng)功能模塊結構（六）與其他系統(tǒng)的關系P152五、固定資產系統(tǒng)的數據文件存放輸入的原始數據的文件存放計算結果的文件存放存放用戶設置的代碼等數據詞典性文件存放有關修理費等控制數據的其他有關數據的文件 六、固定資產系統(tǒng)的代碼固定資產代碼輔助信息代碼
財務管理第4章 其他核算管理系統(tǒng)
