商業(yè)銀行培訓(xùn)資料.doc

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1、第一章中國銀行業(yè)概況一、中央銀行、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與自律組織(一)中央銀行簡稱：PBC1984年1月1日：專門行使央行職能1995年3月18日：中國人民銀行法通過2003年：銀監(jiān)會行使銀行業(yè)監(jiān)管職能職能：制定和執(zhí)行貨幣政策，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融穩(wěn)定職責(zé)：監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場和銀行間債券市場(二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)：銀監(jiān)會簡稱：CBRC1.歷史沿革和監(jiān)管對象成立時(shí)間：成立于2003年4月監(jiān)管法正式施行時(shí)間：2003年12月27日通過，2004年2月1日起正式施行修正時(shí)間：2006年10月31日監(jiān)管范圍：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)銀行機(jī)構(gòu)：商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社以及政策性銀行非銀行機(jī)構(gòu)：金融資產(chǎn)

2、管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及其他金融機(jī)構(gòu)2.監(jiān)管職責(zé)17項(xiàng)3.監(jiān)管理念：“管風(fēng)險(xiǎn)”、“管法人”、“管內(nèi)控”、“提高透明度”4.監(jiān)管目標(biāo)：銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費(fèi)者的利益；通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心；通過宣傳教育工作和相關(guān)信息披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。5.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)：能夠促進(jìn)金融的穩(wěn)定，同時(shí)又促進(jìn)金融的創(chuàng)新；努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭能力；對各類監(jiān)管權(quán)限做到科學(xué)合理，監(jiān)管者要有所為，有所不為，減少一切不必要的限制；為金融市場上的公平競爭創(chuàng)造環(huán)境

3、和條件，并且維護(hù)這種有序的競爭，反對無序競爭；對監(jiān)管者和被監(jiān)管者兩方面都應(yīng)當(dāng)實(shí)施嚴(yán)格明確的問責(zé)制；高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源，做到權(quán)為民所用、情為民所系、利為民所謀。6.監(jiān)管措施：市場準(zhǔn)入：機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、高管非現(xiàn)場監(jiān)管；現(xiàn)場檢查；監(jiān)管談話；信息披露監(jiān)管。(三)自律組織：中國銀行業(yè)協(xié)會1.成立時(shí)間：2000年2.簡稱：CBA3.性質(zhì)：民政部登記注冊的全國性非營利社會團(tuán)體。4.主管單位：銀監(jiān)會5.協(xié)會宗旨：促進(jìn)會員單位實(shí)現(xiàn)共同利益為宗旨6.會員單位：(1)會員：政策性銀行、大型商業(yè)銀行、中小商業(yè)銀行、資產(chǎn)管理公司、中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中國郵政儲蓄銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用

4、社聯(lián)合社、外資銀行(2)準(zhǔn)會員：各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市)銀行業(yè)協(xié)會7.組織機(jī)構(gòu)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)：會員大會會員大會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)：理事會6個(gè)專業(yè)委員會：法律工作委員會、自律工作委員會、銀行業(yè)從業(yè)人員資格認(rèn)證委員會、農(nóng)村合作金融工作委員會、銀團(tuán)貸款與交易專業(yè)委員會、外資銀行工作委員會日常辦事機(jī)構(gòu)：秘書處二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)(一)政策性銀行1.成立時(shí)間：1994年2.構(gòu)成及各自的主要業(yè)務(wù)國家開發(fā)銀行：國家重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目融資中國進(jìn)出口銀行：支持進(jìn)出口貿(mào)易融資中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行：農(nóng)業(yè)政策性貸款的任務(wù)3.政策性銀行的改革：按照分類指導(dǎo)、“一行一策”的原則，推進(jìn)政策性銀行改革。首先推進(jìn)國家開發(fā)銀行改革，全面推行

5、商業(yè)化運(yùn)作，主要從事中長期業(yè)務(wù)。對政策性業(yè)務(wù)要施行公開透明的招標(biāo)制。(二)大型商業(yè)銀行：工、農(nóng)、中、建、交(三)中小商業(yè)銀行1.股份制商業(yè)銀行(1)組成12家商業(yè)銀行：中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、興業(yè)銀行、中國民生銀行、恒豐銀行、浙商銀行、渤海銀行(2)作用填補(bǔ)了國有商業(yè)銀行收縮機(jī)構(gòu)造成的市場空白，滿足了企業(yè)和居民的融資和儲蓄業(yè)務(wù)需求；促進(jìn)了銀行體系競爭機(jī)制的形成和競爭水平的提高；經(jīng)營管理方面不斷創(chuàng)新，推動(dòng)了整個(gè)中國銀行業(yè)的改革和發(fā)展。2.城市商業(yè)銀行(1)基礎(chǔ)：原城市信用合作社的基礎(chǔ)上組建起來的(2)發(fā)展歷程：1979年，第一家在

6、河南駐馬店市成立，為小企業(yè)、工商戶、居民服務(wù)；1986年，在大中城市正式推廣，促進(jìn)小企業(yè)發(fā)展和當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)繁榮；1994年成立城市合作銀行；1998年更名為城市商業(yè)銀行。(3)發(fā)展趨勢：一是引進(jìn)戰(zhàn)略投資者；二是跨區(qū)域經(jīng)營；三是聯(lián)合重組。(四)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)1.組成：農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社2.農(nóng)村信用社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行：20世紀(jì)70年代，信用社交給國家銀行管理(人行-農(nóng)行)1984，恢復(fù)和加強(qiáng)三性：群眾性、民主性、靈活性1996，農(nóng)信社與農(nóng)行脫鉤2000年7月，江蘇改革試點(diǎn)2001年，第一家農(nóng)村股份制商業(yè)銀行張家港市農(nóng)村商業(yè)銀行正式成立2003年，

7、第一家農(nóng)村合作銀行寧波鄞州農(nóng)村合作銀行成立3.村鎮(zhèn)銀行和農(nóng)村資金互助社村鎮(zhèn)銀行：由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資農(nóng)村資金互助社：由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村村民、農(nóng)村小企業(yè)自愿入股的社區(qū)性銀行機(jī)構(gòu)農(nóng)村資金互助社的資金來源：社員存款、社會捐贈、融入資金(五)中國郵政儲蓄銀行批設(shè)時(shí)間：2006年12月31日掛牌時(shí)間：2007年3月20日組建基礎(chǔ)：郵政儲蓄市場定位：充分依托和發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，完善城鄉(xiāng)金融服務(wù)功能，以零售業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為主，為城市社區(qū)和廣大農(nóng)村地區(qū)居民提供基礎(chǔ)金融服務(wù)，支持新農(nóng)村建設(shè)(六)外資銀行第一家外資銀行代表處：1979日本輸出入銀行北京代表處兩個(gè)條例及其生效時(shí)間：200

8、6年12月11日外資銀行分類：外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行、外國銀行分行(營業(yè)性機(jī)構(gòu))、外國銀行代表處外商獨(dú)資銀行、中外合作銀行業(yè)務(wù)范圍外國銀行分行業(yè)務(wù)范圍(七)非銀行金融機(jī)構(gòu)1.金融資產(chǎn)管理公司組成：信達(dá)、長城、東方、華融成立時(shí)間：1999主要業(yè)務(wù)：收購、管理和處置四大行和開發(fā)銀行的部分不良資產(chǎn)金融資產(chǎn)管理公司條例實(shí)施時(shí)間：2000年經(jīng)營目標(biāo)：保全資產(chǎn)、減少損失改革方向：探索股份制改造和商業(yè)化經(jīng)營2.信托公司第一家信托投資公司：1979中國國際信托投資公司信托公司管理辦法施行時(shí)間：2007年3月3.企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司定義企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法修訂實(shí)施時(shí)間：2004年7月27日業(yè)務(wù)禁止：集團(tuán)外吸

9、收存款、為非成員單位提供服務(wù)4.金融租賃公司金融租賃公司管理辦法施行時(shí)間：2007年3月1日定義融資租賃5.汽車金融公司定義管理辦法施行時(shí)間：2003年10月3日部分業(yè)務(wù)6.貨幣經(jīng)紀(jì)公司定義貨幣經(jīng)紀(jì)公司試點(diǎn)管理辦法施行時(shí)間：2005年9月1日背景知識：中國投資有限責(zé)任公司、其他非銀行金融機(jī)構(gòu)第二章銀行經(jīng)營環(huán)境一、經(jīng)濟(jì)環(huán)境(一)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行1.宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及其衡量指標(biāo)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)一般包括四個(gè)，即經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。(1)經(jīng)濟(jì)增長與國內(nèi)生產(chǎn)總值經(jīng)濟(jì)增長是指一個(gè)特定時(shí)期內(nèi)一國(或地區(qū))經(jīng)濟(jì)產(chǎn)出和居民收入的增長。GDP，它是指一國(或地區(qū))所有常住居民在一定時(shí)期內(nèi)

10、生產(chǎn)活動(dòng)的最終成果。在國內(nèi)生產(chǎn)總值的定義中區(qū)分國內(nèi)生產(chǎn)和國外生產(chǎn)，一般以“常住居民”為標(biāo)準(zhǔn)。常住居民是指居住在本國的公民、暫居外國的本國公民和長期居住在本國但未加入本國國籍的居民。GDP與GNPGDP和GNP都是衡量一國經(jīng)濟(jì)總體規(guī)模的核心指標(biāo)，但它們的統(tǒng)計(jì)原則有所不同。GDP即國內(nèi)生產(chǎn)總值，是指在一定時(shí)期一個(gè)國家的國土范圍內(nèi)，本國和外國居民所生產(chǎn)的最終商品和勞務(wù)的市場價(jià)值總和；GNP即國民生產(chǎn)總值，指一個(gè)國家的國民在國內(nèi)、國外所生產(chǎn)的最終商品和勞務(wù)的市場價(jià)值總和。簡單地說，GDP是“國土”或“生產(chǎn)”的概念，強(qiáng)調(diào)的是制造地而不管是本國企業(yè)還是外國企業(yè)生產(chǎn)的，即“MadeinChina”；而GNP

11、是“國民”或“收入”概念，強(qiáng)調(diào)的是制造人，追求的是本國企業(yè)和本國人的制造，即“MadebyChina”。舉例來說，一個(gè)在日本工作的美國公民的收入要計(jì)入美國的GNP中，但不計(jì)入美國的GDP中，而計(jì)入日本的GDP中。(2)充分就業(yè)與失業(yè)率充分就業(yè)的宏觀經(jīng)濟(jì)衡量指標(biāo)是失業(yè)率。失業(yè)率是指勞動(dòng)力人口中失業(yè)人數(shù)所占的百分比。我國統(tǒng)計(jì)部門公布的失業(yè)率為城鎮(zhèn)登記失業(yè)率。城鎮(zhèn)登記失業(yè)人數(shù)是指擁有非農(nóng)業(yè)戶口，在一定的勞動(dòng)年齡內(nèi)有勞動(dòng)能力，無業(yè)而要求就業(yè)，并在當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)進(jìn)行求職登記的人數(shù)。(3)物價(jià)穩(wěn)定與通貨膨脹衡量物價(jià)穩(wěn)定的宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是通貨膨脹。通貨膨脹是指一般物價(jià)水平在一段時(shí)間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。常用的

12、指標(biāo)有三種：消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)、生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)、國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)。消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)（CPI）是指一組與居民生活有關(guān)的商品價(jià)格的變化幅度。在衡量通貨膨脹時(shí)，消費(fèi)者物價(jià)指數(shù)使用得最多、最普遍。生產(chǎn)者物價(jià)指數(shù)（PPI）是指一組出廠產(chǎn)品批發(fā)價(jià)格的變化幅度。國內(nèi)生產(chǎn)總值物價(jià)平減指數(shù)則是按當(dāng)年不變價(jià)格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值與按基年不變價(jià)格計(jì)算的國內(nèi)生產(chǎn)總值的比率。(4)國際收支平衡與國際收支國際收支是指一國居民在一定時(shí)期內(nèi)與非本國居民在政治、經(jīng)濟(jì)、軍事、文化及其他往來中所產(chǎn)生的全部交易的系統(tǒng)記錄。這里的“居民”是指在國內(nèi)居住一年以上的自然人和法人。國際收支包括經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目。經(jīng)常項(xiàng)目主要反映一國的貿(mào)易和

13、勞務(wù)往來狀況，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支(如運(yùn)輸、旅游等)和單方面轉(zhuǎn)移(如匯款、捐贈等)，是最具綜合性的對外貿(mào)易的指標(biāo)。資本項(xiàng)目則集中反映一國同國外資金往來的情況。如直接投資、政府和銀行的借款及企業(yè)信貸等。國際收支的衡量指標(biāo)有很多，其中貿(mào)易收支(也就是通常的進(jìn)出口額)是國際收支中最主要的部分。進(jìn)出口總量及其增長是衡量一國經(jīng)濟(jì)開放程度的重要指標(biāo)，且進(jìn)口和出口的數(shù)量與結(jié)構(gòu)直接對國內(nèi)總供需產(chǎn)生重大的影響。國際收支平衡是指國際收支差額處于一個(gè)相對合理的范圍內(nèi)，既無巨額的國際收支赤字，又無巨額的國際收支盈余。2.經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)濟(jì)周期亦稱經(jīng)濟(jì)循環(huán)或商業(yè)循環(huán)，是指經(jīng)濟(jì)處于生產(chǎn)和在生產(chǎn)過程中周期性出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張與經(jīng)濟(jì)

14、緊縮交替更迭、循環(huán)往復(fù)的一種現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)周期一般分為四個(gè)階段：繁榮、衰退、蕭條和復(fù)蘇。經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的周期性會在很大程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況。(二)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)對商業(yè)銀行既有直接影響，也有間接影響。從間接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會通過影響一國國民經(jīng)濟(jì)的增長速度、增長質(zhì)量和可持續(xù)性來影響商業(yè)銀行。從直接的角度來看，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)會直接影響社會經(jīng)濟(jì)主體對商業(yè)銀行服務(wù)的需求，從而在一定程度上決定商業(yè)銀行的經(jīng)營特征。1.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)第一產(chǎn)業(yè)是指農(nóng)、林、牧、漁業(yè)；第二產(chǎn)業(yè)是指采礦業(yè)，制造業(yè)，電力、燃?xì)饧八纳a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)，建筑業(yè)；第三產(chǎn)業(yè)是指除第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)以外的其它行業(yè)。第三產(chǎn)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中所占比重較低，是我國商

15、業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占比低的重要原因。2.消費(fèi)投資結(jié)構(gòu)從支出角度來看，GDP由消費(fèi)、投資和凈出口三大部分構(gòu)成。其中，消費(fèi)包括私人消費(fèi)和政府消費(fèi)兩部分；投資也稱為資本形成，包括固定資本形成(其中含房地產(chǎn)和非房地產(chǎn)投資)和存貨增加兩部分；凈出口是出口額減去進(jìn)口額形成的差額。這里需要注意的是，私人購買住房的支出，包含在投資的固定資本形成中，不包含在私人消費(fèi)之中。在中國，推動(dòng)整個(gè)經(jīng)濟(jì)增長的主要力量是投資，而私人消費(fèi)對經(jīng)濟(jì)增長的貢獻(xiàn)較小，這在很大程度上決定了我國商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)對象是企業(yè)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)是批發(fā)業(yè)務(wù)的結(jié)構(gòu)。(三)經(jīng)濟(jì)全球化經(jīng)濟(jì)全球化是指商品、服務(wù)、生產(chǎn)要素與信息跨國界流動(dòng)的規(guī)模與形式不斷

16、增加，通過國際分工，在世界市場范圍內(nèi)提高資源配置的效率，從而使各國間經(jīng)濟(jì)的相互依賴程度日益加深的趨勢。二、金融環(huán)境(一)金融市場1.金融市場的功能金融市場是金融工具交易的場所，主要包括貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場、期貨市場、黃金市場、保險(xiǎn)市場等。(1)貨幣資金融通功能最主要、最基本的功能(2)優(yōu)化資源配置功能(3)風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)管理功能(4)經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能金融市場的經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)功能既表現(xiàn)在借助貨幣資金供應(yīng)總量的變化影響經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)模和速度，又表現(xiàn)在借助貨幣資金的流動(dòng)和配置可以影響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和布局，還表現(xiàn)在借助利率、匯率、金融資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)促進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)效益的提高。(5)定價(jià)功能2.金融市場的種類

17、(1)按期限劃分金融市場可分為貨幣市場和資本市場。貨幣市場貨幣市場是指以短期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以內(nèi)(含一年)的短期資金融通市場。因?yàn)槠鋬斶€期短、流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)小。我國貨幣市場主要包括銀行間同業(yè)拆借市場、銀行間債券回購市場和票據(jù)市場。資本市場是指以長期金融工具為媒介進(jìn)行的、期限在一年以上的長期資金融通市場，主要包括債券市場和股票市場。(2)按具體的交易工具類型劃分金融市場可分為債券市場、票據(jù)市場、外匯市場、股票市場、黃金市場、保險(xiǎn)市場等。(3)按交易的階段劃分按金融工具交易的階段來劃分，金融市場可分為發(fā)行市場和流通市場。發(fā)行市場流通市場(4)按交割時(shí)間劃分按成交后是否立即交割劃分，

18、金融市場可分為現(xiàn)貨市場和期貨市場?，F(xiàn)貨市場現(xiàn)貨市場是當(dāng)日成交，當(dāng)日、次日或隔日等幾日內(nèi)進(jìn)行交割(即一方支付款項(xiàng)、另一方交付證券等金融工具)的市場。期貨市場期貨市場是將款項(xiàng)和證券等金融工具的交割放在成交后的某一約定時(shí)間進(jìn)行的市場。(5)按交易場所劃分金融市場可分為場內(nèi)交易市場和場外交易市場。3.我國的金融市場從市場類型看，由同業(yè)拆借市場、回購市場和票據(jù)市場等組成的貨幣市場，由債券市場和股票市場等組成的資本市場，以及外匯市場、黃金市場、期貨市場、保險(xiǎn)市場等均已經(jīng)建立并形成一定規(guī)模。從市場層次看，以銀行間市場為主體的場外市場與以交易所市場為主體的場內(nèi)市場相互補(bǔ)充，共同發(fā)展。(1)貨幣市場我國金融市場

19、的發(fā)展是從1984年同業(yè)拆借市場開始的。1996年1月，全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借市場形成。(2)資本市場1990年底，上海證券交易所和深圳證券交易所先后成立，標(biāo)志著我國股票市場正式形成。1997年6月，銀行間債券市場成立，并與交易所債券市場共同構(gòu)成了我國的債券市場。(3)其它市場1994年4月，全國統(tǒng)一的銀行間外匯市場建立。2002年10月，上海黃金交易所成立。我國的商品期貨市場起步于20世紀(jì)90年代初，目前已有上海期貨交易所、大連商品交易所和鄭州商品交易所3家期貨交易所。2006年9月在上海成立的中國金融期貨交易所。4.金融市場發(fā)展對銀行的影響(1)金融市場發(fā)展對銀行的促進(jìn)作用首先，銀行是金融市場

20、的重要參與者，金融市場的發(fā)展能夠在很多方面直接促進(jìn)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營管理。貨幣市場是銀行流動(dòng)性管理，尤其是實(shí)現(xiàn)盈利性和流動(dòng)性之間平衡的重要基礎(chǔ)。其次，貨幣市場和資本市場能為銀行提供大量的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理水平。再次，金融市場的發(fā)展為商業(yè)銀行的客戶評價(jià)及風(fēng)險(xiǎn)度量提供了參考標(biāo)準(zhǔn)。最后，金融市場的發(fā)展能夠促進(jìn)企業(yè)管理水平的提高，為銀行創(chuàng)造和培養(yǎng)良好的優(yōu)質(zhì)客戶。(2)金融市場發(fā)展對商業(yè)銀行的挑戰(zhàn)第一，隨著銀行參與金融市場程度的不斷加深，金融市場波動(dòng)對銀行資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值的影響會不斷加大，銀行經(jīng)營管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的難度也將越來越大。第二，金融市場會放大商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)事件。第三，隨著資本市場的

21、發(fā)展，一方面，大量儲蓄者將資金投資于資本市場，會減少銀行的資金來源；另一方面，大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)在資本市場上籌集資金，會減少在銀行的貸款，造成銀行優(yōu)質(zhì)客戶的流失。（二）金融工具1.基本概念金融工具是用來證明融資雙方權(quán)利義務(wù)的條約(1)按期限的長短劃分按期限的長短劃分，金融工具分為短期金融工具和長期金融工具。(2)按融資方式劃分按融資方式劃分，金融工具可分為直接融資工具和間接融資工具。(3)按投資人所擁有的權(quán)力劃分金融工具可分為債權(quán)工具、股權(quán)工具和混合工具債券是債務(wù)人向債權(quán)人出具的、在一定時(shí)期支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證，上面載明債券發(fā)行機(jī)構(gòu)、面值、期限、利率等事項(xiàng)。根據(jù)發(fā)行人的不同，債券可

22、分為企業(yè)債、國債和金融債三大類。股票優(yōu)先股和普通股A股、B股、H股、N股可轉(zhuǎn)換公司債券證券投資基金(4)按金融工具的職能劃分按金融工具的職能劃分，可分為三類：第一類是用于投資和籌資的工具，如股票、債券等；第二類是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各種票據(jù)；第三類是用于保值、投機(jī)等目的的工具，如期權(quán)、期貨等衍生金融工具。（三）貨幣政策貨幣政策是中央銀行為實(shí)現(xiàn)特定經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而采用的控制和調(diào)節(jié)貨幣、信用及利息等方針和措施的總稱。商業(yè)銀行是貨幣政策的主要傳導(dǎo)媒介。貨幣政策的調(diào)整將直接影響商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。1.貨幣政策目標(biāo)中央銀行通過貨幣政策工具操作直接引起操作目標(biāo)的變動(dòng)，操作目標(biāo)的變動(dòng)又通過一定

23、的途徑傳導(dǎo)到整個(gè)金融體系，引起中介目標(biāo)的變化。(1)最終目標(biāo)經(jīng)濟(jì)增長、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國際收支平衡。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性，在一定的條件下要同時(shí)實(shí)現(xiàn)這四大目標(biāo)是不可能的。我國的政策目標(biāo)是“保持貨幣幣值穩(wěn)定，并以此促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長”。幣值穩(wěn)定包括貨幣對內(nèi)幣值穩(wěn)定(即國內(nèi)物價(jià)穩(wěn)定)和對外幣值穩(wěn)定(即匯率穩(wěn)定)兩個(gè)方面。(2)操作目標(biāo)和中介目標(biāo)貨幣政策的時(shí)滯?，F(xiàn)階段我國貨幣政策的操作目標(biāo)是基礎(chǔ)貨幣，中介目標(biāo)是貨幣供應(yīng)量。基礎(chǔ)貨幣又稱為高能貨幣，是指具有使貨幣總量成倍擴(kuò)張或收縮能力的貨幣，由中央銀行發(fā)行的現(xiàn)金通貨和吸收的金融機(jī)構(gòu)存款構(gòu)成。我國基礎(chǔ)貨幣由三個(gè)部分構(gòu)成：金融機(jī)構(gòu)存入中國人民銀

24、行的存款準(zhǔn)備金、流通中的現(xiàn)金和金融機(jī)構(gòu)的庫存現(xiàn)金。貨幣供應(yīng)量是指某個(gè)時(shí)點(diǎn)上全社會承擔(dān)流通和支付手段的貨幣存量。我國按流動(dòng)性不同將貨幣供應(yīng)量劃分為三個(gè)層次：M0=流通中現(xiàn)金M1=M0+企業(yè)單位活期存款+農(nóng)村存款+機(jī)關(guān)團(tuán)體部隊(duì)存款+銀行卡項(xiàng)下的個(gè)人人民幣活期儲蓄存款M2=M1+城鄉(xiāng)居民儲蓄存款+企業(yè)單位定期存款+證券公司保證金+其它存款M1被稱為狹義貨幣，是現(xiàn)實(shí)購買力；M2被稱為廣義貨幣；M2與M1之差被稱為準(zhǔn)貨幣，是潛在購買力。由于M2通常反映社會總需求變化和未來通貨膨脹的壓力狀況，因此，一般所說的貨幣供應(yīng)量是指M2。2.貨幣政策工具(1)公開市場業(yè)務(wù)公開市場業(yè)務(wù)是指中央銀行在金融市場上賣出或買

25、進(jìn)有價(jià)證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，以改變商業(yè)銀行等存款類金融機(jī)構(gòu)的可用資金，進(jìn)而影響貨幣供應(yīng)量和利率，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的一種政策措施。當(dāng)中央銀行需要增加貨幣供應(yīng)量時(shí)，可利用公開市場操作買入貨幣，增加商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，通過商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造功能，最總導(dǎo)致貨幣總量的多倍增加。同時(shí)，中央銀行買入證券還可導(dǎo)致證券價(jià)格上漲，市場利率下降。相反，當(dāng)中央銀行需要減少貨幣供應(yīng)量時(shí)，可進(jìn)行反向操作，在公開市場上賣出證券，減少商業(yè)銀行的超額準(zhǔn)備金，引起信用規(guī)模的收縮、貨幣供應(yīng)量的減少、市場利率的上升。中國人民銀行從2003年開始面向商業(yè)銀行發(fā)行中央銀行票據(jù)，具有無風(fēng)險(xiǎn)、期限短、流動(dòng)性高的特點(diǎn)。(2)存款準(zhǔn)備金存款

26、準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行為保證客戶提取存款和資金清算需要而準(zhǔn)備的資金，包括商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金和繳存中央銀行的準(zhǔn)備金存款兩部分。存款準(zhǔn)備金分為法定存款準(zhǔn)備金和超額存款準(zhǔn)備金。超額存款準(zhǔn)備金主要用于支付清算、頭寸調(diào)撥或作為資金運(yùn)用的備用資金。存款準(zhǔn)備金制度的初始作用是保證存款的支付和清算，之后才逐漸演變?yōu)樨泿耪吖ぞ摺．?dāng)中央銀行提高法定存款準(zhǔn)備金率時(shí)，商業(yè)銀行需要上繳中央銀行的法定存款準(zhǔn)備金增加，可直接運(yùn)用的超額準(zhǔn)備金減少，商業(yè)銀行的可用資金減少，在其它情況不變的條件下，商業(yè)銀行貸款或投資下降，引起存款的數(shù)量收縮，導(dǎo)致貨幣供應(yīng)量減少。1984年，我國建立了存款準(zhǔn)備金制度。2004年，我國進(jìn)一步改革存款準(zhǔn)

27、備金制度，實(shí)行差別存款準(zhǔn)備金制度，其主要內(nèi)容是商業(yè)銀行適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。差別存款準(zhǔn)備金率制度，會抑制資本充足率較低且資產(chǎn)質(zhì)量較差的商業(yè)銀行的貸款擴(kuò)張，從而提高商業(yè)銀行主要依靠自身力量健全公司治理結(jié)構(gòu)的積極性。(3)再貸款與再貼現(xiàn)再貸款再貸款是指中央銀行對金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。中國人民銀行發(fā)放的再貸款分為三類：一是為解決流動(dòng)性不足的需要而發(fā)放的貸款；二是為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；三是用于特定目的的貸款。再貼現(xiàn)再貼現(xiàn)是中央銀行傳統(tǒng)的三大貨幣政策工具之一，是指金融機(jī)構(gòu)為了取得資金，將未到期貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以貼現(xiàn)方式向中央

28、銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為。一是通過再貼現(xiàn)率的調(diào)整；二是規(guī)定再貼現(xiàn)票據(jù)的種類。作用機(jī)制：中央銀行提高再貼現(xiàn)率，會提高商業(yè)銀行向中央銀行融資的成本，降低商業(yè)銀行向中央銀行的借款意愿，減少向中央銀行的借款或貼現(xiàn)。如果準(zhǔn)備金不足，商業(yè)銀行只能收縮對客戶的貸款和投資規(guī)模，進(jìn)而也就縮減了市場貨幣供應(yīng)量。我國于1986年正式開展對商業(yè)銀行貼現(xiàn)票據(jù)的再貼現(xiàn)。(4)利率政策利率及其種類利率是一定時(shí)期內(nèi)利息收入同本金之間的比率。市場利率、官方利率與公定利率名義利率與實(shí)際利率固定利率與浮動(dòng)利率短期利率與長期利率即期利率與遠(yuǎn)期利率。即期利率是指無息債券當(dāng)前的到期收益率。遠(yuǎn)期利率是從未來的某個(gè)時(shí)點(diǎn)開始到更遠(yuǎn)的時(shí)點(diǎn)的利率，也就

29、是未來的即期利率。我國的利率政策工具目前，中國人民銀行采用的利率工具主要有：調(diào)整中央銀行基準(zhǔn)利率，包括再貸款利率、再貼現(xiàn)利率、存款準(zhǔn)備金利率、超額存款準(zhǔn)備金利率；調(diào)整金融機(jī)構(gòu)的法定存貸款利率；制定金融機(jī)構(gòu)存貸款利率的浮動(dòng)范圍；制定相關(guān)政策對各類利率結(jié)構(gòu)和檔次進(jìn)行調(diào)整等。(5)匯率政策匯率及其種類匯率是兩種不同貨幣之間的兌換價(jià)格。基本匯率和套算匯率：關(guān)鍵貨幣固定匯率和浮動(dòng)匯率即期匯率和遠(yuǎn)期匯率：即期匯率，也稱為現(xiàn)匯匯率，是指買賣外匯雙方成交當(dāng)天或兩天以內(nèi)進(jìn)行交割的匯率。遠(yuǎn)期匯率是在未來一定時(shí)期進(jìn)行交割，而事先由買賣雙方簽訂合同、達(dá)成協(xié)議的匯率。遠(yuǎn)期外匯的匯率與即期匯率相比是有差額的。這種差額叫遠(yuǎn)

30、期差價(jià)，有升水、貼水、平價(jià)三種情況，升水時(shí)表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率貴，貼水則表示遠(yuǎn)期匯率比即期匯率便宜，平價(jià)表示兩者相等。官方匯率和市場匯率匯率政策一是選擇相應(yīng)的匯率制度，二是確定適當(dāng)?shù)膮R率水平，三是促進(jìn)國際收支平衡。選擇匯率制度是最基礎(chǔ)、最核心的部分。2005年7月21日，我國對人民幣匯率形成機(jī)制進(jìn)行了又一次改革。改革的內(nèi)容是：人民幣匯率不再盯住單一美元，而是按照我國對外經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，選擇若干種主要貨幣，賦予相應(yīng)的權(quán)重，組成一個(gè)貨幣籃子。同時(shí)，根據(jù)國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢，以市場供應(yīng)為基礎(chǔ)，參考一籃子貨幣計(jì)算人民幣多邊匯率指數(shù)的變化，對人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣匯率在合理均衡水平上的

31、基本穩(wěn)定。(6)窗口指導(dǎo)窗口指導(dǎo)指中央銀行利用自己的地位與聲望，使用口頭或書面的方式，向金融機(jī)構(gòu)通報(bào)金融形勢，說明中央銀行意圖，勸其采取某些相應(yīng)措施，貫徹中央銀行的貨幣政策。以限制貸款增減為主要特征的窗口指導(dǎo)。財(cái)政政策是一國政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施，主要包括財(cái)政收入政策和財(cái)政支出政策。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。財(cái)政政策可以運(yùn)用的工具主要有稅收、政府支出和政府債券。第3章銀行主要業(yè)務(wù)一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）存款業(yè)務(wù)相關(guān)存款政策時(shí)間政策類別內(nèi)容1999111利息稅人民幣、外幣儲蓄存款利息應(yīng)繳稅率為20%。2

32、00041個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制20041029存款基準(zhǔn)利率中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)（城鄉(xiāng)信用社除外）下浮存款利率。2005921計(jì)息活期存款每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。2007.8.15利息稅稅率調(diào)整為5%2008.10.9利息稅稅率調(diào)整為01、個(gè)人存款(儲蓄存款)業(yè)務(wù)種類細(xì)分業(yè)務(wù)內(nèi)容活期存款1元起存，存款計(jì)息起點(diǎn)為元，分段計(jì)息算至厘位，利息算至分位（四舍五入）。除活期存款計(jì)算復(fù)利外，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計(jì)、結(jié)息原則由各行自己把握：可選擇360天或365/366天的計(jì)息期，可選擇積數(shù)計(jì)息（每日余額合計(jì)數(shù)日利率，多用

33、于活期計(jì)息）或逐筆計(jì)息（本金年或月數(shù)年或月利率+本金零頭天數(shù)日利率，多用于整存整取定期計(jì)息）。定期存款整存整取50元起存，存期有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年、5年。零存整取5元起存，存期有1年、3年、5年。整存零取1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個(gè)月、3個(gè)月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時(shí)結(jié)。存本取息5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息。定活兩便儲蓄存款開戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。個(gè)人通知存款5萬元起存，開戶時(shí)不約定

34、存期，預(yù)先確定品種（一天、七天通知儲蓄存款兩個(gè)品種），支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行以約定支取日期及金額。教育儲蓄存款50元起存，本金合計(jì)最高限額為2萬元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對小學(xué)四年級（含）以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時(shí)必須全額支取。注：逾期支取利息以原存款本金為計(jì)息基數(shù)；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計(jì)息。2、對公存款(單位存款)業(yè)務(wù)種類細(xì)分業(yè)務(wù)內(nèi)容單位活期存款基本存款賬戶辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個(gè)客戶只能有一個(gè)此賬戶。一般存款賬戶辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。臨時(shí)存款賬戶設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活

35、動(dòng)、注冊驗(yàn)資時(shí)開立，有效期最長不得超過二年。專用存款賬戶基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社保基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。單位定期存款單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。單位通知存款不論實(shí)際存期多長，分為1天、7天通知存款兩個(gè)品種。單位協(xié)定存款指單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對基本存款額度按活期存款利率計(jì)息。3.人民幣同業(yè)存款：同業(yè)存放。（存放同業(yè)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)）4、外幣

36、存款業(yè)務(wù)(1)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。(2)分類種類業(yè)務(wù)內(nèi)容外匯儲蓄存款只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬單位外匯存款單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶：一個(gè)單位只有一個(gè)賬戶，限額用美元核定。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等（二）借款業(yè)務(wù)1.同業(yè)拆借：SHIBOR，2007年1月4日起運(yùn)行。2.債券回購質(zhì)押式回購：在質(zhì)押式回購交易中，資金融入方（正回購方）在將債券出質(zhì)給資金融出方（逆回購方）融入資金的同時(shí)，雙方約定在將來某一日期由正回購方向逆回購方返還本金和按約定回購利率計(jì)算的利息，

37、逆回購方向正回購方返還原出質(zhì)債券。買斷式回購：買斷式回購是指債券持有人（正回購方）將債券賣給債券購買方（逆回購方）的同時(shí)，與買方約定在未來某一日期，由賣方再以約定價(jià)格從買方買回相等數(shù)量同種債券的交易行為。買斷式回購的逆回購方在期初買入債券后享有再行回購或另行賣出債券的完整權(quán)利。3.向中央銀行借款：最后選擇最終貸款人再貸款和再貼現(xiàn)4.金融債券：全國銀行間債券交易市場二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）貸款業(yè)務(wù)1、大事記序號事件12004年10月29日，中國人民銀行放開人民幣貸款利率的上限2我國銀行信貸管理實(shí)行集中授權(quán)管理、統(tǒng)一授信管理、審貸分離、分級審批、貸款管理責(zé)任制相結(jié)合。貸款流程：貸款申請、貸款調(diào)查（客戶信

38、用評級、債項(xiàng)評級）、貸款審批（信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門審查）、貸款發(fā)放（貸款合同、貸款擔(dān)保合同）、貸后管理。3貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。4銀行資產(chǎn)保全：銀行對已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或即將出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)運(yùn)用或借助經(jīng)濟(jì)、法律、行政等手段，實(shí)施保護(hù)性措施或前瞻性防范措施，以化解或規(guī)避資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地減少損失。通常是指對不良資產(chǎn)進(jìn)行清收、盤活、管理和處置等一系列活動(dòng)。5征信體系：中國人民銀行建設(shè)了企業(yè)征信和個(gè)人征信兩大系統(tǒng)。6信貸分析：銀行進(jìn)行信貸分析時(shí)常采用財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析，前者偏重于定量分析，后者（包括宏觀分析、行業(yè)分析、經(jīng)營分析、管理層分析）主要是定性分析。2、業(yè)務(wù)分

39、類劃分標(biāo)準(zhǔn)種類業(yè)務(wù)細(xì)分客戶類型個(gè)人貸款由銀行直接向個(gè)人發(fā)放或通過零售商間接發(fā)放個(gè)人住房貸款：貸款期限30年，貸款比例80%，貸款利率上限放開、下限為基準(zhǔn)利率的85%（固定利率或浮動(dòng)利率）。貸款期限在一年（含）以下的采用利隨本清的還款方式，一年以上的采用按月還款方式，它包括兩種：一是等額本息還款法：每月還款額=（貸款本金月利率（1+月利率）總還款期數(shù)/（1+月利率）總還款期數(shù)1；二是等額本金還款法：每月還款額=貸款本金/貸款期月數(shù)+（本金已歸還本金累計(jì)）月利率。個(gè)人汽車消費(fèi)貸款：貸款期限5年（二手車3年），貸款比例自用車80%、商用車70%、二手車50%。信用卡透支：分為個(gè)人卡透支（透支額度一般

40、每月不超過5萬元。貸記卡在非現(xiàn)金交易時(shí)進(jìn)行透支可享受最長60天免息還款期和最低還款額待遇。如選擇最低還款額方式或超過信用額度用卡時(shí)不再享受免息還款期待遇。準(zhǔn)貸記卡不享受這兩種待遇，透支期限最長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計(jì)收單利）和單位卡透支（還款責(zé)任是申請單位）。個(gè)人助學(xué)貸款：向正在接受高等教育的在校學(xué)生或其直系親屬、法定監(jiān)護(hù)人或準(zhǔn)備接受各類教育培訓(xùn)的自然人發(fā)放的貸款。分為國家助學(xué)貸款（用于支付在校高校生的學(xué)雜費(fèi)和生活費(fèi)。按在校生總數(shù)的20%，每人每年6000元，畢業(yè)后1至2年開始還貸、6年還清，期限不超過10年。在校期間利息由財(cái)政補(bǔ)貼，畢業(yè)后利息由本人承擔(dān)）和一般商

41、業(yè)性助學(xué)貸款（對非義務(wù)教育學(xué)習(xí)的學(xué)生或直系親屬或法定監(jiān)護(hù)人發(fā)放的貸款，額度最高不超過50萬元，期限為6個(gè)月至8年不等）。其他個(gè)人貸款：包括個(gè)人住房最高額抵押貸款、個(gè)人經(jīng)營性貸款等。公司貸款短期貸款流動(dòng)資金整貸整償貸款：是指客戶一次性提取全部貸款，貸款到期時(shí)一次還清全部貸款本息。這是最常見的形式。流動(dòng)資金整貸零償貸款：是指客戶一次性提取全部貸款，但分期償還貸款的本金和利息。流動(dòng)資金循環(huán)貸款：貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內(nèi)，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款。此種貸款實(shí)行總量控制、分次發(fā)放、逐筆歸還、良性循環(huán)的管理原則。該項(xiàng)貸款業(yè)務(wù)申請人的還款能力及擔(dān)保要求

42、高于普通流動(dòng)資金貸款。法人賬戶透支：銀行根據(jù)借款人的申請，核定賬戶透支額度，允許其在結(jié)算賬戶存款不足以支付時(shí)，在核定的透支額度內(nèi)直接透支取得信貸資金。主要滿足借人生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時(shí)性資金需求。申請人需在經(jīng)辦行有一定的結(jié)算業(yè)務(wù)量，還款能力及擔(dān)保要求高于普通流動(dòng)資金貸款。中長期貸款(還款方式見附注)項(xiàng)目貸款：用于借款人新建、擴(kuò)建、改造、開發(fā)、購置固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目的貸款。分為基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款等。利率可下浮（不超過10%）、上浮（不作限制）。期限超過10年的貸款需報(bào)人行備案，銀行不得使用同業(yè)拆借資金發(fā)放該貸款。房地產(chǎn)開發(fā)貸款：分為住房開發(fā)貸款、商用房開發(fā)貸款。銀團(tuán)貸款（辛迪加貸款）：根據(jù)幣種

43、分為人民幣和美元銀團(tuán)貸款，根據(jù)市場分為國內(nèi)和國際銀團(tuán)貸款。組織銀團(tuán)貸款的目的是分散貸款風(fēng)險(xiǎn)、通過交流增進(jìn)對行業(yè)及借款人的了解從而規(guī)避不必要的風(fēng)險(xiǎn)、集體談判強(qiáng)化貸款質(zhì)量、提升貸款行及借款人的知名度。銀團(tuán)的主要成員有牽頭行、代理行（負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔(dān)任）、參加行，還有安排行、副牽頭行、經(jīng)理行等。貿(mào)易融資貸款1.信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據(jù)付款或承兌、授權(quán)另一家銀行付款或承兌、授權(quán)另一家銀行議付。按不同標(biāo)準(zhǔn)的分類有：進(jìn)口和出口信用證、可撤銷和不可撤銷信用證（）、跟單商業(yè)信用證（）和光票信用證、可

44、轉(zhuǎn)讓和不可轉(zhuǎn)讓信用證（）、即期和遠(yuǎn)期信用證、循環(huán)和不可循環(huán)信用證、保兌和無保兌信用證。還用預(yù)支信用證、背對背信用證、對開信用證、旅行信用證等。2.押匯按進(jìn)出口方融資用途分出口押匯（議付）：銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資。貿(mào)易融資貸款：3.保理：是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時(shí)，出口方為了規(guī)避收款風(fēng)險(xiǎn)而采用的一種請求第三者（保理商）承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法。4.福費(fèi)廷：是指銀行對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票進(jìn)行無追索權(quán)的貼現(xiàn)（即買斷）。票據(jù)貼現(xiàn)：是銀行重要貸款方式之一。（二）債券投資業(yè)務(wù)1.債券投資的目標(biāo)：平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資

45、產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。2.銀行債券的投資對象 政府公債、公司債券、公司股票 我國：商業(yè)銀行只能投資于國債、政策性金融債券、中央銀行票據(jù)和經(jīng)批準(zhǔn)在銀行間市場發(fā)行的企業(yè)債券。（3）債券投資的收益名義收益率=票面利息/面值100%即期收益率=票面利息/購買價(jià)格100%持有期收益率=（出售價(jià)格-購買價(jià)格+利息）/購買價(jià)格100%到期收益率=（收回金額-購買價(jià)格+利息）/購買價(jià)格100%（4）債券投資的風(fēng)險(xiǎn)（三）現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)1.庫存現(xiàn)金2.存放中央銀行款項(xiàng)：法定存款準(zhǔn)備金、超額準(zhǔn)備金。3.存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)三、中間業(yè)務(wù)銀行只提供金融服務(wù)，不承擔(dān)任何資金損失的風(fēng)險(xiǎn)，以收取手續(xù)費(fèi)為目的的業(yè)務(wù)活動(dòng)

46、。如結(jié)算服務(wù)、咨詢和代理業(yè)務(wù)。（一）交易業(yè)務(wù)1.外匯交易業(yè)務(wù)2.金融衍生品交易業(yè)務(wù)外匯業(yè)務(wù)即期外匯交易在第二個(gè)營業(yè)日或成交當(dāng)日辦理實(shí)際貨幣交割的外匯交易。外匯標(biāo)價(jià)法包括直接標(biāo)價(jià)法（購一定單位外國貨幣應(yīng)付出多少單位本國貨幣，如中國等大多數(shù)國家）和間接標(biāo)價(jià)法（賣一定單位本國貨幣應(yīng)收若干單位外國貨幣，如英鎊、新加坡元、澳大利亞元）遠(yuǎn)期外匯交易又稱期匯交易，指交易雙方在成交后并不立即辦理交割，而是事先約定幣種、金額、匯率、交割時(shí)間等交易條件，到期才進(jìn)行實(shí)際交割的外匯交易。既可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割（擇期交易）。金融衍生品業(yè)務(wù)（主要目的是風(fēng)險(xiǎn)管理、投機(jī)或炒作）

47、按產(chǎn)品類型分類遠(yuǎn)期是指交易雙方約定在未來某個(gè)特定時(shí)間以約定價(jià)格買賣約定數(shù)量的資產(chǎn)，包括利率遠(yuǎn)期合約和遠(yuǎn)期外匯合約。期貨期貨合約是由交易雙方訂立的、約定在未來某日期（交割日）按成效時(shí)約定的價(jià)格（交割價(jià)格）交割一定數(shù)量的某種商品（標(biāo)的資產(chǎn)）的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議。期貨交易是在交易所以公開競價(jià)方式進(jìn)行的期貨合約的交易，分為商品期貨合約（標(biāo)的商品主要包括農(nóng)副產(chǎn)品、金屬產(chǎn)品、能源）和金融期貨合約（分為利率期貨、股權(quán)類期貨和外匯期貨）。掉期利率互換(利率掉期)是交易雙方在一定時(shí)期內(nèi)交換以相同的本金數(shù)量為基數(shù)的不同利率的利息，如固定利率與浮動(dòng)利率互換。貨幣互換持有不同貨幣的交易雙方兌換各自持有的一定金額的貨幣，并約定

48、在未來某日進(jìn)行一筆反向交易。包括本金的初始交換、利息分期支付并按交換本金數(shù)量和初始交易日匯率計(jì)算、本金在到期日按相同的匯率再交換。期權(quán)（選擇權(quán)）期權(quán)的買方有權(quán)在預(yù)先規(guī)定的未來時(shí)間（行權(quán)時(shí)間）以預(yù)先規(guī)定的價(jià)格（行權(quán)價(jià)）從另一方買入或向另一方賣出一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)（標(biāo)的資產(chǎn)），為了取得這一權(quán)利，買方需預(yù)先支付一定的期權(quán)費(fèi)，賣方應(yīng)得到一筆期權(quán)費(fèi)。買入金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看漲期權(quán)，賣出金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)叫看跌期權(quán)。2006年9月8日，中國金融期貨交易所正式掛牌,該交易所目前正在推出以滬深300股票指數(shù)為標(biāo)的資產(chǎn)的股票指數(shù)期貨（即股指期貨）。（二）清算業(yè)務(wù)1.國內(nèi)聯(lián)行清算2.國際清算（三）支付結(jié)算業(yè)

49、務(wù)1.匯票2.本票3.支票：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票4.匯款5.信用證6.托收結(jié)算方式定義分類匯票出票人簽發(fā)、委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行匯票：由出票銀行簽發(fā)。商業(yè)匯票：出票人一般是企業(yè)。又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人承兌）、銀行承兌匯票（由銀行承兌）。本票由銀行簽發(fā)、承諾自己在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。提示付款期限為兩個(gè)月。定額銀行本票不定額銀行本票支票出票人簽發(fā)、委托出票人支票賬戶所在銀行在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票背景知識：旅行支票（銀行等機(jī)構(gòu)為方便國際旅行者在旅行

50、期間安全攜帶和支付費(fèi)用而簽發(fā)的一種固定面額票據(jù)?？蓛稉Q現(xiàn)金、直接付賬，購買初簽、使用復(fù)簽，可掛失等）匯款銀行接受客戶委托，通過銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式。電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。票匯：匯出行開立以其國外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國，憑票取款。信匯：匯出行將信匯委托書通過郵局或快遞傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。（目前基本不再使用）信用證見貿(mào)易融資貸款部分是一種有條件的銀行支付承諾，是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物。托

51、收委托人（收款人）向其賬戶所在銀行（托收行）提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任。光票托收：僅附金融單據(jù)，用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款。跟單托收：附有金融單據(jù)和發(fā)票等商業(yè)單據(jù)。用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒有銀行信用介入。出口托收：我國只限于滯銷商品和新、小商品及要進(jìn)入競爭激烈市場的商品。進(jìn)口代收：購買舊船的貿(mào)易通常使用跟單進(jìn)口代收。（四）銀行卡業(yè)務(wù)銀行卡業(yè)務(wù)：銀行卡具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能。分類標(biāo)準(zhǔn)銀行卡種類細(xì)分業(yè)務(wù)內(nèi)容清償方式信用卡準(zhǔn)貸記卡持卡人須先按發(fā)卡銀

52、行的要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支。貸記卡發(fā)卡行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款。信用卡信貸的特點(diǎn)：一是循環(huán)信用額度（20-56天的信用周期，信用額度最高5萬元），二是具有無抵押無擔(dān)保貸款性質(zhì)，三是有最低還款額要求（應(yīng)還金額的10%），四是通常是短期、小額、無指定用途的信用。信用卡透支分為個(gè)人卡透支（每月不超過5萬元，貸記卡持卡人的非現(xiàn)金交易透支可享受最長60天的免息還款期和最低還款額，但如選擇最低還款額方式或超過發(fā)卡行批準(zhǔn)的信用額度用卡則不再享受免息還款期。準(zhǔn)貸記卡透支不享受免息還款期和最低還款額，透支期限最

53、長60天。兩種卡的透支利率都是日利率萬分之五，透支按月計(jì)收單利）和單位卡透支兩種。借記卡與儲戶的儲蓄存款賬戶相聯(lián)結(jié)，不具備透支功能。分為轉(zhuǎn)賬卡（含儲蓄卡）、專用卡、儲值卡（預(yù)付錢包式借記卡）結(jié)算幣種人民幣卡、外幣卡（境內(nèi)外幣卡、境外銀行卡）、雙（多）幣卡發(fā)行對象單位卡（商務(wù)卡）、個(gè)人卡信息載體磁性卡、智能卡（IC卡）信譽(yù)等級金卡、普通卡等流通范圍國際卡、地區(qū)卡持卡人地位和責(zé)任主卡、附屬卡（五）代理業(yè)務(wù)1.代收代付業(yè)務(wù)2.代理銀行業(yè)務(wù)3.代理證券業(yè)務(wù)4.代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)5.其他代理業(yè)務(wù)分類概念細(xì)分代收代付業(yè)務(wù)商業(yè)銀行利用自身的結(jié)算便利，接受客戶委托代為辦理指定款項(xiàng)收付事宜。委托收款：代理公用事業(yè)收費(fèi)

54、、代理行政事業(yè)性和財(cái)政性收費(fèi)、代扣住房按揭消費(fèi)貸款等。托收承付：代發(fā)工資代理銀行業(yè)務(wù)代理政策性銀行業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行受政策性銀行委托，對其自主發(fā)放的貸款代理結(jié)算，并對其賬戶資金進(jìn)行監(jiān)管。目前主要代理中國進(jìn)出口銀行和國家開發(fā)銀行業(yè)務(wù)。主要提供代理資金結(jié)算業(yè)務(wù)和代理專項(xiàng)資金管理業(yè)務(wù)。代理中央銀行業(yè)務(wù)：根據(jù)政策、法規(guī)應(yīng)由中央銀行承擔(dān)，但由于機(jī)構(gòu)設(shè)置、專業(yè)優(yōu)勢等方面的原因，由中央銀行指定或委托商業(yè)銀行承擔(dān)的業(yè)務(wù)。包括代理財(cái)政性存款、代理國庫、代理金銀等業(yè)務(wù)。代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行之間相互代理的業(yè)務(wù)。包括代理結(jié)算業(yè)務(wù)（最主要業(yè)務(wù)，包括代理銀行匯票業(yè)務(wù)和匯兌、委托收款、托收承付業(yè)務(wù)等）、代理外幣清算業(yè)務(wù)、

55、代理外幣現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)等。代理證券業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行利用其電子匯兌系統(tǒng)、營業(yè)機(jī)構(gòu)及人力資源為證券公司總部及下屬營業(yè)部代理證券的清算、匯劃等結(jié)算業(yè)務(wù)。一級清算業(yè)務(wù)：各證券總部以法人為單位與證券登記結(jié)算公司之間發(fā)生的資金往來業(yè)務(wù)。二級清算業(yè)務(wù)：法人證券公司與下屬證券營業(yè)部之間的證券資金匯劃業(yè)務(wù)。代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)指代理機(jī)構(gòu)接受保險(xiǎn)公司的委托，代其辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動(dòng)。代理人壽保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)代理收取保費(fèi)及支付保險(xiǎn)金業(yè)務(wù)代理保險(xiǎn)公司資金結(jié)算業(yè)務(wù)其他代理業(yè)務(wù)委托貸款業(yè)務(wù)：指由政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等委托人提供資金，由貸款人（受托人）根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)

56、助收回的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。代銷開放式基金：指銀行利用其網(wǎng)點(diǎn)柜臺或電話銀行、網(wǎng)上銀行等銷售渠道代理銷售開放式基金產(chǎn)品（基金發(fā)行規(guī)?？梢噪S著投資人申請購買和要求贖回而隨時(shí)變動(dòng)，其銷售渠道包括基金公司直銷、銀行及證券公司等機(jī)構(gòu)代銷、專業(yè)銷售經(jīng)紀(jì)公司代銷）。銀行向基金公司收取基金代銷費(fèi)用。代理國債買賣：銀行客戶（除金融機(jī)構(gòu)外）可以通過銀行營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購買、兌付、查詢憑證式國債、儲蓄國債（電子式）以及柜臺記賬式國債。（六）托管業(yè)務(wù)1.資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)2.代保管業(yè)務(wù)分類概念細(xì)分資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指具備一定資格的商業(yè)銀行作為托管人，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，與委托人簽訂委托資產(chǎn)托管合同，安全保管

57、委托投資的資產(chǎn)，履行托管人相關(guān)職責(zé)的業(yè)務(wù)。證券投資基金托管，委托資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、社保基金托管、企業(yè)年金基金托管、信托資產(chǎn)托管、合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII）證券投資托管等。代保管業(yè)務(wù)銀行利用自身安全設(shè)施齊全等有利條件設(shè)置保險(xiǎn)箱庫，為客戶代理保管各種貴重物品和單證并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù)。出租保管箱業(yè)務(wù)（主要產(chǎn)品）露封保管業(yè)務(wù)：注明保管期限和物品的名稱、種類、數(shù)量、金額等。密封保管業(yè)務(wù)：同上，并先密封再交銀行。（七）擔(dān)保業(yè)務(wù)1.銀行保函業(yè)務(wù)2.備用信用證業(yè)務(wù)分類概念種類銀行保函業(yè)務(wù)銀行應(yīng)申請人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。融資類

58、借款保函擔(dān)保借款人(申請人)向貸款人(受益人)按貸款合同的規(guī)定償還貸款本息。授信額度保函擔(dān)保申請授信額度和在授信額度項(xiàng)下的償還義務(wù)的履行。一般是母公司為海外子公司申請。有價(jià)證券保付保函為企業(yè)債券本息的償還或可轉(zhuǎn)債提供擔(dān)保融資租賃保函融資租賃合同項(xiàng)下租金支付擔(dān)保延期付款保函延期支付貨款及其利息提供擔(dān)保非融資類投標(biāo)保函多用于公開招標(biāo)工程承包和物資采購合同項(xiàng)下根據(jù)標(biāo)書要求擔(dān)保預(yù)付款保函申請人一旦在基礎(chǔ)交易項(xiàng)下違約，銀行承擔(dān)向受益人返還預(yù)付款保證責(zé)任履約保函為保函申請人誠信、履約保證。關(guān)稅保函為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅擔(dān)保。即期付款保函保證申請人因購買商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用

59、證性質(zhì)的保函經(jīng)營租賃保函經(jīng)營租賃合同項(xiàng)下支付租金擔(dān)保備用信用證業(yè)務(wù)開證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)時(shí)由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔(dān)保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人可撤銷的備用信用證：指附有申請人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。如果無申請人指示，開證行不會隨意撤銷信用證。不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對受益人更有可靠的收款保證。（八）承諾業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客

60、戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。主要包括貸款承諾(分類如下)等。分類業(yè)務(wù)內(nèi)容項(xiàng)目貸款承諾為客戶報(bào)批項(xiàng)目可靠性研究報(bào)告時(shí)，向國家有關(guān)部門表明銀行同意貸款支持項(xiàng)目建設(shè)的文件。開立信貸證明應(yīng)投標(biāo)人和招票人或項(xiàng)目業(yè)主的要求，在項(xiàng)目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對該項(xiàng)目的一定額度信貸支持的授信文件。分為有條件和無條件的信貸證明兩類?？蛻羰谛蓬~度銀行確定的在一定期限內(nèi)對某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定（通常為一年），適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期流動(dòng)資金需要。按授信形式不同分為貸款額度、開證額度、開立保函額度

61、、開立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現(xiàn)額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等。授信額度項(xiàng)下發(fā)生具體授信業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行還要按照實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的不同品種進(jìn)行具體審查，辦理相關(guān)手續(xù)。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因而可被視為商業(yè)銀行對客戶的一種授信承諾。票據(jù)發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時(shí)間內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長期的融資效果。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購借款人未能按期售出的全部票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。（九）理財(cái)業(yè)務(wù)1.對公理財(cái)業(yè)務(wù)2.個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)（1）理財(cái)顧問服務(wù)（2）綜合理財(cái)服務(wù)私人銀行業(yè)務(wù)理財(cái)計(jì)劃商業(yè)銀行將客戶關(guān)系管理、資金管理和投資組合管理等業(yè)務(wù)融合在一起，向公司、個(gè)人客戶提供綜合性的定制化金融產(chǎn)品和服務(wù)。涉及信托、基金、證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域，需要運(yùn)用境內(nèi)外資金資本市場工具，是商業(yè)銀行吸引高端客戶和增加非利息收入的利潤增長點(diǎn)。個(gè)人理財(cái)工具：包括銀行產(chǎn)品、證券產(chǎn)品、證券投資基金、金融衍生品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品和其他產(chǎn)品分類概念業(yè)務(wù)細(xì)分公司理財(cái)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行在傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、服務(wù)網(wǎng)絡(luò)、資金、信用等方面的優(yōu)勢，為機(jī)構(gòu)客戶提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資顧問、資產(chǎn)管理等專業(yè)化服務(wù)?，F(xiàn)金管理服務(wù)