新長江電影城財務(wù)制度.doc

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1、財務(wù)管理制度一、財務(wù)報表：財務(wù)報表是正確反映財務(wù)狀況及有效進(jìn)行財務(wù)管理的一種方式。這些報表包括但不僅限于：1、保險庫現(xiàn)金盤點表： 影城一般備有30000元備用金，由值班經(jīng)理保管鑰匙和密碼，備用金只作營運中換零金和發(fā)給收銀崗位備用金用，不可挪為他用。每天開店、交接班及閉店時值班經(jīng)理需清點保險箱并認(rèn)真、求實地填寫“保險庫現(xiàn)金盤點表”。同時保險箱內(nèi)其他物品，如：電影券、贈券等也需一并清點并記錄?？偨?jīng)理及財務(wù)部門將不定期的對保險庫的現(xiàn)金盤點情況進(jìn)行核查，以確保公司財產(chǎn)的安全性。此表由營運部門保存三年并經(jīng)財務(wù)部門同意后方可銷毀。2、零用金記錄：影城備有5000元零用金為日常營運過程中的小件物品采購或其他

2、應(yīng)急款項的支付。零用金由影院的總經(jīng)理保管并做好相應(yīng)的“零用金記錄”，于每周匯總至財務(wù)報銷。零用金每次使用數(shù)額不得超過500元，如超過500元使用需單獨申請。零用金應(yīng)每日清點，每筆零用金在報銷時均需寫請款單注明金額、用途、批準(zhǔn)人等項目，同時應(yīng)將相關(guān)發(fā)票附在后面以備財務(wù)核查。3、銀行對賬單和現(xiàn)金交款記錄：影城當(dāng)日所有營業(yè)收入（支票、現(xiàn)金）和需要兌換的備用金，由晚班值班經(jīng)理于營業(yè)結(jié)束后封包投入保險箱中，同時填寫“現(xiàn)金交款記錄”。保箱箱鑰匙和密碼分別由經(jīng)理和財務(wù)取款人員保管，解款時需有值班經(jīng)理和財務(wù)人員同時在場打開保險箱，值班經(jīng)理需核查當(dāng)日現(xiàn)金交款記錄中的數(shù)目和前日的收入數(shù)是否相符，然后由值班經(jīng)理和財

3、務(wù)人員雙方簽字確認(rèn)交款金額和換零數(shù)額。4、借款單、請款單、PO單（訂貨單）：1）借款單：l 暫支是指公司員工經(jīng)辦公司各種事務(wù)而向公司暫時借支款項，在事務(wù)辦理結(jié)束后持有關(guān)憑證沖銷暫支款項，并交回多余款額或報銷本人墊支款額。l 非差旅事項的現(xiàn)金暫支，應(yīng)首先由經(jīng)辦人口頭提出申請暫支意向，經(jīng)總經(jīng)理同意后填寫一式二份的“借款單”（包括：借款日期、借款事由、借支金額大小寫、借款人簽章、總經(jīng)理批準(zhǔn)等）。財務(wù)部門以“借款單”第一聯(lián)入賬記錄，第二聯(lián)借款人妥善保管。l 事務(wù)辦理完畢后，經(jīng)辦人員填制“請款單”，及時到財務(wù)部門辦理銷賬手續(xù)。財務(wù)部門作銷賬處理時，應(yīng)在現(xiàn)金借款單第二聯(lián)上填列報銷日期、實際報銷金額、退款補(bǔ)

4、款金額（退款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中未全部用完暫借款項所剩余部分；補(bǔ)款是指經(jīng)辦人在事務(wù)辦理過程中暫借款項不夠支付，由其個人墊付并應(yīng)由財務(wù)部門為其辦理報銷的部分），并在第二聯(lián)上加蓋現(xiàn)金收訖、付訖章，以第二聯(lián)作為記賬憑證附件。l 借款原則上規(guī)定為事務(wù)辦理結(jié)束的當(dāng)月歸還，對暫支借款時間在一個月以上的，財務(wù)人員應(yīng)該及時獲得其合理的解釋，否則應(yīng)該催促經(jīng)辦人員辦理報銷手續(xù)。2）請款單：l 請款單可用于借款的報銷及急用物品的購買。l 報銷是指本公司員工報銷辦理公司事務(wù)過程中發(fā)生個人墊支款項，或是為辦理公司事務(wù)而暫支款項的銷賬事宜。l 經(jīng)辦人員辦理公司事務(wù)完成后，填寫“請款單”（包括：報銷日期、報銷內(nèi)容、報

5、銷金額大小寫、經(jīng)辦人簽字、審批人批準(zhǔn)等）。根據(jù)授權(quán)審批的有關(guān)規(guī)定，不同的金額由不同的審批人審批：影院總經(jīng)理具有由現(xiàn)金列支、金額在500元之內(nèi)（含500元）費用項目的審批權(quán)，同時具有500元2000元非現(xiàn)金列支項目的審批權(quán)。超過上述審批權(quán)限的需上報具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。l 請款單上請款人與受款人必須一致，不允許代填行為，經(jīng)辦人應(yīng)持手續(xù)齊全的費用報銷單從行政助理處報銷。手續(xù)齊全的費用報銷單是指：u 原件粘貼：所有的原件必須粘貼到“原始憑證粘存單”上，且必須整齊牢固、互不粘連，便于翻閱；原件粘貼必須按照一定的邏輯性，且應(yīng)給每一張原件進(jìn)行自然數(shù)編號。例如：報銷人在報銷時同時提交三份請款單，則在請款

6、單右上角編列1/3、2/3、3/3序號。u 一事一報：原則上，一張報銷單只能填報因辦理某一專項事務(wù)而發(fā)生的開支；若某一事務(wù)辦理過程中為一主題事務(wù)而發(fā)生了其他不同性質(zhì)的費用，應(yīng)該在費用報銷單中分行填列，并在報銷內(nèi)容中注明該種性質(zhì)費用的原始附件起訖號。所謂其他不同性質(zhì)的費用，至少應(yīng)該區(qū)分為市內(nèi)交通費、停車費、過路費、汽油費、通訊費、其他等。l 財務(wù)部門報銷審核人員審核費用報銷單，包括：報銷單手續(xù)是否齊全、報銷單填寫是否正確、原始憑證是否合法、報銷發(fā)票抬頭是否填寫公司名全稱等。l 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定判斷費用報銷的合理性：對完全符合報銷規(guī)定的，按照費用報銷單大寫金額支付現(xiàn)金；對不符合報銷規(guī)定的，根據(jù)以下

7、不同情況分別處理：u 費用報銷單手續(xù)不全缺少有關(guān)人員簽章，退回報銷單，由經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)；u 費用報銷單填寫錯誤，要求經(jīng)辦人員重新填寫；u 原始憑證不合法，按規(guī)定不能作為報銷憑證的，要求經(jīng)辦人員提供合法憑證后給予報銷，或者由經(jīng)辦人同意從報銷總額中扣除不合法憑證金額后的余額支付經(jīng)辦人；u 根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，有不在報銷范圍內(nèi)的費用支出的，除非由授權(quán)批準(zhǔn)人員的特別批準(zhǔn)，否則財務(wù)部門將從費用報銷單填列的報銷金額扣除不予報銷部分后的余額支付經(jīng)辦人；u 經(jīng)上述財務(wù)審核程序無誤后，財務(wù)部將現(xiàn)金交還影城，以保證各影城庫存?zhèn)溆媒馂?,000元。3）PO單：l PO單適用于付款金額超過500元以上的事項。l 請款人

8、填寫三聯(lián)式“訂貨單”，包括財務(wù)聯(lián)、請款人留存聯(lián)，供應(yīng)商留存聯(lián)，必須認(rèn)真詳細(xì)填寫訂貨單表格中的每一事項：時間、貨品、數(shù)量、單價、總價及供應(yīng)商的聯(lián)系方式；然后在PO單“承辦人”處簽字，并將供應(yīng)商聯(lián)傳真至供應(yīng)商，由供應(yīng)商確認(rèn)無誤后回傳至承辦人；承辦人在取得具有審批權(quán)限的負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后（負(fù)責(zé)人須在PO單“核準(zhǔn)人”處簽署），將財務(wù)聯(lián)、發(fā)票及送貨單粘貼好,交給財務(wù)準(zhǔn)備付款。l 對于既不適合直接采用請款單又不適合直接采用PO單的請款事項，經(jīng)辦人需先向供應(yīng)商傳真“價格及事項征詢函”，供應(yīng)商確認(rèn)后需及時回傳經(jīng)辦人，經(jīng)辦人確認(rèn)無誤后，再填寫PO單并按PO單操作流程處理。l 影院財務(wù)部嚴(yán)格審核影院上報的單據(jù)后，取得具

9、有財務(wù)審批權(quán)限主管的核準(zhǔn)后，安排統(tǒng)一日期付款，可采用回寄支票或電匯等付款方式。對于任何不符合財務(wù)制度的票據(jù)，均退回或做跟蹤處理。5、差旅費報銷：1）凡因公出差應(yīng)事先（提前七天）填寫“出差申請表”，經(jīng)相關(guān)批準(zhǔn)人審批后方可請款。需要借款的應(yīng)按借款程序辦理。出差后需要報銷費用的應(yīng)在填寫“差旅費報銷單”按報銷程序辦理。2）交通費需按標(biāo)準(zhǔn)報銷：在市內(nèi)的交通費應(yīng)以公眾交通工具為主，包括：公交車及地鐵；出租車僅可在上述交通工具無法使用的情況下才可以報銷，任何私人用途或日常工作中的出租車費均不能視為差旅費。3）員工可以購買本地保險公司的乘機(jī)保險（旅客航空意外險），保險費一般為二十元。4）商務(wù)招待費：任何的商務(wù)

10、交際費必須是在合理及必須的情況下才能予以報銷。報銷時需寫明招待費的目的及同行人。5）電話費：所有本地電話使用酒店的電話通話，任何私人用途的通話將由員工本人承擔(dān)；長途電話要使用員工的手機(jī)通話，員工應(yīng)二十四小時保證手機(jī)的正常通話，以便于相互之間的溝通；如果需要員工使用家庭電話辦理公司業(yè)務(wù)時，員工應(yīng)使用電話卡通話，電話卡中用于公司業(yè)務(wù)的部分將實報實銷。6）停車費：所有公務(wù)合理支出的停車費都必須填寫在出差申請表的“雜項”一欄中。6、日報表：每日營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：營業(yè)日報表及經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)的賣品損耗及招待情況表。7、周報表：每周營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：備用金周報和盤點表（周一至周

11、日）、PO單清單和對應(yīng)的PO單及所附的發(fā)票、預(yù)售券盤點周報（周一至周日）、退票及廢票（周一至周日）、賣品周庫存盤點分析報告（周五至周四）、周“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”(周五至周四)、周庫存盤點記錄表（盤點人簽名）。8、月報表：每月營運部門需向財務(wù)部門遞交的報表有：賣品月庫存盤點分析報告、月“賣品庫存數(shù)量明細(xì)表”、月庫存盤點記錄表（盤點人簽名）、月辦公用品盤點表、經(jīng)總經(jīng)理簽署的月員工考勤表。9、損益表（Statement of Profit & Loss）：l 損益表是對當(dāng)月影城經(jīng)營情況的一個全面的、綜合的、現(xiàn)實的評估。管理者在年度財務(wù)預(yù)算被批復(fù)后，參照本月的損益表來分析當(dāng)月的各項收支數(shù)據(jù)與預(yù)算數(shù)據(jù)

12、的區(qū)別，從而得出經(jīng)營管理方面的現(xiàn)實狀況，以便在下月做出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。l 損益表中最重要的參考值是KPI（Key Performance Indicator）值，它主要包括： 觀眾人數(shù)（Admission） 賣品部平均交易值（Concession SPP） 影片租金費（Film Rental %） 賣品部成本率（Concession COGs %） 平均票價（STP） 薪資占總收入的百分比（Payroll % as of Total Revenue） 廣告宣傳費占總收入的百分比（Direct AD cost % as of Total Revenue）對比上述KPI值就能看到，過去的一個月中影城在

13、哪些項目中的經(jīng)營符合預(yù)算要求，哪些項目的經(jīng)營沒有達(dá)到預(yù)算要求，由此查找原因以便改進(jìn)。l 損益表的幾點解釋： 月度廣告宣傳費支出應(yīng)不高于全月票房收入的4.5%; 月度薪資費用支出應(yīng)不高于全月總收入的8.5%; 月度法律費（知識產(chǎn)權(quán)費）為全月總收入的2%；二、公司發(fā)票管理制度:1、發(fā)票種類：l 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣零售業(yè)發(fā)票類l 地方稅務(wù)局監(jiān)制統(tǒng)一式樣服務(wù)業(yè)發(fā)票類2、發(fā)票保管及開具：發(fā)票由影院財務(wù)保管。任何觀眾索取發(fā)票均應(yīng)由當(dāng)值值班經(jīng)理到財務(wù)部,由財務(wù)人員負(fù)責(zé)開具.l 使用發(fā)票時，每份（3聯(lián)）發(fā)票之間須加墊板，每開完一份發(fā)票就將墊板往后挪一次，以防止前后發(fā)票之間有空白未開造成浪費情況發(fā)生。l 發(fā)

14、票使用注意事項：n 發(fā)票封面、封底必須保留，不得丟失，若有松動，請用膠水粘牢；n 開具發(fā)票時應(yīng)字跡清楚，不準(zhǔn)涂改，同張發(fā)票用同種、同色筆書寫；n 所有的項目必須填寫齊全，客戶名稱，日期，項目，金額（大小寫）以及制單人均不得省略；n 開具發(fā)票時頁面順序要從前往后，不允許跳頁開具發(fā)票，前后頁時間排序也是從小到大；n 發(fā)票應(yīng)內(nèi)容真實，每份發(fā)票聯(lián)次一次復(fù)寫，上下聯(lián)內(nèi)容和金額一致；n 填開錯誤的發(fā)票應(yīng)各聯(lián)齊全，并各聯(lián)加蓋“作廢”字樣圖章；制單人若開錯發(fā)票需作廢且發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián)已撕下的，撕下的部分必須用“膠水”靠左粘牢在第一聯(lián)存根聯(lián)之后；n 發(fā)票不準(zhǔn)拆本使用、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、代開、轉(zhuǎn)賬、發(fā)票聯(lián)加蓋財務(wù)或發(fā)票專用

15、章。l 對于服務(wù)業(yè)發(fā)票：所開具內(nèi)容僅限影院營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍所定，不得擅自違規(guī)開具與影院經(jīng)營業(yè)務(wù)不相符的發(fā)票內(nèi)容，否則由此引發(fā)的一切相關(guān)稅務(wù)及法律糾紛由其完全承擔(dān)。目前經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的內(nèi)容限于“電影票”、“電影會務(wù)費”、“租賃費”、“電影包場費”“廣告宣傳”等服務(wù)性質(zhì)的項目，但服務(wù)行業(yè)發(fā)票絕對不允許出現(xiàn)“辦公用品”、“食品”、“家具”等屬于增值稅項目的業(yè)務(wù)。若開票人實在無法辨明顧客要開具的業(yè)務(wù)屬于何種性質(zhì)，開發(fā)票之前必須請示財務(wù)總監(jiān)。對于零售發(fā)票：零售票只能開具“食品”，不得開具“文具”，“辦公用品”，“家具”等遠(yuǎn)超公司經(jīng)營范圍的業(yè)務(wù)。四、招待費管理制度：1、影城對已經(jīng)授權(quán)的、合理支出的招待費將

16、予以報銷。2、招待費應(yīng)事先由使用人填寫申請，招待申請中要注明招待對象，事由、標(biāo)準(zhǔn)、等相關(guān)內(nèi)容，在總經(jīng)理批復(fù)或呈報總報批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。3、招待費只限用于商業(yè)和經(jīng)營目的，建立在為影城服務(wù)的宗旨上。4、使用人應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)支款項進(jìn)行招待活動，超出部分需事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)，否則由使用人自己承擔(dān)。5、招待活動后應(yīng)開具正式發(fā)票，各項目錄應(yīng)填寫清晰、正確。6、使用人在報銷時應(yīng)填寫報銷單，按報銷程序上交財務(wù)部審批。五、招待券、預(yù)售券操作流程：& 說明預(yù)售券是公司內(nèi)部發(fā)行的購買電影票的有價抵用券，觀眾可使用支票、現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳等方式到影院指定銷售人員處購買，并在有效期內(nèi)來影院消費。招待券是公司為經(jīng)營需要，而定制的一

17、種可免費換購電影票的贈券。& 訂購預(yù)售券和招待券的設(shè)計和印刷由公司指定的廣告公司制作，首次訂貨由總部營運部根由據(jù)影院票價政策確定預(yù)售券的面值，并根據(jù)需求量確定首次訂購數(shù),由財務(wù)部出具統(tǒng)一代碼和編碼。注：不能出零價票的影院招待券印刷時需增加副券，副券上需有與正券相同的編碼和號碼。& 入庫、保管招待券和預(yù)售券由財務(wù)統(tǒng)一保管，收貨時需檢查票券面值、編號、數(shù)量和質(zhì)量（紙張克數(shù)、色彩、內(nèi)容等）是否符合公司要求；然后根據(jù)不同的面值、編號、數(shù)量登記入庫。& 領(lǐng)用/出庫預(yù)售券和招待券在出庫時需蓋影城LOGO章。LOGO章由財務(wù)人員保管，影院總經(jīng)理監(jiān)督使用。n 預(yù)售券：影城銷售人員根據(jù)銷售狀況填寫預(yù)售券出庫單，

18、向財務(wù)申領(lǐng)一定數(shù)量的預(yù)售券。申領(lǐng)時寫明領(lǐng)用數(shù)量、面值、編號、批準(zhǔn)人等，領(lǐng)用后由銷售人員放入單獨的保管箱內(nèi)妥善保管。n 招待券：影城總經(jīng)理根據(jù)營運需求，申領(lǐng)一定數(shù)量的招待券；申領(lǐng)時填寫招待券出庫單，寫明數(shù)量、用途、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人等.& 預(yù)售券銷售n 影城業(yè)務(wù)助理負(fù)責(zé)預(yù)售券的銷售。n 預(yù)售券按面值銷售，無折扣。n 出售的預(yù)售券需有影城的LOGO章和有效期。有效期最長三個月，特殊情況需超出三個月的需報總經(jīng)理批準(zhǔn)并在財務(wù)部門備案。n 銷售人員需記錄購票人的單位、姓名、聯(lián)系電話、購票數(shù)量、E-MAIL等，以便日后聯(lián)系和寄發(fā)電影信息；出售預(yù)售券時需填寫預(yù)售券銷售單，記錄預(yù)售券的面值、編號和有效期，并出具相

19、應(yīng)的發(fā)票。n 銷售人員將收入連同預(yù)售券銷售單（如有招待券贈送，需增加招待券審批單）交當(dāng)天值班經(jīng)理核對結(jié)算。當(dāng)支票付款時，填寫支票明細(xì)單。值班經(jīng)理需將預(yù)售券收入記入當(dāng)天營業(yè)收入并填寫營業(yè)日報表中相應(yīng)項目,并按正常交款程序處理.票房收到預(yù)售券時，員工在右上角打孔（撕角），打孔（撕角）的預(yù)售券即作廢。值班經(jīng)理清點當(dāng)日回收券數(shù)量、金額無誤后，用橡皮筋捆扎成冊。財務(wù)每天回收前一天的預(yù)售券、招待券及其他相關(guān)憑單。& 招待券發(fā)放影院經(jīng)理可根據(jù)營運需求贈送部分招待券于：n 代替宣傳費支出，贈送媒體或廣告公司換得廣告宣傳。此目的支出的招待券需有書面協(xié)議，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由財務(wù)做好相關(guān)登記；n 處理顧客

20、投訴時，贈送顧客。處理顧客投訴的招待券，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限合理贈送，并在值班經(jīng)理留言本上做好相關(guān)記錄。n 根據(jù)團(tuán)體票招待券贈送規(guī)定和審批權(quán)限，贈送少量的招待票給團(tuán)體購票代表。隨預(yù)售券/團(tuán)體票銷售贈送的招待券可由銷售人員申請，值班經(jīng)理根據(jù)審批權(quán)限和贈送限額政策審批。n 對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等，由承辦人酌情申領(lǐng)，影城總經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批，并由影城財務(wù)做好相關(guān)的登記。任何發(fā)出的招待券需填寫招待券審批單，記錄編號和有效期.對外聯(lián)系、公關(guān)、招待政府部門等將統(tǒng)一贈送VIP卡，影院可將VIP人員名單和身份證號碼提供給總部，由總部統(tǒng)一制作后發(fā)放至各影院。招待券審批權(quán)限：營運經(jīng)理同一公司或個人每次最多可

21、批準(zhǔn)4張，影院總經(jīng)理同一公司或個人每次最多可批準(zhǔn)8張。& 預(yù)售券、招待券的回收：根據(jù)不同影片以及總部的相關(guān)規(guī)定，預(yù)售券購票可享受低于正常票價十元的優(yōu)惠價格，排片人員在影片排片時，在CMTS系統(tǒng)預(yù)售券票類里輸入不同影片預(yù)售券購票票價。當(dāng)票房員工遇到用預(yù)售券換票的顧客，需檢查預(yù)售券是否有LOGO章、有效期、是否完整等。員工選擇預(yù)售券票類，根據(jù)預(yù)售券票價格出票給顧客，將回收的預(yù)售券右上角打孔（撕角）放入抽屜，同時提醒顧客不找零，本券可貼錢及累加使用，但與其他優(yōu)惠不可同時享用等。例一：顧客用30的預(yù)售券購買25元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為15元），不找零，也不可購買二張電影票；電影出票票類：預(yù)售券，票價

22、按25元出票，員工需在30元券背面寫明25元字樣，并請值班經(jīng)理簽字確認(rèn)，該券作25元結(jié)算。面值多余5元財務(wù)作營業(yè)外收入記帳。例二：顧客用二張10元的預(yù)售券換購一張30元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），員工將二張10元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，電影出票票類：預(yù)售券，票價按20元出票。例三：顧客用一張10元和一張15元的預(yù)售券換購一張30元的電影（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），員工將一張10元和一張15元的預(yù)售券釘在一起，以示二張券換購一張票，不找零（5元），電影出票票類：預(yù)售券，票價按25元出票。例五：顧客用二張10元的預(yù)售券或一張20的預(yù)售券換購一張35元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為30元

23、），貼5元現(xiàn)金，即可換購一張原價為35元的電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價按25元出票。員工需在10元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。例六：顧客用一張10元的預(yù)售券換購一張30元的電影票（優(yōu)惠后價格應(yīng)為20元），貼10元現(xiàn)金，即可換購一張原價為30元的電影票。電影出票票類：預(yù)售券，票價按20元出票。員工需在10元券背面寫明貼現(xiàn)字樣。如顧客持招待券換票，需檢查招待券是否有LOGO章、有效期、是否完整等，選擇贈票票類，按零價出票給顧客，將回收的招待券右上角打孔（撕角）放入抽屜；同時提醒顧客每券只可觀看一場電影，特殊活動，場次、見面會等不可使用。不能出零價票的影院，持招待券觀影的顧客，憑招待券至票房預(yù)訂場次、

24、座位，票房員工在招待券的正付券上都標(biāo)明預(yù)訂的場次、座位號，同時撕下付券；觀眾入場時，檢票口員工先確認(rèn)招待券注明的時間場次是否有效，回收招待券的正券，影務(wù)根據(jù)預(yù)訂的座位號和場次領(lǐng)位。檢票口結(jié)業(yè)時將當(dāng)天回收的招待券正券交值班經(jīng)理，票房將招待券的付券結(jié)業(yè)時與其它現(xiàn)金和票券一起交值班經(jīng)理，值班經(jīng)理需將票房和檢票口交回的招待券正付券核對是否一致，第二天將招待券正券交給財務(wù)銷帳。招待券付券與電腦票根一同保存。& 結(jié)算銷帳：員工下崗時，將當(dāng)天現(xiàn)金收入、支票和回收預(yù)售券、招待券由保安陪同進(jìn)入現(xiàn)金房，分別清點并填寫票房日報表。值班經(jīng)理根據(jù)CMTS系統(tǒng)核對員工收入、票卷使用是否正確，值班經(jīng)理將所有員工上繳的現(xiàn)金、

25、支票、回收預(yù)售券、招待券等匯總填寫在營業(yè)日報表，并根據(jù)回收預(yù)售券、招待券面值分類打捆，現(xiàn)金和支票填好解款單放入指定保險箱；回收的預(yù)售券、招待券、營業(yè)日報表等其他報告第二天交財務(wù)財務(wù)收到回收的預(yù)售券、招待券，營業(yè)日報表根據(jù)編號銷帳。& 盤點、核對：是否正確。確保銷售及領(lǐng)取數(shù)量記錄一致。每月3日前銷售人員將本月庫存記錄提交財務(wù),由財務(wù)核查臺帳記錄，并盤點實際庫存數(shù)。財務(wù)部依照所記錄的“數(shù)量金額帳”進(jìn)行二次核查。六、公司固定資產(chǎn)管理制度：1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：l 固定資產(chǎn)是指公司使用期在一年以上，單位價值在2,000元以上,并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。l 除固定資產(chǎn)以外的資產(chǎn)，列入低值易耗品的

26、管理。2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：l 土地；l 房屋及建筑物；l 機(jī)器設(shè)備；l 電子設(shè)備；l 運輸設(shè)備；l 工具及器具；l 管理用具等3、固定資產(chǎn)管理部門：l 營運部為公司主要固定資產(chǎn)管理部門，負(fù)責(zé)管理放映、賣品等機(jī)器設(shè)備及營運工具及器具；其他部門零星采購的部門使用資產(chǎn)，由部門負(fù)責(zé)人主要管理。l 資產(chǎn)管理部門設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳；l 資產(chǎn)管理部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項；l 資產(chǎn)管理部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，訂立相關(guān)的使用、交接、丟失、損壞賠償規(guī)定。4、會計核算處理l 登記總賬；l 登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬；l 登記固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片

27、的登記內(nèi)容包括：固定資產(chǎn)編號名稱；規(guī)格型號；入賬日期、憑證編號；入賬原值、累計折舊、殘值率折舊年限、折舊方法；使用部門；處所；保管人；資產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。l 在每項新增的固定資產(chǎn)顯眼處張貼標(biāo)簽，標(biāo)簽上記載固定資產(chǎn)編號，并保證該標(biāo)簽不會被輕易撕毀、涂改。5、管理責(zé)任l 保管人或管理部門應(yīng)該建立本人或本部門管轄資產(chǎn)清冊；l 保管人或管理部門應(yīng)經(jīng)常性地檢查所管轄資產(chǎn)，檢查內(nèi)容包括：資產(chǎn)是否完好；資產(chǎn)使用是否正常；資產(chǎn)處所是否有較大變動；其他情況。l 對于情況異常的資產(chǎn)及時向資產(chǎn)管理部門報告。異常情況包括：較大程度破損；已無法發(fā)揮資產(chǎn)實質(zhì)性功能；資產(chǎn)無法在有關(guān)記載的場所發(fā)現(xiàn)，亦不知其去向。固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、報

28、廢、丟失、借出等其他情況。6、固定資產(chǎn)盤點：l 影院開張前的資產(chǎn)移交盤點至少在影院正式開張的前兩周進(jìn)行資產(chǎn)移交，工程部需將影院全部完工資產(chǎn)移交影院營運部，并由財務(wù)人員現(xiàn)場兼盤。工程部提供資產(chǎn)移交清單，并由工程移交負(fù)責(zé)人、影院總經(jīng)理及影院財務(wù)主管共同簽字確認(rèn)，移交方可確認(rèn)。l 營業(yè)期的資產(chǎn)盤點1）影院財務(wù)部會同營運部每年盤點二次，另應(yīng)于每季度就固定資產(chǎn)管理登記卡冊的記錄，每一類別至少抽點十項。2）盤點依據(jù)為上述時間點賬面記載的資產(chǎn)情況。l 固定資產(chǎn)盤盈利、盤虧1）影院財務(wù)部按季、年盤點后提交固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，報財務(wù)總部審批,審批權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。2）財務(wù)部依據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤

29、盈、盤虧報告進(jìn)行帳務(wù)處理。7、固定資產(chǎn)的購置處理：l 各部門填寫PO請購單，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。l 依照財務(wù)采購制度，采購部向供應(yīng)商定貨。l 采購部收到資產(chǎn)后，對資產(chǎn)的規(guī)格、型號、性能、質(zhì)量等驗收。l 依照財務(wù)付款制度，報財務(wù)部門請款。l 具體采購流程及步驟見公司“付款制度PO管理流程”。8、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥處理：l 固定資產(chǎn)在關(guān)聯(lián)公司間轉(zhuǎn)移及調(diào)撥，轉(zhuǎn)移部門需提交“固定資產(chǎn)設(shè)備調(diào)撥單”及申請報告至具有審批權(quán)限的上級部門核準(zhǔn)。l 經(jīng)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)移部門將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。l 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方及資產(chǎn)接收方相關(guān)負(fù)責(zé)人需分別在“固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移明細(xì)單”上簽字，并復(fù)印四

30、份。其簽字權(quán)限見“公司財務(wù)審批權(quán)限”規(guī)定。（一聯(lián)轉(zhuǎn)移方公司備存；一聯(lián)接收方公司備存；一聯(lián)移交方財務(wù)部備存；一聯(lián)接收方財務(wù)部備存）9、固定資產(chǎn)出售處理：l 固定資產(chǎn)如需出售，應(yīng)由公司營運部提交“固定資產(chǎn)出售報告”及“固定資產(chǎn)出售明細(xì)表”，報具有審批權(quán)限的職能部門核準(zhǔn)。l 財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報告進(jìn)行帳務(wù)處理，并開具發(fā)票及收款。l 營運部根據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。10、固定資產(chǎn)報廢處理：l 固定資產(chǎn)報廢，由報廢部門提出“固定資產(chǎn)減損報告”及兩聯(lián)“固定資產(chǎn)報廢毀損情況單”，報具有審批權(quán)限的職能部門審批。l 經(jīng)核準(zhǔn)后，一聯(lián)送營運部轉(zhuǎn)記“固定資產(chǎn)登記卡”，一聯(lián)會同有關(guān)資料提交財務(wù)

31、部，財務(wù)部依照審批的固定資產(chǎn)報廢申請報告進(jìn)行帳務(wù)處理。l 報廢部門負(fù)責(zé)進(jìn)行實物處理。11、固定資產(chǎn)出租或外借處理：l 固定資產(chǎn)出租或外借，營運部應(yīng)先會同會計部門后按序呈具有審批權(quán)限的職能負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)后，并應(yīng)制定出租/外借合同，原件送財務(wù)部備存，合同中應(yīng)明示修繕保養(yǎng)及稅收負(fù)擔(dān)、稅金、運費、歸還期限、保持原狀、付款期、付款方式、附屬設(shè)備明細(xì)等，其出入公司應(yīng)另填寫三聯(lián)式出庫單，依照出庫單上審批要求，經(jīng)辦人、財務(wù)及營運負(fù)責(zé)人簽字，一聯(lián)公司備存，一聯(lián)財務(wù)部備存，一聯(lián)被借方留存。 l 固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格處理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。12、財務(wù)部每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算

32、固定資產(chǎn)折舊，列入有關(guān)的成本費用核算。七、公司財產(chǎn)保險：1、公司對經(jīng)營過程中的種種風(fēng)險購買保險，這些風(fēng)險包括但不僅限于：l 公司資產(chǎn)險是指在經(jīng)營過程中所涉及的公司人員及財產(chǎn)等的損失的賠付；l 員工保險是勞動法規(guī)定的企業(yè)應(yīng)為其員工購買的五種保險，包括養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷等；l 其他相關(guān)險種。2、在購買保險過程中所涉及的公司相關(guān)信息：l 影城名稱、影城地址、開業(yè)日期、總銀幕數(shù)、總座位數(shù)、建筑模式；l 員工來源、管理人員數(shù)量及年薪總值、合同制員工人數(shù)及年薪總值、計時工人數(shù)及年薪總值；l 資產(chǎn)及設(shè)備總價值、預(yù)計年均觀影人數(shù)、預(yù)計年均票房收入；l 銀行交易數(shù)據(jù)：每次最大交易額、周交易次數(shù)、交易時間、負(fù)責(zé)交易的人數(shù)；l 現(xiàn)金存放：存放地、存放最大金額、保險箱鑰匙數(shù)量及密碼、掌管人、報警器的設(shè)置及品牌；l 其他安全信息：保安人數(shù)、值班時間、本地區(qū)公安支持等。3、申報：各種保險條款中賠付的突發(fā)事件都應(yīng)該在二十四小時內(nèi)報告給上級及相關(guān)公安、保險部門，如果可能盡量提供現(xiàn)場照片及證人證言。這些突發(fā)事件包括但不僅限于：l 火災(zāi)；l 偷竊（包括影城及觀眾財物）；l 設(shè)備損壞；l 觀眾物品及車輛損壞；