餐飲公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

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1、 財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司發(fā)展與經(jīng)營的需要，規(guī)范和加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)中華人民共和國會(huì)計(jì)法、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、及其他相關(guān)規(guī)定，并遵循湖南友誼阿波羅商業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度的基礎(chǔ)上，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本制度。第一章 公司基本會(huì)計(jì)政策一、公司會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告以持續(xù)經(jīng)營為前提。 二、公司以公歷年劃分會(huì)計(jì)期間，即每年的1月1日至12月31日，分月結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。會(huì)計(jì)期間分為年度和中期，中期具體為月度、季度、半年度。三、公司以民幣為記賬本位幣。四、公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，采用借貸記賬法進(jìn)行記賬。五、公司在對(duì)會(huì)計(jì)要素進(jìn)行計(jì)量時(shí)，一般采用歷史成本進(jìn)行計(jì)量。公司采用先

2、進(jìn)先出法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。六、公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)采用備抵法核算壞賬損失，年未按個(gè)別認(rèn)定法和賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例如下： 1年以內(nèi)：不計(jì)提；1-2年：20%，2-3年：40%， 3-4年：60%， 4-5年：80%， 5年以上：100%七、公司現(xiàn)金等價(jià)物是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。八、公司對(duì)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其殘值率均為3%；對(duì)低值易耗品、包裝物和物料用品在領(lǐng)用時(shí)采用一次轉(zhuǎn)銷法。 第二章、資金管理一、現(xiàn)金管理一、現(xiàn)金使用范圍1、按規(guī)定支付公司職工工資、資金、津貼、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬、福利、補(bǔ)助。2、在支付給不能轉(zhuǎn)賬的集

3、體單位或城鄉(xiāng)居民的勞務(wù)和購買商品的款項(xiàng)。3、在轉(zhuǎn)賬金額（1000）元以下，零星支付款項(xiàng)。二、現(xiàn)金收入的管理1、每筆收入都要及時(shí)開具發(fā)票或收款收據(jù)；2、財(cái)務(wù)部出納員收妥每筆款項(xiàng)后應(yīng)在收款憑證上加蓋“收訖”章或“收款專用章”，當(dāng)日收到的現(xiàn)金必須在下午4：30分以前填好現(xiàn)金解款單交存銀行，當(dāng)天單據(jù)當(dāng)天進(jìn)行賬務(wù)處理，嚴(yán)禁以收抵支，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)作違紀(jì)處理。3、營業(yè)款日班：店長下午5點(diǎn)前將款匯進(jìn)公司指定賬號(hào)并告知財(cái)務(wù)登記出納進(jìn)行銀行查帳確認(rèn)后以報(bào)表形式呈總經(jīng)理查閱晚班：下班后由店長保管次日下午5點(diǎn)前將款匯進(jìn)公司指定賬號(hào)并告知財(cái)務(wù)登記進(jìn)行出納銀行查帳確認(rèn)后以報(bào)表形式呈總經(jīng)理查閱。三、現(xiàn)金支出的管理1、財(cái)務(wù)人員應(yīng)

4、嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批手續(xù)對(duì)每筆支出進(jìn)行復(fù)核；2、出納人員對(duì)每一筆款項(xiàng)都應(yīng)以健全的會(huì)計(jì)憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章；原始憑證和記賬憑證交會(huì)計(jì)做賬；3、直接支付現(xiàn)金的，出納人員必須要求當(dāng)事人在現(xiàn)金支付備查簿上簽字；以現(xiàn)金支票支付的，則必須要求當(dāng)事人在現(xiàn)金支票存根聯(lián)簽字，同時(shí)在支票支付備查簿上登記并簽字?，F(xiàn)金支付備查簿、支票支付備查簿要求采用訂本式賬戶逐筆序時(shí)登記，日清日結(jié)。4、銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應(yīng)當(dāng)由兩人上(含兩人)分工負(fù)責(zé)。四、收款收據(jù)及發(fā)票和管理1、公司由出納購買發(fā)票（或收款收據(jù)），建立發(fā)票購、用、存登記簿；2、出納開具的發(fā)票（或收款收據(jù)）進(jìn)行登記，

5、并將記賬聯(lián)連同現(xiàn)金繳款單當(dāng)天交會(huì)計(jì)進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)在登記本上簽收；五、 公司的現(xiàn)金管理必須做到五不準(zhǔn)：1、不準(zhǔn)白條抵庫；2、不準(zhǔn)用轉(zhuǎn)賬支票變相套現(xiàn)；3、不準(zhǔn)將單位收入以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄；4、不準(zhǔn)保留賬外公款和私設(shè)小金庫；5、不準(zhǔn)以任何名義坐支銷貨款，現(xiàn)金管理必須堅(jiān)持兩條線； 六、備用金制度：1、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金（備用金）由使用部門提出申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部審核，報(bào)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理同意，方可辦理借支手續(xù)。2、 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，各使用人員定額如下： 七、代金券管理1、公司代金券由行政部負(fù)責(zé)聯(lián)系統(tǒng)一制作，制作前需報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)；2、公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，控制代金券發(fā)放數(shù)量和金額，加蓋財(cái)務(wù)部門公章，并提供票樣

6、通知各門店。未按上述規(guī)定履行審批程序而制作的現(xiàn)金代用券無效，門店不得收取。3、券面金額不得超過2000元。代金券的有效期原則上不得超過一年。4、代金券消費(fèi)視同內(nèi)購處理，門店收到代金券及補(bǔ)差應(yīng)及時(shí)上交給公司，收款方式錄入為代金券。二 銀行賬戶管理制度一、銀行賬戶開設(shè)的有關(guān)規(guī)定:1、公司基本存款賬戶由總公司按中國人民銀行銀行賬戶管理辦法統(tǒng)一開設(shè)；2、因經(jīng)營管理需要開設(shè)銀行賬戶的須提出申請(qǐng)報(bào)總裁批準(zhǔn)后，再向銀行申請(qǐng)開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。3、銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行賬戶只能供本單位結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。二、銀行賬戶撤銷的

7、管理規(guī)定：對(duì)一年（按對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付活動(dòng)的銀行賬戶，應(yīng)在一年期滿后的30日內(nèi)辦理銀行賬戶的銷戶手續(xù)。撤銷賬戶時(shí)必須與開戶銀行核對(duì)賬戶余額，經(jīng)開戶銀行審查同意后辦理銷戶手續(xù)。開設(shè)的銀行賬戶必須在每月5日前編制銀行余額調(diào)節(jié)表，銀行未達(dá)賬款不能超過30天，如屬特殊情況需超過30天的必須報(bào)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。三、銀行票據(jù)、印鑒、密碼器管理制度銀行票據(jù)、印鑒、密碼器是公司銀行存款收付的重要憑證和工具，為加強(qiáng)對(duì)銀行票據(jù)、印鑒、密碼器的管理,保證公司資金的安全,特制定如下規(guī)定：（一）銀行空白票據(jù)的購買、領(lǐng)用與保管1、公司指定專門的財(cái)務(wù)人員到開戶銀行購買空白票據(jù)；預(yù)留單位公函和經(jīng)辦人身份證復(fù)印件供開戶

8、銀行備查核對(duì)；財(cái)務(wù)專員到銀行購買票據(jù)時(shí)必須出具身份證原件交銀行驗(yàn)證。2、建立銀行票據(jù)登記簿：各單位根據(jù)票據(jù)用量多少從銀行購買空白票據(jù)之后必須按銀行類別設(shè)立登記簿，登記購買、使用、結(jié)存數(shù)量；票據(jù)使用必須做到隨簽發(fā)隨蓋章，并建立銀行票據(jù)使用登記簿(包括票據(jù)號(hào)碼、領(lǐng)用日期、收款單位、用途、金額、領(lǐng)用人簽字)。對(duì)已簽發(fā)的票據(jù)要及時(shí)催報(bào)注銷,不得事先蓋章備用。嚴(yán)禁簽發(fā)空白票據(jù)。未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意嚴(yán)禁為除銀行票據(jù)之外的其他文件蓋章。3、空白現(xiàn)金支票每次購買不得超過兩本；4、財(cái)務(wù)經(jīng)理不定期抽查有關(guān)銀行票據(jù)領(lǐng)用及使用情況；（二）銀行票據(jù)、印鑒、密碼器及網(wǎng)上銀行支付的管理：1、銀行票據(jù)、印鑒、密碼器必須設(shè)專人分

9、別保管，分別放在不同保險(xiǎn)柜,并對(duì)保管室的門窗、抽屜，采取安全措施；2、銀行印鑒、密碼器與填寫票據(jù)分開管理，即購買銀行票據(jù)或填開銀行票據(jù)必須與管理印鑒、密碼器者分開，禁止由同一人兼管；未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意嚴(yán)禁將銀行印鑒攜帶外出。3、銀行印鑒、密碼器管理人員嚴(yán)禁將密碼告之其他任何人，對(duì)簽發(fā)的所有銀行票據(jù)（不論金額大小）一律加寫銀行密碼，并每半年修改一次銀行密碼計(jì)算方法，并到銀行備案；4.網(wǎng)上銀行專用設(shè)備（讀卡器、U盤等）應(yīng)視同印鑒管理，款項(xiàng)支付必須經(jīng)過提交、復(fù)核、授權(quán)三個(gè)環(huán)節(jié)，且每個(gè)環(huán)節(jié)由專人辦理。網(wǎng)上銀行支付成功后銀行聯(lián)系員必須在次日前將網(wǎng)銀支付回單從銀行拿回并與支付存根核對(duì)。（三）銀行票據(jù)簽發(fā)的

10、管理：1、簽發(fā)銀行票據(jù)時(shí)，字跡要清晰、規(guī)范，收款單位、日期、用途、大小寫金額各項(xiàng)填寫齊全； 2、票據(jù)領(lǐng)用人員發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，要及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理和安全保衛(wèi)部報(bào)告，并到銀行辦理掛失手續(xù)，向公安部門報(bào)案，凡因報(bào)告掛失不及時(shí)，給公司造成損失的，要追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；3、簽發(fā)票據(jù)發(fā)生錯(cuò)誤不能更改的，應(yīng)在票據(jù)的正聯(lián)和存根上加蓋“作廢”戳記，作廢的票據(jù)不得撕毀和丟失，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門按本單獨(dú)裝訂成冊(cè)，隨會(huì)計(jì)資料一同歸檔；4、對(duì)銷售款采取銀行票據(jù)結(jié)算的，要在當(dāng)日把銀行票據(jù)送交銀行進(jìn)賬，收到收款通知的當(dāng)日通知有關(guān)部門發(fā)貨，否則，造成損失者，由相關(guān)人員承擔(dān)責(zé)任；5、由于各種原因造成的銀行未達(dá)款及銀行退票，本著“誰

11、經(jīng)手，誰負(fù)責(zé)”的原則，要及時(shí)查清原因，及時(shí)清理，銀行未達(dá)賬款不能超過30天，如屬特殊情況需超過30天的必須報(bào)財(cái)務(wù)部長，并報(bào)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。三 資金支付管理（一）貨款支付管理制度1、所有貨款的支付須填制“貨款支付審批單”；2、“貨款支付審批單”經(jīng)主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后方可支付。（二）費(fèi)用支付管理制度1、所有費(fèi)用的支付均須按費(fèi)用管理制度規(guī)定的審批程序報(bào)批后方可支付；2、費(fèi)用報(bào)銷的原始憑證必須合法；3、金額在1000元以下的費(fèi)用以現(xiàn)金支付，1000元以上至5000元的費(fèi)用開具現(xiàn)金支票，5000元以上的費(fèi)用開具轉(zhuǎn)賬支票；特殊情況需要支付現(xiàn)金的須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。（三）其他非經(jīng)營性資金的支付其

12、他非經(jīng)營性資金的支付包括押金的退還、貸款的歸還、股利的支付等，由經(jīng)辦人填制“非經(jīng)營類付款審批單”， 押金的退還由主辦會(huì)計(jì)核、總經(jīng)理審批后即可支付，歸還貸款和支付股利還須財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 四融資和擔(dān)保管理 1、公司對(duì)外融資方式僅限向銀行借款；2、公司向銀行借款由財(cái)務(wù)部書面提出申請(qǐng)，經(jīng)公司股東會(huì)通過后，交由集團(tuán)總部統(tǒng)一辦理。3、公司一律不對(duì)外擔(dān)保和貸款。第三章 財(cái)產(chǎn)管理一、 資產(chǎn)購置管理一、資產(chǎn)的購置所有財(cái)產(chǎn)的購置實(shí)行事先審報(bào)制：由財(cái)產(chǎn)使用人根據(jù)實(shí)際工作需要提交購置財(cái)產(chǎn)的書面申請(qǐng)報(bào)告，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總經(jīng)理審批后方可購買。二、資產(chǎn)的使用與保管1、公司財(cái)產(chǎn)由其財(cái)務(wù)部門管好財(cái)產(chǎn)賬務(wù)，行政部做

13、好“財(cái)產(chǎn)卡”的登記和保管工作，財(cái)務(wù)部和行政部管理共同管理好財(cái)產(chǎn)；2、公司內(nèi)部人員異動(dòng)時(shí)，原則上其財(cái)產(chǎn)存留在原使用部門，特殊情況可隨人員的異動(dòng)而異動(dòng)；3、人員如系外調(diào)或辭職等原因調(diào)離本公司前，其所在公司辦公室要求調(diào)離人員到財(cái)務(wù)部門和相關(guān)財(cái)產(chǎn)管理部門辦理財(cái)產(chǎn)移交手續(xù)，并有財(cái)務(wù)部和行政部出具的“財(cái)產(chǎn)手續(xù)已清”的字樣后，方可簽署“手續(xù)已清、同意調(diào)離”或相關(guān)字樣，予以辦理調(diào)離手續(xù)；3、所有人員異動(dòng)，財(cái)務(wù)部門都必須根據(jù)其財(cái)產(chǎn)情況對(duì)財(cái)產(chǎn)賬務(wù)作相應(yīng)處理，負(fù)責(zé)“財(cái)產(chǎn)卡”登記和保管的部門必須辦理好“財(cái)產(chǎn)卡”的變動(dòng)手續(xù)。4、財(cái)產(chǎn)的保管實(shí)行“誰使用，誰負(fù)責(zé)”的原則，實(shí)物負(fù)責(zé)人保管不善造成財(cái)產(chǎn)遺失損壞的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人賠

14、償。三、固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)1、固定資產(chǎn)的初始計(jì)量：固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)主要有以下兩種方法：、按歷史成本計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)的歷史成本是指公司購建某項(xiàng)固定資產(chǎn)過到可使用狀態(tài)前所發(fā)生的一切合理、必要的支出。凡新購建固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、確定計(jì)提折舊的依據(jù)等采用這種計(jì)價(jià)方法。、按凈值計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)的凈值也稱折余價(jià)值，是指固定資產(chǎn)原始價(jià)值或重置價(jià)值減去已提折舊后的凈值。這種計(jì)價(jià)方法主要用于計(jì)算盤盈、盤虧、毀損固定資產(chǎn)的溢余或損失等。2、固定資產(chǎn)的價(jià)值構(gòu)成：、外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、安裝費(fèi)和專業(yè)人員服務(wù)費(fèi)等。、投資者投入固定資產(chǎn)的成本

15、，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外； 、其他途徑取得的固定資產(chǎn)，其初始計(jì)量一律參照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。四、固定資產(chǎn)的折舊1、固定資產(chǎn)的折舊方法： (我公司固定資產(chǎn)折舊統(tǒng)一采用平均年限法)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，其殘值率均為3%。2、公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。但是，已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地除外。固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提折舊，當(dāng)月增加的固定資產(chǎn)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，從下月起計(jì)提折舊；當(dāng)月減少的固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍計(jì)提折舊，從下月起不計(jì)提折舊。3、固定資產(chǎn)類別、折舊年限及折舊方法表：資產(chǎn)大類資產(chǎn)小類折舊方法年限 適用資產(chǎn)通用設(shè)備類（01）機(jī)器設(shè)備平

16、均年限法10空調(diào)、空調(diào)系統(tǒng)、空調(diào)通風(fēng)商用設(shè)施平均年限法5商用設(shè)施（支架、護(hù)欄、POP設(shè)施等）收款設(shè)備平均年限法8收款設(shè)備、收銀臺(tái)、收款機(jī)、掃描槍消防設(shè)備平均年限法5消防工程貨架、貨柜、陳列柜平均年限法5辦公用柜、保險(xiǎn)柜、貨柜、貨架電子及辦公設(shè)備電子計(jì)算機(jī)及相關(guān)設(shè)備平均年限法3電腦主機(jī)、顯示器及相關(guān)配置、兼容機(jī)、各種打印機(jī)、服務(wù)器、商業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、UPS、綜合布線、機(jī)房防雷系統(tǒng)、殺毒軟件等現(xiàn)代辦公設(shè)備平均年限法5掃描儀、攝影器材、考勤系統(tǒng)、投影儀、復(fù)印機(jī)電子點(diǎn)鈔機(jī)一次性攤銷運(yùn)輸設(shè)備汽車平均年限法8房屋、建筑物臨時(shí)性裝修，且金額在10萬元以內(nèi)一次性開支一次性裝修超過10萬元的平均年限法4三、固定資產(chǎn)

17、的報(bào)廢凡因各種原因不能繼續(xù)使用須報(bào)廢的，行政部和財(cái)務(wù)部根據(jù)財(cái)產(chǎn)的狀況，同類財(cái)產(chǎn)市場(chǎng)情況等多種因素共同合理定價(jià)，并以書面形式報(bào)請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批， 二 門店裝修管理1、門店裝修申請(qǐng)由行政部負(fù)責(zé)，一般需在年初預(yù)算時(shí)制定裝修計(jì)劃，如遇特殊情況需進(jìn)行門店裝修的，須報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、門店裝修分為加盟店裝修和自行招標(biāo)裝修。3、自行裝修由公司統(tǒng)一招標(biāo)裝修隊(duì)伍，由零售部提交具體裝修方案和預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)。第四章、采購及倉庫管理一、采購管理(一） 采購原則 1、采購是一項(xiàng)重要、嚴(yán)肅的工作，各級(jí)管理人員和采購員必須高度重視。 2、采購必須堅(jiān)持“秉公辦事、維護(hù)公司利益”的原則，并綜合考慮“

18、質(zhì)量、價(jià)格”的競(jìng)爭，擇優(yōu)選取。3、物料采購應(yīng)盡量采用月結(jié)方式為付款條件與供應(yīng)商洽談。4、詢價(jià)比價(jià)原則：物料采購必須有三家以上供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)，在權(quán)衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶群等因素的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合評(píng)估，并與供應(yīng)商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應(yīng)急購買的物品除外。5、一致性原則：采購人員訂購的物品必須與申購單所列要求、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量一致。在市場(chǎng)條件不能滿足申購部門要求或成本過高的情況下，采購人員須及時(shí)反饋信息供申請(qǐng)部門更改申購單。如確因特定條件數(shù)量不能完全與申購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過申購量的510%。6、低價(jià)搜索原則：采購人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應(yīng)商信息檔案庫，了解

19、市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及最低價(jià)格，實(shí)現(xiàn)最優(yōu)化采購。7、廉潔原則：（1）自覺維護(hù)公司利益，努力提高采購物品質(zhì)量，降低采購成本。（2）廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請(qǐng)，更不能向供應(yīng)商伸手。（3）嚴(yán)格按采購制度和程序辦事，自覺接受監(jiān)督。（4）工作認(rèn)真仔細(xì)，不出差錯(cuò)，不因自身工作失誤給公司造成損失。（二）采購申請(qǐng) 1、采購之前，物料需求部門須填寫“申購單”，申購單要求注明名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、需求日期、參考價(jià)格、用途等，若涉及技術(shù)指標(biāo)的，須注明相關(guān)參數(shù)、指標(biāo)要求等。按采購申請(qǐng)流程，由各相關(guān)部門審批，批準(zhǔn)后交采購部門采購。各審核環(huán)節(jié)對(duì)采購申請(qǐng)?zhí)岢霎愖h者，應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)將意見反饋給申購部門。（1）申購總金額在

20、1000元以內(nèi)的交店長或餐廳經(jīng)理審核簽字；（2）申購總金額在1000元-2000元的交區(qū)域經(jīng)理審核簽字；（3）申購總金額在2001元-5000元的交部門總監(jiān)審核簽字；（4）申購總金額在5000元以上的交總經(jīng)理審核簽字。2、緊急采購時(shí)，由物料需求部門在“申購單”上注明“緊急采購”字樣，以便及時(shí)處理。 3、若撤銷采購，應(yīng)立即通知采購人員，以免造成不必要的損失。（三）采購流程 1、詢價(jià)比價(jià)議價(jià)：（1）每一種物料原則上需兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行報(bào)價(jià)。（2）采購員接到報(bào)價(jià)單后，需進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)，并填寫詢價(jià)記錄表，按低價(jià)原則進(jìn)行采購。（3）屬下列情況者，無須進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)：獨(dú)家代理、獨(dú)家制造、專賣品、原廠零配

21、件無代用品，但仍需留下報(bào)價(jià)記錄。2、樣品提供和確認(rèn)：（1）若須進(jìn)行樣品提供和確認(rèn)的，須確定送樣周期，由采購人員負(fù)責(zé)追蹤，收到樣品后，須第一時(shí)間送交需求部門進(jìn)行確認(rèn)，必要時(shí)需會(huì)同財(cái)務(wù)部等部門相關(guān)人員予以確認(rèn)。（2）對(duì)于需要保存樣品的，須作封樣處理，以便日后作收貨比較。3、供應(yīng)商選擇：（1）優(yōu)先選擇具有合法經(jīng)營主體者。（2）優(yōu)先選擇品質(zhì)、交貨期、價(jià)格、服務(wù)等條件良好者。（3）優(yōu)先選擇信譽(yù)良好者。4、合同簽定：（1）供應(yīng)商經(jīng)送樣審查合格后，由采購部門與選定的供應(yīng)商簽訂合同。（2）交易發(fā)生爭執(zhí)時(shí)，依據(jù)合同的核定條款進(jìn)行處理。5、進(jìn)度跟催（1）為確保準(zhǔn)時(shí)交貨，采購人員應(yīng)提前采用電話、傳真或親自到供應(yīng)商處

22、跟催，以確保物料能適時(shí)供應(yīng)。（2）若采購物料無法在預(yù)定時(shí)間內(nèi)交貨的，采購人員須提前通知需求部門，尋求解決辦法，并須重新和供應(yīng)商確定新的交貨期，并知會(huì)需求部門。 6、出品部門每天所需的小菜、肉類、水果、水產(chǎn)、家禽等要求新鮮的物料由采購部按上述流程確定供應(yīng)商后，出品部根據(jù)每天的物料需求按需向供應(yīng)商報(bào)貨。包裝、瓶裝、罐裝等有保質(zhì)期，可存儲(chǔ)一段時(shí)間的物料由倉庫向供應(yīng)商報(bào)貨。（四）采購員職責(zé)1、建立供應(yīng)商資料與價(jià)格記錄。2、做好市場(chǎng)行情的經(jīng)常性調(diào)查。3、詢價(jià)、比價(jià)、議價(jià)及訂購作業(yè)。4、所購物品的品質(zhì)、數(shù)量異常的處理及交期進(jìn)度的控制。5、做好平時(shí)的采購記錄。（五）采購付款方式1、物品采購無論金額多少，一律

23、由經(jīng)辦人簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后方可報(bào)銷。2、物料采購付款必須見供應(yīng)商提供送貨單及我司開出的入庫單、采購訂單、收款收據(jù)等單據(jù)方可結(jié)款或開支票。二、倉庫管理（一）訂貨1、倉庫管理員要根據(jù)庫存情況和餐廳需求進(jìn)行訂貨。2、訂貨前務(wù)必核實(shí)庫存情況，避免出現(xiàn)積壓或斷貨情況。（二）入庫管理1、物料入庫時(shí)，倉庫管理員必須憑送貨單辦理入庫手續(xù)，確認(rèn)無誤后才能簽字。對(duì)于不合格的或手續(xù)不齊全的物料拒絕入庫，并上報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2、倉庫管理員對(duì)入庫物料要做好核對(duì)檢查工作，包括核對(duì)檢查物料的數(shù)量、生產(chǎn)日期、保質(zhì)期、包裝物是否完好無污染、物料質(zhì)量狀態(tài)有無異常變化、規(guī)格型號(hào)、單價(jià)、金額等，發(fā)現(xiàn)異常情況拒絕入庫并上

24、報(bào)領(lǐng)導(dǎo)解決。3、物料入庫時(shí)按照來貨先后和生產(chǎn)日期或保質(zhì)期先后順序分類存放，做到先進(jìn)先出，先到期先出。入庫物料在擺放時(shí)還要注意遵循上輕下重，上小下大的原則合理利用空間。容易受潮的物料不能直接放地上。4、直送廚房的物料需會(huì)同廚師長（或其指定收貨人）一起收貨，由廚房負(fù)責(zé)質(zhì)量驗(yàn)收，倉管員負(fù)責(zé)數(shù)量驗(yàn)收，雙方均需在入庫單上簽字；直送吧臺(tái)的物料需會(huì)同吧臺(tái)主管（或其指定收貨人）一起收貨，由吧臺(tái)負(fù)責(zé)質(zhì)量驗(yàn)收，倉管員負(fù)責(zé)數(shù)量驗(yàn)收，雙方均需在入庫單上簽字。入庫單為一式三聯(lián)，其中第一聯(lián)倉庫留存和錄入人為餐飲管理軟件的依據(jù)、第二聯(lián)連同供應(yīng)商送貨單和電腦打印入庫單交財(cái)務(wù)記賬用，第三聯(lián)給供應(yīng)商作為結(jié)算貨款憑證。5、保存好送

25、貨單等相關(guān)單據(jù)，以月為單位裝訂并保存，以便以后查驗(yàn)。（三）出庫管理1、各部門領(lǐng)料時(shí)間集中在上午11:00分之前和下午17:00分之前完成領(lǐng)料，領(lǐng)料時(shí)需提前填寫好領(lǐng)料單，寫清領(lǐng)用部門、領(lǐng)用物料名稱、規(guī)格、數(shù)量和領(lǐng)用人。2、倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)料單發(fā)放物料，同時(shí)將當(dāng)天的領(lǐng)料單統(tǒng)一裝訂在一起保存。（四）盤點(diǎn)1、倉庫管理員在月末要對(duì)庫存各種物料進(jìn)行盤點(diǎn)，應(yīng)做到賬帳相符，賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)處理。2、配合公司財(cái)務(wù)部和營運(yùn)部的清點(diǎn)檢查工作。（五）倉庫管理1、倉庫內(nèi)的各類調(diào)料、干貨、糧油等，要分開存放并有明顯標(biāo)識(shí)。2、存放的食品應(yīng)與地面保持不少于15厘米分的距離，建議與墻壁之間留有不少于5

26、厘米的縫隙，以利于通風(fēng)換氣；貨架之間應(yīng)有一定的間距，中間留有運(yùn)輸貨物的通道。 3、建立庫存食品定期檢驗(yàn)制度，對(duì)庫存食品，隨時(shí)掌握所貯存食品的保質(zhì)期，最接近保質(zhì)期的產(chǎn)品放在貨架的最外側(cè)，防止發(fā)生霉?fàn)€、發(fā)軟、發(fā)臭。 4、倉庫要定期打掃，要關(guān)注倉庫內(nèi)的蟲鼠害情況，防止倉庫內(nèi)物料發(fā)生蟲蛀、鼠咬。（六）安全管理1、做好倉庫的安全管理工作，每天檢查倉庫的防火、防水、防盜措施，做到人走門鎖、燈關(guān)。2、倉庫內(nèi)物料碼放時(shí)注意合理分配位置及疊放高度，避免出現(xiàn)坍塌、掉落等事故，造成人員傷害和物料損壞。 第五章、費(fèi)用管理一、費(fèi)用報(bào)銷的流程和審批權(quán)限（一）日常管理費(fèi)用報(bào)銷的流程費(fèi)用經(jīng)辦人憑正規(guī)發(fā)票部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字財(cái)務(wù)

27、經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)制度審核財(cái)務(wù)總監(jiān)審核500元以內(nèi)符合制度標(biāo)準(zhǔn)的日常開支總經(jīng)理審批出納報(bào)納（二）須集團(tuán)公司總部招標(biāo)確定的項(xiàng)目、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：固定資產(chǎn)、存貨、車輛保險(xiǎn)等；、車輛維修；、廣告開支：媒體單位、廣告宣傳印刷、新聞報(bào)紙印刷等；、各種專用票據(jù)、證件印刷以上項(xiàng)目規(guī)定的內(nèi)容，如果總部沒有安排統(tǒng)一招標(biāo)或系日常的單項(xiàng)采購,可按程序申報(bào)批準(zhǔn)，由公司自行采購或開支。（三）須公司財(cái)務(wù)會(huì)同有關(guān)部門制定全年開支定額或標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目1、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)3、手機(jī)話費(fèi)4、職工福利費(fèi)5、職工教育費(fèi)（四）部分費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定下列費(fèi)用須于發(fā)生之日起至次月25日前履行相關(guān)報(bào)賬審批手續(xù)，超出報(bào)賬時(shí)間原則上不予開支；特殊

28、情況超出規(guī)定報(bào)賬時(shí)間的需報(bào)總經(jīng)理審批，具體如下：1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)2、個(gè)人通信費(fèi)3、交通費(fèi)4、差旅費(fèi)5、零星辦公用品費(fèi)6、電腦耗材、物料用品7、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)（五）費(fèi)用審核（審批）時(shí)間規(guī)定費(fèi)用審核或?qū)徟鷷r(shí)間主要是指公司須呈報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審核或?qū)徟馁M(fèi)用時(shí)間，原則上于收到呈批件當(dāng)日予以審核或?qū)徟?，特殊情況可自收到呈批件當(dāng)日起三日內(nèi)予以審核或?qū)徟＃┢渌?、經(jīng)辦人、證明、審批人簽字時(shí)要求措辭準(zhǔn)確，內(nèi)容具體，金額準(zhǔn)確。經(jīng)辦人須注明費(fèi)用發(fā)生時(shí)間、內(nèi)容，審批人按審批權(quán)限簽“情況屬實(shí)”、“同意開支 ”或詳細(xì)審批意見等。2、兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上費(fèi)用必須填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷匯總表，原始單據(jù)附后，按公司費(fèi)用審批程序辦

29、理審批手續(xù)后，再交財(cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。3、自制原始憑證，必須有經(jīng)辦人、復(fù)核人簽字。二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、費(fèi)用開支實(shí)行先申報(bào)后開支，從嚴(yán)掌握。2、全年開支總額不得超過公司核定定額標(biāo)準(zhǔn)。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過公司限額或單次金額在1000元（含）以上的須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可開支。三、差旅費(fèi)的管理差旅費(fèi)是指公司職員因工作需要前往外地聯(lián)系進(jìn)貨、銷售、參加各種會(huì)議、培訓(xùn)等所需發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。（一）出差實(shí)行事先申報(bào)制：1、國內(nèi)城市：須填制“出差申請(qǐng)單”報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理同意后方可出差；2、中國境外（包括港、澳、臺(tái)地區(qū)）：一律書面報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司總裁同意后方可出差。（二）差旅費(fèi)借支審批程序：借支差旅費(fèi)須提供按規(guī)定

30、已經(jīng)審批同意出差的報(bào)告，并填寫差旅費(fèi)借支申請(qǐng)單，履行差旅費(fèi)借支手續(xù)，方可辦理借支。具體借支審批權(quán)限如下：1、借支金額在2000元以下的，依次由借支人（經(jīng)辦人）、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字；2、借支金額在2000元以上的，依次由借支人（經(jīng)辦人）、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字、總經(jīng)理簽字； （三）差旅費(fèi)報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)及審核： 1、報(bào)銷規(guī)定：出差人員應(yīng)根據(jù)出差的目的和事由，合理安排出差時(shí)間、地點(diǎn)及路線，并在“出差申請(qǐng)借支單”所規(guī)定的時(shí)間返回，若須延長，應(yīng)及時(shí)與經(jīng)理聯(lián)系，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意后方可延長外出時(shí)間；否則，超過日期的費(fèi)用自理。 2、出差人員須在返程后7日內(nèi)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，經(jīng)相應(yīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)銷，逾

31、期未歸還差旅費(fèi)借支的按每天1%的罰息，從本人工資中扣除。各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)核定的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核后，出差人員應(yīng)在當(dāng)天及時(shí)補(bǔ)繳余款。未借支差旅費(fèi)的，也必須在返程后7日內(nèi)予以報(bào)銷，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。如屬特殊情況必須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)特批，并在差旅費(fèi)報(bào)銷單上注明“超報(bào)銷期限”字樣。報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：報(bào)銷項(xiàng)目單位一般員工部門經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理住宿費(fèi)省會(huì)及特區(qū)城市晚150180250350一般城市晚100120200280伙食補(bǔ)貼省會(huì)及特區(qū)城市日50505050一般城市日30303030交通費(fèi)補(bǔ)貼省會(huì)及特區(qū)城市 日 20203030一般城市日10102020注：特區(qū)指北京、上海、深圳；一般員工包括主管；

32、交通工具標(biāo)準(zhǔn)（限最高標(biāo)準(zhǔn)）職務(wù)標(biāo)準(zhǔn)一般員工公司中層公司高層火車硬席車硬席車軟席車輪船三等艙二等艙一等艙飛機(jī)/經(jīng)濟(jì)倉（四）特殊情況處理辦法 1、本著節(jié)約的原則，同性別的人員一起出差，規(guī)定住雙標(biāo)房，每兩人只能報(bào)銷一間房的住宿費(fèi)并且按一個(gè)人的標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷。（總經(jīng)理除外）2、住宿費(fèi)憑住宿發(fā)票在限額內(nèi)實(shí)報(bào)，補(bǔ)貼按出差實(shí)際天數(shù)計(jì)算；沒有住宿發(fā)票的，不分職務(wù)按實(shí)際住宿天數(shù)每人每天30元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼住宿費(fèi)。 3、自帶交通工具的，不發(fā)給交通費(fèi)。職員借出差繞道探親或旅游的，繞道費(fèi)用自理，同時(shí)繞道探親或旅游期間不再發(fā)放出差補(bǔ)助。4、凡參加會(huì)議統(tǒng)一收繳并報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)的，不再報(bào)銷會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)，但交通費(fèi)照發(fā)；凡是公

33、司統(tǒng)一組織參加的訂貨會(huì)出差，個(gè)人不再報(bào)銷會(huì)議期間的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)。 5、在辦理業(yè)務(wù)或處理公事中，若需招待對(duì)方，一律按公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度執(zhí)行。四、 電話費(fèi)管理電話費(fèi)用制訂標(biāo)準(zhǔn)總原則：對(duì)崗位不對(duì)人，就崗位工作所需制訂標(biāo)準(zhǔn)。（一）手機(jī)費(fèi)用管理1、同意報(bào)銷話費(fèi)者，手機(jī)必須由個(gè)人購置。2、手機(jī)月度費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（限額內(nèi)實(shí)報(bào)）：總經(jīng)理 1000元項(xiàng)目經(jīng)理 800元財(cái)務(wù)總監(jiān) 500元 副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理 400元部門經(jīng)理 200元主管及主辦 100元3、特殊情況下，話費(fèi)超標(biāo)應(yīng)寫出具體情況，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批示。4、公務(wù)出差產(chǎn)生的漫游費(fèi)，可于標(biāo)準(zhǔn)外，按實(shí)報(bào)銷。（二）住宅電話費(fèi)用管理：住宅電話費(fèi)用月報(bào)

34、銷標(biāo)準(zhǔn)（限額內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷）總經(jīng)理 200元項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān) 150元行政副總、總經(jīng)理助理 100元（三）國內(nèi)長途及國際長途電話的管理公司人員凡因工作需要必須使用國內(nèi)長途電話的人員，首先填報(bào)“國內(nèi)長途電話審批單”，經(jīng)公司經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能使用，如未經(jīng)批準(zhǔn)使用的，所付話費(fèi)由該使用人員在工資獎(jiǎng)金中承擔(dān)；（四）辦公室電話費(fèi)月標(biāo)準(zhǔn)1、總經(jīng)理 300元2、總監(jiān)、副總、項(xiàng)目經(jīng)理 150元3、業(yè)務(wù)經(jīng)理 150元4、其他 150元 因重大活動(dòng)等原因費(fèi)用超標(biāo)的，須寫出增加電話費(fèi)申請(qǐng)報(bào)告， 經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷；（五）其他規(guī)定：1、手機(jī)號(hào)碼與住宅電話號(hào)碼，一經(jīng)登記，不得隨意變更。因特殊原因需要更改，請(qǐng)?jiān)谧兏笸ㄖ?cái)務(wù)部

35、門，否則不得報(bào)銷。2、手機(jī)號(hào)碼必須是本人名字，且是本人工作使用的電話號(hào)碼。3、嚴(yán)禁借用他人電話費(fèi)發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕此類發(fā)票的報(bào)銷。五 廣告費(fèi)管理（一） 總原則1、年初申報(bào)總額，年內(nèi)計(jì)劃限額內(nèi)開支；2、大額開支實(shí)行事先申報(bào)制。（二） 廣告費(fèi)用控制與管理部門：公司的廣告策劃、費(fèi)用預(yù)算由營銷總監(jiān)負(fù)責(zé)，費(fèi)用控制由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。（三） 大額費(fèi)用開支實(shí)行事先申報(bào)制公司的廣告業(yè)務(wù)策劃，須先有事項(xiàng)的請(qǐng)示報(bào)告，事后根據(jù)實(shí)際開支額履行相應(yīng)的審批手續(xù)，具體程序?yàn)椋河善淞闶鄄炕蜾N售部提請(qǐng)報(bào)告，要求注明廣告活動(dòng)時(shí)間、媒體單位、活動(dòng)名稱及內(nèi)容、廣告費(fèi)金額等，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后方能實(shí)施。 （四） 廣告費(fèi)開

36、支內(nèi)容管理1、廣告開支適應(yīng)范圍：節(jié)假日、公司店慶、與品牌相關(guān)的廣告策劃活動(dòng)等；2、公司策劃的廣告活動(dòng)，其廣告圖、平面設(shè)計(jì)必須符合公司統(tǒng)一的形象要求。（五） 廣告費(fèi)的支付1、凡公司對(duì)媒體單位有廣告費(fèi)預(yù)付款的，營銷總監(jiān)提出經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批后辦理；無預(yù)付款的媒體單位，由公司直接與其結(jié)算。2、廣告費(fèi)報(bào)賬時(shí)間：所有廣告費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生后的次月25日前予以報(bào)賬帳。3、報(bào)賬須提供的憑據(jù)：A、事項(xiàng)的請(qǐng)示報(bào)告；B、完善審批手續(xù)后的廣告業(yè)務(wù)專用發(fā)票（業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)則提供與之相應(yīng)的正規(guī)票據(jù)）；C、媒體的刊播證明和報(bào)刊雜志原件；D、與媒體單位的對(duì)帳確認(rèn)書。第六章 財(cái)務(wù)單據(jù)規(guī)范管理一、自制原始憑證、簽字手續(xù)和內(nèi)容的規(guī)

37、范1、所有費(fèi)用報(bào)銷都必須取得國家統(tǒng)一的正規(guī)發(fā)票，并由經(jīng)辦人在原始發(fā)票背面注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由。審批人按公司費(fèi)用審批權(quán)限在發(fā)票背面簽字。2、經(jīng)辦人、證明人、審批人簽字時(shí)要求措辭準(zhǔn)確，內(nèi)容具體，金額準(zhǔn)確。按審批權(quán)限簽“情況屬實(shí)”，“同意開支”等字樣。3、兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上費(fèi)用必須填報(bào)費(fèi)用報(bào)銷匯總表，原始單據(jù)附后，按公司費(fèi)用審批程序?qū)徟?，再交?cái)務(wù)辦理報(bào)銷手續(xù)。4、自制原始憑證，必須有經(jīng)辦人、復(fù)核人簽字。5、費(fèi)用會(huì)計(jì)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷制度審核后，填制記賬憑證，并在審核人處簽字后，再由經(jīng)辦人到出納處領(lǐng)取款項(xiàng)并簽收。二、商品進(jìn)銷調(diào)存原始單據(jù)的規(guī)定1、原始單據(jù)的審核：各類業(yè)務(wù)單據(jù)必須有經(jīng)手人、實(shí)物負(fù)責(zé)人的簽

38、字，進(jìn)倉單、返廠單、進(jìn)價(jià)變價(jià)單必須附有原始單據(jù)，損溢單報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。特別對(duì) “進(jìn)價(jià)調(diào)整”、“折扣分擔(dān)”及“退貨”三項(xiàng)業(yè)務(wù)，電腦系統(tǒng)在錄入審核前，必須確認(rèn)符合如下條件之一：業(yè)務(wù)部門認(rèn)真填寫手工申請(qǐng)單據(jù)，有供應(yīng)商加蓋公章確認(rèn)，且公章名稱與系統(tǒng)廠商名稱一致。業(yè)務(wù)部門認(rèn)真填寫手工申請(qǐng)單據(jù)，供應(yīng)商另行發(fā)函確認(rèn)（確認(rèn)函上務(wù)必列明細(xì)項(xiàng)內(nèi)容，與手工單據(jù)一致，并加蓋公章）。業(yè)務(wù)部門認(rèn)真填寫手工申請(qǐng)單據(jù)，供應(yīng)商另行委托個(gè)人全權(quán)代理，在手工單據(jù)上簽字確認(rèn)，委托書上須注明姓名、有效時(shí)間、并附上個(gè)人身份證復(fù)印件，加蓋公章確認(rèn)。2、 臨時(shí)費(fèi)用（含合同之外的任何費(fèi)用）的收取，總部財(cái)務(wù)管理中心和門店財(cái)務(wù)部必須依照上述原則執(zhí)行審核，并妥善保管原始單據(jù)。 19（內(nèi)部資料，切忌復(fù)?。?/p>