業(yè)務(wù)費(fèi)用管理制度(新.doc

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1、公司差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)管理制度為了規(guī)范公司銷售費(fèi)用使用程序，規(guī)范開支，防止鋪張浪費(fèi)，同時(shí)也確保業(yè)務(wù)開展的費(fèi)用需求，特制定本制度。一、制度適用范圍公司所有在職員工。二、費(fèi)用開支報(bào)銷原則1、事先申報(bào)原則：所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)用必須向主管上級書面申報(bào)，經(jīng)過批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，才能核報(bào)，書面申報(bào)可以采用電子郵件形式和書面形式進(jìn)行申請，特殊情況下，可電話匯報(bào)得到批準(zhǔn)后，才能發(fā)生，且金額必須在允許范圍內(nèi)，否則超支費(fèi)用自己承擔(dān)，事后7天內(nèi)，遞交書面申請報(bào)告報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、先墊資原則：單次額度在500元內(nèi)的開支，一律先自己先墊資后報(bào)賬。超過500元的，先審批再借款。3、報(bào)賬時(shí)間統(tǒng)一原則：每月27日至

2、下月3日為本月報(bào)賬統(tǒng)一時(shí)間，其他時(shí)間不辦理報(bào)賬。4、所有報(bào)賬必須有正規(guī)發(fā)票，否則不予報(bào)銷。出差伙食補(bǔ)貼除外。三、出差住宿及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 1、標(biāo)準(zhǔn)分類：A、 住宿費(fèi)每晚最高限額120元/人，伙食費(fèi)每天補(bǔ)助60元，超過部分由個(gè)人支付20%（適用范圍：總經(jīng)理、營銷總經(jīng)理）。B、 住宿費(fèi)每晚最高限額100元/人，伙食費(fèi)每天補(bǔ)助50元，超過部分由個(gè)人支付20%（適用范圍：公司各部門經(jīng)理、公司臨時(shí)安排出差人員）。 C、外省的業(yè)務(wù)員在所在城市開展業(yè)務(wù)活動(dòng)，交通伙食費(fèi)根據(jù)每天的行程記錄，每天補(bǔ)助50元/人，每月最多計(jì)算26天，行程記錄以電子版本形式報(bào)銷售總經(jīng)理批復(fù)核定補(bǔ)貼后報(bào)財(cái)務(wù)部。2、報(bào)銷說明：（1）以上住

3、宿費(fèi)報(bào)銷憑有效、合法的住宿發(fā)票，依據(jù)對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)限額據(jù)實(shí)報(bào)銷。（2）在家庭所在地出差的不報(bào)銷住宿費(fèi)，在交通工具上過夜的，不能報(bào)銷住宿費(fèi)。（3）兩人同性同時(shí)出差同住一房，按上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（4）計(jì)算天數(shù)按出發(fā)日起至回來日止合計(jì)天數(shù)減除1天。（5）北京、上海、廣州、武漢、深圳等城市出差，在以上標(biāo)準(zhǔn)上浮20%。四、短途出差伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、短途出差當(dāng)天來回的，每天伙食補(bǔ)助30元/人，即午、晚餐各補(bǔ)15元/人，如果無須在外用晚餐的，只補(bǔ)午飯伙食補(bǔ)助15元/人。 2、司機(jī)短途出車因特殊情況需在外就餐的，每餐補(bǔ)助15元/人。 3、在出差時(shí)，發(fā)生業(yè)務(wù)接待餐費(fèi)報(bào)銷的，按接待餐費(fèi)報(bào)銷，按接待餐數(shù)扣除每餐15元后才能計(jì)算

4、伙食補(bǔ)助天數(shù)。 五、出差人員交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、湖南省內(nèi)的駐點(diǎn)（公司租賃或提供住宿場所）業(yè)務(wù)員，要求自行配備交通工具，不再報(bào)銷交通費(fèi)。員工市區(qū)往返生產(chǎn)基地，可根據(jù)汽車票報(bào)銷。享受油費(fèi)補(bǔ)貼的公司人員，長株潭衡內(nèi)，不報(bào)銷交通費(fèi)。2、公司派往外地出差人員，長途交通四小時(shí)以內(nèi)的乘坐火車硬座，四小時(shí)以上的可乘坐硬臥或輪船三等艙。超過火車硬臥或輪船三等艙的，除總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理外人員，報(bào)銷70%。 出差所在地公交車費(fèi)報(bào)銷，特殊情況報(bào)銷出租車費(fèi)用。3、湖南省內(nèi)長途出差的以乘坐大巴車/火車為主，憑乘車車票據(jù)實(shí)報(bào)銷；若需乘坐出租車必須事先請示主管經(jīng)理審批，出租車車費(fèi)每趟只能按實(shí)際金額的50%報(bào)銷。4、凡領(lǐng)取出差伙

5、食補(bǔ)助50元的省外業(yè)務(wù)員，不報(bào)銷市內(nèi)（市縣之間除外）公交車費(fèi)，離開居住地去往別的城市，經(jīng)過銷售總經(jīng)理同意，報(bào)銷市縣間長途車費(fèi)。六、接待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分類 A、總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理根據(jù)聘用合同規(guī)定執(zhí)行。 B、所有接待費(fèi)用，執(zhí)行先申請后開支的原則，如果需要業(yè)務(wù)接待，經(jīng)過書面申請報(bào)總經(jīng)理同意后，在規(guī)定金額內(nèi)，接待客人，超過部分，一律自己承擔(dān)。 C、單次接待超過500元的，一律先憑書面申請?jiān)匍_支，金額大的特殊情況，直接報(bào)董事長批準(zhǔn)。 2、注意事項(xiàng)： （1）接待就餐應(yīng)盡量在公司有業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)的飯店就近接待，避免多人參加接待。（2）多人共同出差，或在生產(chǎn)基地外開會，超過下班時(shí)間較長的，經(jīng)過總經(jīng)理批準(zhǔn)，可

6、在外共同用餐，節(jié)約開支。 （3）接待餐費(fèi)應(yīng)憑票報(bào)銷，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在報(bào)銷單上列明接待單位、人員、日期、人數(shù)。 （4）未取得餐費(fèi)發(fā)票的，不予報(bào)銷。七、手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1、按限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。 2、每月報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)： A級：500元，適用范圍：總經(jīng)理、銷售總經(jīng)理； B級：300元，適用范圍：基地廠長； C級：200元，適用范圍：部門經(jīng)理、主管； D級：業(yè)務(wù)員根據(jù)營銷薪酬方案執(zhí)行。3、注意事項(xiàng)：A、每月只能報(bào)銷一次，當(dāng)月末未用完部分不能留作下月再使用，當(dāng)月超額部分不能用下月額度作彌補(bǔ)。B、所有電話費(fèi)憑發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，超額自身承擔(dān)，節(jié)約不補(bǔ)。有電話費(fèi)報(bào)銷的人員，要求24小時(shí)開機(jī)，一個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)關(guān)機(jī)3次以上，取

7、消當(dāng)月話費(fèi)報(bào)銷。八、報(bào)銷程序及規(guī)定1、出差人員在報(bào)銷時(shí)按下列程序進(jìn)行：（1）把應(yīng)報(bào)銷的票據(jù)分類、統(tǒng)計(jì)，按交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)分項(xiàng)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)表，填寫要求：按表格內(nèi)容逐項(xiàng)寫清楚。并附上相關(guān)有效、合法的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、附加手續(xù)費(fèi)的正式原始票據(jù)（票據(jù)上方蓋有稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制章）。經(jīng)部門內(nèi)負(fù)責(zé)考勤的文員核實(shí)出差天數(shù)以及與實(shí)際工作是否吻合，經(jīng)部門主管（經(jīng)理）加具意見后交財(cái)務(wù)部復(fù)核，再交公司總經(jīng)理或相關(guān)部門授權(quán)人審批后才能報(bào)銷以及沖減借款。（2）出差人員因出差時(shí)發(fā)生的其他費(fèi)用或業(yè)務(wù)接待就餐費(fèi)，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)表，填寫要求：按表格內(nèi)容逐項(xiàng)填寫清楚并附上相關(guān)的原始單據(jù)，經(jīng)部門主管（經(jīng)理）加具意

8、見后交財(cái)務(wù)部審核，再交公司總經(jīng)理或相關(guān)部門授權(quán)人審批后才能報(bào)銷。凡有業(yè)務(wù)接待就餐費(fèi)報(bào)銷時(shí)，均先剔除應(yīng)占當(dāng)天伙食補(bǔ)助費(fèi)15元后再根據(jù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)限額依實(shí)報(bào)銷。2、注意事項(xiàng)： （1）有關(guān)發(fā)票“交款單位”一欄上必須填寫：“株洲縣湘之味食品有限公司”字樣，不能填寫該名稱以外的任何單位或個(gè)人稱謂。 （2）不能取得有效、合法票據(jù)的“交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)”不能報(bào)銷。交通費(fèi)是指車票、機(jī)票及附加費(fèi)、船票等，含代購票手續(xù)費(fèi)和送票服務(wù)費(fèi)。 （3）費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間：當(dāng)月截至26日止所有發(fā)生的費(fèi)用，必須下月3日前，將上月發(fā)生的費(fèi)用票據(jù)帳帖好并且簽好經(jīng)手人名字，報(bào)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核，后報(bào)總經(jīng)理審批，費(fèi)用當(dāng)月沒有及時(shí)報(bào)賬的，在下月報(bào)銷8

9、0%，第3月不再報(bào)銷，自己承擔(dān)，26日后發(fā)生的費(fèi)用，可計(jì)算在下月。（4）因特殊情況使費(fèi)用嚴(yán)重超支，如果合理，則可申請?zhí)貏e補(bǔ)助或報(bào)銷。 （5）因特殊情況遺失有關(guān)票據(jù)的須作書面說明，報(bào)總經(jīng)理或相關(guān)部門授權(quán)人審批，按實(shí)際費(fèi)用的70%予以報(bào)銷。 （6）凡接待客戶住宿的一定要取得住宿費(fèi)發(fā)票，不能用餐費(fèi)發(fā)票代替。 （7）手寫住宿費(fèi)發(fā)票除單位名稱要填寫正確外，發(fā)票上的各項(xiàng)都要填寫清楚（如房號、住宿起止日期）。取回有效、合法的原始票據(jù)加蓋的單位發(fā)票章要清晰，否則視為無效發(fā)票。九、出差紀(jì)律規(guī)定1、所有出差人員須先做出差申請，明確出差時(shí)間、出差工作內(nèi)容以及費(fèi)用開支預(yù)算。出差期間，盡量通過當(dāng)?shù)毓潭娫捀羧?0點(diǎn)前向

10、上級主管電話匯報(bào)工作內(nèi)容安排及進(jìn)展。2、憑當(dāng)?shù)氐慕煌ㄙM(fèi)、住宿費(fèi)票據(jù)（須有出票日期）享受出差補(bǔ)助。弄虛作假者，如虛填出差日期、票據(jù)作假、虛報(bào)工作內(nèi)容等，當(dāng)次費(fèi)用一律不予報(bào)銷，并作記過處分，重犯記大過。十、其它說明1、員工出差若需要借支，須在出差申請單后附借支單（按財(cái)務(wù)統(tǒng)一格式），經(jīng)由部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)后即可借支。2、借支差旅費(fèi)遵循以下原則：（1）根據(jù)出差行程、周期及差旅費(fèi)用預(yù)算確定借款額度，原則上不超過2000元。（2）借支原則“前帳不清、后帳不借”，嚴(yán)格控制個(gè)人借款。（3）如員工借款超過規(guī)定額度，須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意方可借款。以上制度， 自2012年8月1日起施行。 株洲縣湘之味食品有限公司 2012-8-1附件1： 出差申請單部門：_ 申請人：_ 申請日期：_預(yù)計(jì)出差時(shí)間 月 日- 月 日共計(jì) 天 擬乘交通工具：具體時(shí)間安排地點(diǎn)工作內(nèi)容備注 至 至 至部門主管意見總經(jīng)理審批意見附件2：借支單日期: 年 月 日姓名部門收款人簽收借支金額：大寫： （小寫：￥ ）借款原因：身份證號碼：財(cái)務(wù)復(fù)核（已欠借款）： 年 月 日計(jì)劃還款日期： 年 月 日結(jié)算方式： 現(xiàn)金 打卡備注：審批人：審核：出納：此表單供全體員工向公司借款時(shí)使用附件3：招待費(fèi)申請單申請人申請部門申請日期客戶公司客戶代表招待日期招待事由申請額度部門經(jīng)理總經(jīng)理審批