回購股份相關(guān)法規(guī)和業(yè)務(wù)流程.doc

.回購股份相關(guān)法規(guī)和業(yè)務(wù)流程u 根據(jù)公司法第142條，允許公司回購股票的情形以及回購處置期限如下：（一）減少公司注冊資本；應(yīng)當(dāng)自收購之日起十日內(nèi)注銷； （二）與持有本公司股份的其他公司合并；應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷； （三）將股份獎(jiǎng)勵(lì)給本公司職工，不得超過本公司已發(fā)行股份總額的百分之五；用于收購的資金應(yīng)當(dāng)從公司的稅后利潤中支出；所收購的股份應(yīng)當(dāng)在一年內(nèi)轉(zhuǎn)讓給職工；（四）股東因?qū)蓶|大會(huì)作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的；應(yīng)當(dāng)在六個(gè)月內(nèi)轉(zhuǎn)讓或者注銷。u 根據(jù)上市公司章程指引第24條，公司回購股票，可以選擇下列方式之一：（一） 證券交易所集中競價(jià)交易方式；（二） 要約方式；（三） 中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他方式。u 上市公司不得在下列期間回購股份： （一）公司定期報(bào)告或業(yè)績快報(bào)公告前10個(gè)交易日內(nèi)； （二）自可能對本公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)發(fā)生之日或者在決策過程中，至依法披露后2個(gè)交易日內(nèi)； （三）中國證監(jiān)會(huì)及本所規(guī)定的其他情形。u 上市公司不得在以下交易時(shí)間進(jìn)行股份回購：（一）開盤集合競價(jià)；（二）收盤前半小時(shí)內(nèi)。u 回購股票主要流程：序號時(shí)點(diǎn)工作內(nèi)容負(fù)責(zé)單位一、決策程序階段1董事會(huì)決議實(shí)施回購審核董事會(huì)決議、回購股份預(yù)案和召開股東大會(huì)的通知公司管理部2股東大會(huì)召開前3日1、 上市公司提供前10名社會(huì)公眾股股東的查詢申請2、 審核上市公司前10名社會(huì)公眾股東的公告存管登記部公司管理部3股東大會(huì)召開5日前審核獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問報(bào)告（集中競價(jià)交易方式不需要）公司管理部4股東大會(huì)召開日審核股東大會(huì)決議公告公司管理部二、報(bào)備和實(shí)施準(zhǔn)備階段5股東大會(huì)通過回購議案后1、刊登債權(quán)人通知公告2、向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送回購股份備案材料，同時(shí)抄報(bào)上市公司所在地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)（集中競價(jià)交易方式不需要）上市公司6中國證監(jiān)會(huì)出具意見進(jìn)行審核，如無異議將向上市公司出具無異議函（集中競價(jià)交易方式不需要）中國證監(jiān)會(huì)7證監(jiān)會(huì)出具無異議函后審核上市公司回購報(bào)告書并披露（集中競價(jià)交易方式不需要）公司管理部三、實(shí)施階段（一）、以集中競價(jià)交易方式回購8回購報(bào)告書刊登當(dāng)日向中國結(jié)算深圳分公司登記存管部發(fā)送上市公司通過交易系統(tǒng)回購社會(huì)公眾股通知表公司管理部9回購報(bào)告書刊登后兩個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)上市公司申請開立回購專用賬戶，在公司管理部傳真來的上市公司通過交易系統(tǒng)回購社會(huì)公眾股通知表（附件2）上填寫賬戶資料，并傳真至登記存管部。賬戶管理及客戶服務(wù)部10上市公司股權(quán)激勵(lì)回購報(bào)告書刊登后兩個(gè)工作日內(nèi)將上市公司股權(quán)激勵(lì)回購專用賬戶報(bào)備表傳真至深交所公司管理部和市場監(jiān)察部，并將上市公司申請的回購專用賬戶有關(guān)材料轉(zhuǎn)交賬戶管理及客戶服務(wù)部。存管登記部11相關(guān)部門按照附件1：交易方式回購社會(huì)公眾股份工作分工進(jìn)行相關(guān)的工作各相關(guān)部門（二）、以要約方式回購12相關(guān)部門按照上市公司要約收購業(yè)務(wù)指引各相關(guān)部門四、回購期屆滿或回購方案已實(shí)施完畢（用于注銷的情況）13回購期滿或方案實(shí)施完畢的2個(gè)工作日內(nèi)1、上市公司提出停止回購行為及股份注銷申請，辦理相關(guān)手續(xù)2、公司管理部進(jìn)行初步審核，將上市公司回購社會(huì)公眾股份注銷審查表（附件4）傳登記存管部、市場監(jiān)察部公司管理部14回購股份注銷日前一交易日1、根據(jù)公司管理部上市公司回購社會(huì)公眾股份注銷審查表及上市公司的申請，向賬戶管理及客戶服務(wù)部提交上市公司回購股份解凍申請辦理回購股份解凍手續(xù)；2、回購股份解凍后，辦理股份注銷手續(xù)3、向上市公司提供最新的股份結(jié)構(gòu)表登記存管部15回購股份注銷日期回購股份注銷登記存管部16回購股份注銷日期終止回購專用賬戶的監(jiān)控市場監(jiān)察部17回購股份注銷后審核上市公司股份變動(dòng)報(bào)告書公司管理部撤銷回購專用賬戶賬戶管理及客戶服務(wù)部18在10日內(nèi)依法注銷所回購的股份，辦理工商變更登記手續(xù)，并公告上市公司五、回購期屆滿或回購方案已實(shí)施完畢（用于股權(quán)激勵(lì)的情況）19相關(guān)部門按照上市公司股權(quán)激勵(lì)業(yè)務(wù)指引各相關(guān)部門3可編輯修改