《商業(yè)銀行資本管理辦法》實施對我國商業(yè)銀行的影響分析

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1、《商業(yè)銀行資本管理辦法》實施對我國商業(yè)銀行的影響分析 摘要：國際金融危機的爆發(fā)，在國際范圍內(nèi)使得在商業(yè)銀行資本約束監(jiān)管機制方面存在的漏洞暴露出來。針對這一問題，2010年12月巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，進一步確立了對商業(yè)銀行資本監(jiān)管的各項要求。為應(yīng)對巴塞爾委員會對我國實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進行評估，我國銀監(jiān)會于2002年6月7日公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《新資本管理辦法》），并于2013年1月1日起正式施行。本文通過分析《新資本管理辦法》主要內(nèi)容及其實施對商業(yè)銀行的影響，初步提出商業(yè)銀行對《新資本管理辦法》實施的應(yīng)對策略。 關(guān)鍵詞：資本

2、管理 資本充足率 商業(yè)銀行 一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容 《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達到8%，其目的是要求銀行具有較強的抵御風(fēng)險能力，運作更加穩(wěn)定安全；二是風(fēng)險計量，在進一步明確了信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量，市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量的基礎(chǔ)上，有針對性的提出了操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)，以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險，銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場約束，要求銀行主動提高信息的透明度，通

3、過公開渠道，向投資者和社會公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。 （一）最低資本要求 這是《新資本管理辦法》最核心的內(nèi)容，要求商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于5%，一級資本充足率不得低于6%，資本充足率不得低于8%。且在此基礎(chǔ)上進一步對儲備資本、逆周期資本、附加資本進行了要求：商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在最低資本要求的基礎(chǔ)上計提儲備資本，儲備資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。特定情況下，應(yīng)當(dāng)在最低資本要求和儲備資本要求之上計提逆周期資本，逆周期資本要求為風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的0-2.5%。系統(tǒng)重要性銀行還應(yīng)當(dāng)計提1%的附加資本。 （二）風(fēng)險計量

4、 風(fēng)險計量是計算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的基礎(chǔ)，是計算資本充足率的關(guān)鍵所在?！缎沦Y本管理辦法》明確了信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量方法。一是規(guī)定商業(yè)銀行可以通過權(quán)重法和內(nèi)部評級法來計算信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，明確規(guī)定了權(quán)重法的各項資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)并對內(nèi)評法的使用條件做了要求；二是規(guī)定對市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)可以通過標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部模型法計算，明確規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)法的計量規(guī)則和內(nèi)部模型法的監(jiān)管要求。三是沿承巴塞爾協(xié)議三的要求，將操作風(fēng)險納入風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算范疇，規(guī)定商業(yè)銀行可采用基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法計量操作風(fēng)險資本要求。 （三）監(jiān)管約束 監(jiān)管約束是對商業(yè)銀行進

5、行資本管理的重要外部手段，其核心內(nèi)容在于賦予監(jiān)管當(dāng)局明確的標(biāo)準(zhǔn)，豐富的手段以及足夠的職權(quán)，督促商業(yè)銀行的資本充足率始終保持高于最低水平?！缎沦Y本管理辦法》明確資本充足率監(jiān)督檢查是銀監(jiān)會的重要職責(zé)，同時對資本充足率檢查內(nèi)容、檢查程序、監(jiān)管措施進行了明確規(guī)定，賦予了監(jiān)管當(dāng)局針對部分資產(chǎn)組合提出的特定資本要求以及針對單家銀行提出的特定資本要求的權(quán)利。 （四）市場約束 《新資本管理辦法》引入了市場約束，與監(jiān)管約束一起構(gòu)成對銀行資本監(jiān)管的兩大機制。其目的是為了利用市場發(fā)揮的力量來引導(dǎo)銀行的經(jīng)營活動沿著穩(wěn)健、高效的軌道發(fā)展，并且保持資本率充足。《新資本管理辦法》要，求銀行要主動披露

6、信息、提高透明度，保障投資者以及其他市場參與者能夠通過銀行提供的真實、完整、準(zhǔn)確的信息對市場做出正確的判斷，同時也監(jiān)督銀行保持資本符合標(biāo)準(zhǔn)?！缎沦Y本管理辦法》對銀行披露的信息內(nèi)容、頻率等做了詳盡的規(guī)定。 二、《新資本管理辦法》的實施對我國商業(yè)銀行的影響 （一）增強資本約束意識 《新資本管理辦法》強調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強對資本充足率的監(jiān)管力度和股東對資本回報率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，將收益、風(fēng)險和成本三者統(tǒng)一起來。我國商業(yè)

7、銀行存在重規(guī)模收益的粗放型增長現(xiàn)象，通過增強資本約束意識，將促使商業(yè)銀行保持合適的資本持有量，將優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高資本利用效率和精細(xì)化管理水平作為經(jīng)營管理的重點。 （二）樹立全面風(fēng)險管理的意識 商業(yè)銀行從表面上看是在經(jīng)營貨幣，而實際上是在經(jīng)營風(fēng)險。所以商業(yè)銀行需要充分合理的識別、計量、監(jiān)測、控制、緩釋各項風(fēng)險?！缎沦Y本管理辦法》通過設(shè)定最低資本要求，提高了商業(yè)銀行抵御和彌補個體風(fēng)險和系統(tǒng)性風(fēng)險的能力；《新資本管理辦法》將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險均計提資本占用，從而增強商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理意識；《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)積極探索研發(fā)合適自身情況的風(fēng)險計量技術(shù)和模型，

8、精確計量各類風(fēng)險，從而促進商業(yè)銀行建立全面風(fēng)險管理架構(gòu)。 （三）改進定價管理方法 由于《新資本管理辦法》強化資本約束，使商業(yè)銀行深刻認(rèn)識到資本是有限和有成本的。通過有效配置資源，提高單位資本的回報率，成為評價商業(yè)銀行經(jīng)營績效關(guān)鍵。這就促使商業(yè)銀行需要改進定價管理方法，根據(jù)實際承擔(dān)的風(fēng)險和資本占用情況合理定價產(chǎn)品，以確保合理的收益和資本回報。 三、商業(yè)銀行對《新資本管理辦法》實施的應(yīng)對措施 （一）積極拓寬資本補充渠道 商業(yè)銀行要根據(jù)自身發(fā)展的實際情況，積極拓寬補充資本的渠道：比如對部分商業(yè)銀行可以通過股份制改造、不良資產(chǎn)證券化、國家財政

9、注資等方式補充資本；再如，可以采用吸引戰(zhàn)略投資人注資的方式補充資本嚴(yán)重不足的部分股份制和城市商業(yè)銀行；對于資本金充足、接近監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行，其資本補充的方式可選擇性較大，可以采取股東注資，引入戰(zhàn)略投資人，發(fā)行次級債券、可轉(zhuǎn)債、IPO或增發(fā)等方式。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)適當(dāng)采用上述方式，按照《新資本管理辦法》規(guī)定的進度，確保滿足資本監(jiān)管要求。 （二）探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型 《新資本管理辦法》鼓勵商業(yè)銀行采用信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法和操作風(fēng)險高級計量法等資本計量高級方法計量資本占用。商業(yè)銀行為了能夠更加科學(xué)化、常態(tài)化和動態(tài)化進行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作，應(yīng)對監(jiān)管要求，

10、同時爭取在資本占用計量上的主動權(quán)和話語權(quán)，應(yīng)當(dāng)積極探索開發(fā)內(nèi)部評級體系和風(fēng)險計量模型。商業(yè)銀行可以根據(jù)《新資本管理辦法》的要求，積極推進內(nèi)部評級體系的開發(fā)工作，基于本行的實際情況開發(fā)信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量模型，并通過實踐提高模型的預(yù)測能力和穩(wěn)定性，在實現(xiàn)準(zhǔn)確計量資本占用的同時，提高識別和防控風(fēng)險的能力。 （三）加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)建設(shè) 商業(yè)銀行可以采取內(nèi)部評級法計算信用風(fēng)險資本要求，采取內(nèi)部模型法計算市場風(fēng)險的資本要求，采用高級法計算操作風(fēng)險的資本要求。但是不管是采用內(nèi)評法、內(nèi)模法，還是高級法，都需要商業(yè)銀行歷史業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)具有較高質(zhì)量，真實、準(zhǔn)確、完整?！缎沦Y本

11、管理辦法》也要求商業(yè)銀行系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析各類風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫以滿足資本計量和內(nèi)部資本充足評估等工作的需要。通過加強數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)基礎(chǔ)建設(shè)，確保數(shù)據(jù)的及時性、準(zhǔn)確性、完整性和一致性，一方面有助于商業(yè)銀行以高級法計量資本占用，滿足監(jiān)管要求，另一方面也有助于提高風(fēng)險防控能力和經(jīng)營決策水平。 （四）大力發(fā)展中間業(yè)務(wù) 賺取存貸利差是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，也是銀行目前主要的利潤增長點，但隨著《新資本管理辦法》的實施以及利率市場化的進程，存貸利差的空間會進一步縮小，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)逐步改變盈利模式，將低資本消耗的中間業(yè)務(wù)作為新的利潤增長點，提高中間業(yè)務(wù)的收入比重，改變

12、之前依賴資本消耗高的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)賺取存貸利差的盈利模式，降低對資本的依賴程度。 四、結(jié)束語 《新資本管理辦法》所確立的新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，既符合國際金融監(jiān)管改革的發(fā)展趨勢，也有助于我國商業(yè)銀行抵御風(fēng)險能力的加強。我國商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識《新資本管理辦法》的實施對銀行的影響，增強資本約束意識和全面風(fēng)險管理意識，采取積極有效的應(yīng)對措施，才能實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，更好的為實體經(jīng)濟服務(wù)。 參考文獻 [1]郭風(fēng)英.談資本充足率管理辦法對商業(yè)銀行的影響[J]金融論壇，2012，（38）：45 [2]郭海濱.資本監(jiān)管對我國主要商業(yè)銀行資本管理的影響分析[J].金融監(jiān)管，2012，（435）：65 [3]黎志宇.論實施新資本協(xié)議對商業(yè)銀行推進全面風(fēng)險管理的影響[J].金融資本，2009，（6）：132 作者簡介：邢璟，男，1978年10月出生，漢族，天津人，碩士研究生，中級經(jīng)濟師、律師，主要研究金融風(fēng)險防控和金融法律 第 7 頁 共 7 頁