(附件2)貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則

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1 貨物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 第一條 依據(jù) 貨物貿(mào)易外匯管理指引 及有關(guān)規(guī)定 制定本細(xì)則 第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu) 以下簡(jiǎn)稱企業(yè) 出口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí) 足 額收回貨款或按規(guī)定存放境外 進(jìn)口后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí) 足額支付貨 款 企業(yè)收取貨款后應(yīng)當(dāng)按合同約定及時(shí) 足額出口貨物 支付貨款后應(yīng) 當(dāng)按合同約定及時(shí) 足額進(jìn)口貨物 第一章 企業(yè)名錄管理 第三條 企業(yè)依法取得對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)后 需持 貨物貿(mào)易外匯收支 企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū) 見(jiàn)附 1 法定代表人簽字并加蓋企業(yè)公章的 貨 物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 以下簡(jiǎn)稱 確認(rèn)書(shū) 見(jiàn)附 2 及下列 資料有效原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件 到所在地外匯局辦理 貿(mào)易外匯 收支企業(yè)名錄 以下簡(jiǎn)稱名錄 登記手續(xù) 一 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 副本 二 中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證 三 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 依法不需要辦理備案登記的 可提交 中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 或 中華人民共和國(guó)臺(tái) 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 等 四 外匯局要求提供的其他資料 外匯局審核有關(guān)資料無(wú)誤后為其辦理名錄登記手續(xù) 2 無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè) 確有客觀需要開(kāi)展貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的 辦理名錄登記時(shí)可免于提交本條第一款第 三 項(xiàng)規(guī)定的資料 第四條 從事對(duì)外貿(mào)易的保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 以下簡(jiǎn)稱區(qū)內(nèi)企業(yè) 按 照保稅監(jiān)管區(qū)域外匯管理有關(guān)規(guī)定辦理外匯登記手續(xù)時(shí) 應(yīng)當(dāng)簽署 確認(rèn) 書(shū) 區(qū)內(nèi)企業(yè)在取得相關(guān)外匯登記證明并簽署 確認(rèn)書(shū) 后自動(dòng)列入名 錄 第五條 外匯局對(duì)于本細(xì)則實(shí)施后新列入名錄的企業(yè)實(shí)施輔導(dǎo)期管理 在其發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日起 90 天內(nèi) 外匯局進(jìn)行政策法規(guī) 系統(tǒng)操作等輔導(dǎo) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后 10 個(gè)工作日內(nèi) 持書(shū)面材料到外匯局報(bào)告 輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貿(mào)易外匯收支的逐筆對(duì)應(yīng)情況 第六條 名錄內(nèi)企業(yè)的企業(yè)名稱 注冊(cè)地址 法定代表人 注冊(cè)資本 公司類型 經(jīng)營(yíng)范圍或聯(lián)系方式發(fā)生變更的 應(yīng)當(dāng)在變更事項(xiàng)發(fā)生之日起 30 天內(nèi) 持相應(yīng)變更文件或證明的原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件到所在 地外匯局辦理名錄變更手續(xù) 第七條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 應(yīng)當(dāng)在 30 天內(nèi)主動(dòng)到所在地 外匯局辦理名錄注銷手續(xù) 一 終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易 二 被工商管理部門(mén)注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 三 被商務(wù)主管部門(mén)取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán) 第八條 名錄內(nèi)企業(yè)發(fā)生下列情況之一 外匯局可將其從名錄中注銷 3 一 發(fā)生本細(xì)則第七條規(guī)定情況 二 區(qū)內(nèi)企業(yè)已辦理保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記注銷手續(xù) 三 連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 四 外匯局對(duì)企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) 通過(guò)企業(yè)名錄登記信息所列 聯(lián)系方式無(wú)法與其取得聯(lián)系 五 外匯局認(rèn)定的其他情況 第九條 外匯局通過(guò) 貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 以下簡(jiǎn)稱 監(jiān)測(cè)系統(tǒng) 向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布全國(guó)企業(yè)名錄 金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的企業(yè)直接辦 理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 不在名錄的企業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理名錄登記手續(xù) 第二章 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核 第十條 本細(xì)則所稱的企業(yè)貿(mào)易外匯收支包括 一 從境外 境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)域收回的出口貨款 向境外 境內(nèi) 保稅監(jiān)管區(qū)域支付的進(jìn)口貨款 二 從離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款 向離岸賬 戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款 三 深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款 四 轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下收付款 五 其他與貿(mào)易相關(guān)的收付款 第十一條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定辦 理貿(mào)易外匯收支信息申報(bào) 并根據(jù)貿(mào)易外匯收支流向填寫(xiě)下列申報(bào)單證 一 向境外付款 包括向離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶付款 的 4 填寫(xiě) 境外匯款申請(qǐng)書(shū) 或 對(duì)外付款 承兌通知書(shū) 二 向境內(nèi)付款的 填寫(xiě) 境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū) 或 境內(nèi)付款 承兌 通知書(shū) 三 從境外收款 包括從離岸賬戶 境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收款 的 填寫(xiě) 涉外收入申報(bào)單 四 從境內(nèi)收款的 填寫(xiě) 境內(nèi)收入申報(bào)單 第十二條 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)時(shí) 應(yīng)當(dāng)通過(guò)監(jiān)測(cè) 系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄狀態(tài)與分類狀態(tài) 按本細(xì)則規(guī)定對(duì)其貿(mào)易進(jìn)出口交易單 證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際收支申報(bào)和貿(mào)易外匯收支信息申報(bào)規(guī)定審核企 業(yè)填寫(xiě)的申報(bào)單證 及時(shí)向外匯局報(bào)送信息 第十三條 企業(yè)貿(mào)易外匯收入應(yīng)當(dāng)先進(jìn)入出口收入待核查賬戶 以下 簡(jiǎn)稱待核查賬戶 待核查賬戶的收入范圍限于貿(mào)易外匯收入 含轉(zhuǎn)口貿(mào) 易外匯收入 不含出口貿(mào)易融資項(xiàng)下境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)放款及境外回款 支 出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 以及經(jīng)外匯局登記的其他 外匯支出 待核查賬戶之間資金不得相互劃轉(zhuǎn) 賬戶資金按活期存款計(jì)息 第十四條 企業(yè)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購(gòu)匯存入其 經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí) 應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)填寫(xiě) 的申報(bào)單證 并按以下規(guī)定審核相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù) 一 以信用證 托收方式結(jié)算的 按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè) 5 單據(jù) 二 以貨到付款方式結(jié)算的 審核對(duì)應(yīng)的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)口 合同或發(fā)票 三 以預(yù)付貨款方式結(jié)算的 審核進(jìn)口合同或發(fā)票 因合同變更等原因?qū)е缕髽I(yè)提前購(gòu)匯后未能對(duì)外支付的進(jìn)口貨款 企 業(yè)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中 第十五條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照 誰(shuí)出口誰(shuí)收匯 誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯 原則辦理 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 捐贈(zèng)項(xiàng)下進(jìn)出口業(yè)務(wù)等外匯局另有規(guī)定的情況除外 代理進(jìn)口 出口業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)由代理方付匯 收匯 代理進(jìn)口業(yè)務(wù)項(xiàng)下 委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方 也可由代理方購(gòu)匯 代理 出口業(yè)務(wù)項(xiàng)下 代理方收匯后可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給委托方 也 可結(jié)匯后將人民幣劃轉(zhuǎn)給委托方 第十六條 進(jìn)口項(xiàng)下退匯的境外付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境內(nèi)收款人 應(yīng)當(dāng)為原付款人 出口項(xiàng)下退匯的境內(nèi)付款人應(yīng)當(dāng)為原收款人 境外收款 人應(yīng)當(dāng)為原付款人 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易收匯的退匯支付時(shí) 對(duì)于因錯(cuò)誤匯入產(chǎn)生的 退匯 應(yīng)當(dāng)審核原收匯憑證 對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯 應(yīng)當(dāng)審核原收入 申報(bào)單證 原出口合同 金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)辦理貿(mào)易付匯的退匯結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)時(shí) 對(duì)于因錯(cuò)誤匯出 產(chǎn)生的退匯 應(yīng)當(dāng)審核原支出申報(bào)單證 對(duì)于其他原因產(chǎn)生的退匯 應(yīng)當(dāng) 審核原支出申報(bào)單證 原進(jìn)口合同 對(duì)于退匯日期與原收 付款日期間隔在 180 天 不含 以上 6 或由于特殊情況無(wú)法按照本條規(guī)定辦理退匯的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)先到外匯局辦理 貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 第十七條 企業(yè)的進(jìn)出口貿(mào)易應(yīng)當(dāng)通過(guò)金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算 因匯路不 暢需要使用外幣現(xiàn)鈔結(jié)算的 外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯時(shí) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提 交的出口合同 出口貨物報(bào)關(guān)單等單證 結(jié)匯現(xiàn)鈔金額達(dá)到規(guī)定入境申報(bào) 金額的 金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)審核企業(yè)提交的經(jīng)海關(guān)簽章的攜帶外幣現(xiàn)鈔入境 申報(bào)單正本 第十八條 本細(xì)則規(guī)定需辦理外匯局登記的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 金融 機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局簽發(fā)的 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記表 以下簡(jiǎn)稱 登記 表 見(jiàn)附 3 辦理 并通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)簽注 登記表 使用情況 第十九條 金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定審核相關(guān)單證后 應(yīng)當(dāng)在單證正本上簽注 收付匯金額 日期并加蓋業(yè)務(wù)印章 并留存相關(guān)單證正本或復(fù)印件備查 第二十條 金融機(jī)構(gòu)在辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)過(guò)程中 發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在 異?；蚩梢少Q(mào)易外匯收支行為的 應(yīng)當(dāng)及時(shí)向外匯局報(bào)告 第三章 出口收入存放境外管理 第二十一條 企業(yè)可將具有真實(shí) 合法交易背景的出口收入存放境 外 第二十二條 企業(yè)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備下列條件 一 具有出口收入來(lái)源 且在境外有符合本細(xì)則規(guī)定的支付需求 二 近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為 7 三 有完善的出口收入存放境外內(nèi)控制度 四 外匯局規(guī)定的其他條件 第二十三條 符合本細(xì)則第二十二條規(guī)定的企業(yè)集團(tuán) 可由集團(tuán)總 部或指定一家參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)成員公司作為主辦企業(yè) 負(fù)責(zé)對(duì)所有參與出口收入存放境外業(yè)務(wù)的其他境內(nèi)成員公司的存放境外出 口收入實(shí)行集中收付 第二十四條 企業(yè)開(kāi)立用于存放出口收入的境外賬戶 以下簡(jiǎn)稱境 外賬戶 前 應(yīng)當(dāng)選定境外開(kāi)戶行 與其簽訂 賬戶收支信息報(bào)送協(xié)議 以下簡(jiǎn)稱 協(xié)議 見(jiàn)附 4 并到外匯局辦理開(kāi)戶登記手續(xù) 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的 應(yīng)由主辦企業(yè)到所在地外匯局辦理開(kāi)戶登 記手續(xù) 主辦企業(yè)與成員公司屬不同外匯局管轄的 成員公司應(yīng)先到所在 地外匯局辦理資格登記手續(xù) 第二十五條 企業(yè)應(yīng)持下列材料到外匯局辦理開(kāi)戶登記 并通過(guò)監(jiān) 測(cè)系統(tǒng)向外匯局報(bào)送相關(guān)信息 一 法定代表人或其授權(quán)人簽字并加蓋企業(yè)公章的書(shū)面申請(qǐng) 首 次登記時(shí) 書(shū)面申請(qǐng)中應(yīng)當(dāng)說(shuō)明企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要確定的年度累計(jì)出口收 入存放境外規(guī)模 二 出口收入存放境外登記表 見(jiàn)附 5 三 企業(yè)與境外開(kāi)戶行簽訂的 協(xié)議 四 企業(yè)實(shí)施出口收入存放境外運(yùn)作的內(nèi)控制度 首次登記時(shí)提 交 五 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的 首次登記時(shí)還需提交成員公司情 8 況說(shuō)明 含關(guān)聯(lián)關(guān)系 成員公司債權(quán)債務(wù)及相應(yīng)會(huì)計(jì)記賬管理辦法或規(guī) 章 成員公司與主辦企業(yè)屬不同外匯局管轄的 還需提供成員公司所在地 外匯局出具的 出口收入存放境外資格登記表 見(jiàn)附 6 六 外匯局要求的其他材料 第二十六條 企業(yè)開(kāi)立境外賬戶后 應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)將賬號(hào)和賬戶 幣種報(bào)外匯局備案 境外賬戶信息發(fā)生變更的 應(yīng)在獲知相關(guān)信息之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)將變更信息報(bào)外匯局備案 第二十七條 企業(yè)年度累計(jì)存放境外資金不得超出已登記的出口收 入存放境外規(guī)模 需提高存放境外規(guī)模的 企業(yè)應(yīng)向外匯局進(jìn)行變更登記 第二十八條 境外賬戶的收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí) 合法的交易基礎(chǔ) 符 合中國(guó)及開(kāi)戶行所在國(guó)家 或地區(qū) 相關(guān)法律規(guī)定 第二十九條 境外賬戶的收入范圍包括出口收入 賬戶資金孳息 以及經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的其他收入 支出范圍包括貿(mào)易項(xiàng)下支出 境外承包工 程 傭金 運(yùn)保費(fèi)項(xiàng)下費(fèi)用支出 與境外賬戶相關(guān)的境外銀行費(fèi)用支出 經(jīng)外匯局核準(zhǔn)或登記的資本項(xiàng)目支出 調(diào)回境內(nèi) 以及符合外匯局規(guī)定的 其他支出 第三十條 境外賬戶發(fā)生收支業(yè)務(wù)的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生收支當(dāng)月結(jié)束 之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)如實(shí)向外匯局報(bào)告出口收入存放境外 收支情況 存放境外資金運(yùn)用出現(xiàn)重大損失的 企業(yè)應(yīng)及時(shí)報(bào)告外匯局 第三十一條 企業(yè)應(yīng)要求境外開(kāi)戶行按照 協(xié)議 約定 按月向外 9 匯局郵寄境外賬戶對(duì)賬單 第三十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)報(bào)告的相關(guān)信息和境外開(kāi)戶行對(duì)賬單 信息 對(duì)企業(yè)境外賬戶收支的真實(shí)性和存放境外規(guī)模情況進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查 對(duì)存在異常情況的企業(yè)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 第三十三條 企業(yè)可根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)需要確定出口收入存放境外期限 或?qū)⒋娣啪惩赓Y金調(diào)回境內(nèi) 企業(yè)關(guān)閉境外賬戶的 應(yīng)當(dāng)在規(guī)定期限內(nèi)持境外開(kāi)戶行的銷戶通知書(shū) 向外匯局備案 第三十四條 企業(yè)存在違規(guī)行為的 外匯局可責(zé)令其限期關(guān)閉境外 賬戶 并調(diào)回賬戶資金余額 第三十五條 企業(yè)集團(tuán)實(shí)行集中收付的 應(yīng)當(dāng)做好成員公司債權(quán)債 務(wù)的管理及相應(yīng)的會(huì)計(jì)記賬工作 清晰區(qū)分各成員公司的債權(quán)債務(wù)關(guān)系及 金額 企業(yè)集團(tuán)存放境外的出口收入調(diào)回境內(nèi)的 應(yīng)按照資金歸屬情況相應(yīng) 劃入成員公司的境內(nèi)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶 第三十六條 國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要 對(duì)出口收入存放境外的資格條件 存放規(guī)模 期限或調(diào)回要求等進(jìn)行調(diào)整 第四章 企業(yè)報(bào)告和登記管理 第三十七條 符合下列情況之一的業(yè)務(wù) 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)出口或 收付匯業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起 30 天內(nèi) 通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)向所在地外匯局報(bào)送 10 對(duì)應(yīng)的預(yù)計(jì)收付匯或進(jìn)出口日期等信息 一 30 天以上 不含 的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 二 90 天以上 不含 的延期收款 延期付款 三 90 天以上 不含 的遠(yuǎn)期信用證 含展期 海外代付等進(jìn) 口貿(mào)易融資 四 B C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 以及 30 天以上 不含 的延期收款 延期付款 五 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過(guò) 90 天 不含 且先 收后支項(xiàng)下收匯金額或先支后收項(xiàng)下付匯金額超過(guò)等值 50 萬(wàn)美元 不含 的業(yè)務(wù) 六 其他應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng) 對(duì)于第 一 二 四 項(xiàng) 企業(yè)還需報(bào)送關(guān)聯(lián)企業(yè)交易信息 對(duì)已報(bào)告且未到預(yù)計(jì)進(jìn)出口或收付匯日期的上述業(yè)務(wù) 企業(yè)可根據(jù)實(shí) 際情況調(diào)整相關(guān)報(bào)告內(nèi)容 第三十八條 對(duì)于符合規(guī)定的收付匯單位與進(jìn)出口單位不一致的情 況 收匯或進(jìn)口企業(yè)可向所在地外匯局報(bào)告 并辦理收匯或進(jìn)口數(shù)據(jù)的主 體變更手續(xù) 第三十九條 對(duì)于除本細(xì)則第三十七條至第三十八條規(guī)定以外的其 他影響貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口一致性匹配的情況 企業(yè)可根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情 況自主決定是否向所在地外匯局報(bào)送相關(guān)信息 第四十條 企業(yè)辦理下列貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 應(yīng)當(dāng)在付匯 開(kāi)證 出 口貿(mào)易融資放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出前 持書(shū)面申請(qǐng)和相關(guān)證明 11 材料到外匯局登記 一 C 類企業(yè)貿(mào)易外匯收支 二 B 類企業(yè)超可收 付匯額度的貿(mào)易外匯收支 三 B 類企業(yè)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出金額 20 不含 的貿(mào)易外匯收支 四 退匯日期與原收 付款日期間隔在 180 天 不含 以上或由 于特殊情況無(wú)法按照本細(xì)則第十六條規(guī)定辦理的退匯 五 外匯局認(rèn)定其他需要登記的業(yè)務(wù) 外匯局審核企業(yè)提交的資料后 出具加蓋 貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)管章 的 登記表 第五章 非現(xiàn)場(chǎng)核查 第四十一條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)按月對(duì)企業(yè)的貿(mào)易外匯收支進(jìn)行 非現(xiàn)場(chǎng)核查 外匯局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)和外匯管理需要調(diào)整核查頻率 納入非現(xiàn)場(chǎng)核查的數(shù)據(jù)包括企業(yè)最近 12 個(gè)月的相關(guān)貿(mào)易外匯收支 貨物進(jìn)出口和企業(yè)報(bào)告數(shù)據(jù) 第四十二條 外匯局根據(jù)企業(yè)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù) 結(jié)合其 貿(mào)易信貸報(bào)告等信息 設(shè)定總量差額 總量差額比率 資金貨物比率 貿(mào) 易信貸報(bào)告余額比率等總量核查指標(biāo) 衡量企業(yè)一定期間內(nèi)資金流與貨物 流的偏離和貿(mào)易信貸余額變化等情況 將總量核查指標(biāo)超過(guò)一定范圍的企 業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍 外匯局根據(jù)實(shí)際情況設(shè)定并調(diào)整總量核查指標(biāo) 12 第四十三條 外匯局對(duì)企業(yè)的貿(mào)易信貸 出口收入存放境外 來(lái)料 加工 轉(zhuǎn)口貿(mào)易 境外承包工程 進(jìn)出口退匯等業(yè)務(wù) 以及區(qū)內(nèi)企業(yè) 輔 導(dǎo)期企業(yè)等主體實(shí)施專項(xiàng)監(jiān)測(cè) 將資金流與貨物流的規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異 ?；蚩梢汕闆r的企業(yè)列入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍 第四十四條 外匯局對(duì) B C 類企業(yè)以及經(jīng)總量核查與專項(xiàng)監(jiān)測(cè)后納 入重點(diǎn)監(jiān)測(cè)范圍的企業(yè)進(jìn)行持續(xù) 動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè) 對(duì)于指標(biāo)出現(xiàn)較大偏離 連 續(xù)偏離或相關(guān)指標(biāo)反映情況相互背離的企業(yè) 可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 對(duì)于指標(biāo) 恢復(fù)正常的企業(yè) 解除重點(diǎn)監(jiān)測(cè) 第四十五條 外匯局依托監(jiān)測(cè)系統(tǒng)對(duì)貿(mào)易外匯收支情況進(jìn)行宏觀統(tǒng) 計(jì)和監(jiān)測(cè)分析 第六章 現(xiàn)場(chǎng)核查 第四十六條 對(duì)核查期內(nèi)存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可實(shí)施 現(xiàn)場(chǎng)核查 一 任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閾值偏離程度 50 以上 二 任一總量核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閾值 三 預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余 額比率大于 25 四 一年期以上的預(yù)收貨款 預(yù)付貨款 延期收款或延期付款各 項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于 10 五 來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于 30 六 轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支差額占支出比率大于 20 13 七 單筆退匯金額超過(guò)等值 50 萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于 12 次 八 外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況 外匯局可根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)核查情況 參考地區(qū) 行業(yè) 經(jīng)濟(jì)類型等特點(diǎn)對(duì) 上述比例 金額或頻次進(jìn)行調(diào)整 第四十七條 外匯局對(duì)需現(xiàn)場(chǎng)核查的企業(yè) 應(yīng)制發(fā) 現(xiàn)場(chǎng)核查通知 書(shū) 見(jiàn)附 7 并可采取下列一種或多種方式實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 一 要求被核查企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料 二 約見(jiàn)被核查企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 三 現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)的相關(guān)資料 四 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式 第四十八條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按下列規(guī)定如實(shí)提供相關(guān)資料 主動(dòng)配合外 匯局開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)核查工作 一 外匯局要求企業(yè)提交相關(guān)書(shū)面材料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn) 場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起 10 個(gè)工作日內(nèi) 向外匯局提交由法定代表人或其 授權(quán)人簽字并加蓋單位公章的書(shū)面報(bào)告及相關(guān)證明資料 書(shū)面報(bào)告內(nèi)容應(yīng) 當(dāng)包括但不限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況 進(jìn)出口及收付匯情況 資金流入或流 出異常產(chǎn)生的原因 二 外匯局約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人的 企業(yè)法定代表人 或其授權(quán)人應(yīng)當(dāng)在收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)到外匯 局說(shuō)明相關(guān)情況 三 外匯局現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)相關(guān)資料的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在 收到 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 之日起 10 個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資料 配合外 14 匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員工作 四 外匯局采取其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求做 好相關(guān)準(zhǔn)備工作 第四十九條 外匯局根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)核查情況 確定企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查結(jié)果 第五十條 在非現(xiàn)場(chǎng)核查或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的過(guò)程中 發(fā)現(xiàn)經(jīng)辦 金融機(jī)構(gòu)存在涉嫌不按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)或報(bào)送相關(guān)信息行為的 外匯局可采取下列一種或多種方式 對(duì)相關(guān)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查 一 要求被核查金融機(jī)構(gòu)提交相關(guān)書(shū)面材料 二 約見(jiàn)被核查金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人 三 現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)資料 四 外匯局認(rèn)為必要的其他現(xiàn)場(chǎng)核查方式 被核查金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按外匯局要求如實(shí)說(shuō)明情況 提供有關(guān)文件 資 料 第五十一條 需現(xiàn)場(chǎng)查閱 復(fù)制被核查企業(yè)或金融機(jī)構(gòu)相關(guān)資料的 外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查人員不得少于 2 人 并出示證件 現(xiàn)場(chǎng)核查人員少于 2 人 或者未出示證件的 被核查企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕 第七章 分類管理 第五十二條 核查期內(nèi)企業(yè)遵守外匯管理相關(guān)規(guī)定 且貿(mào)易外匯收 支經(jīng)外匯局非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)核查情況正常的 可被列為 A 類企業(yè) 第五十三條 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為 B 類企 業(yè) 15 一 存在本細(xì)則第四十六條規(guī)定情況之一且經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)無(wú)合 理解釋 二 未按規(guī)定履行報(bào)告義務(wù) 三 未按規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 四 外匯局實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí) 未按規(guī)定的時(shí)間和方式向外匯局報(bào) 告或提供資料 五 應(yīng)國(guó)家相關(guān)主管部門(mén)要求實(shí)施聯(lián)合監(jiān)管的 六 外匯局認(rèn)定的其他情況 第五十四條 存在下列情況之一的企業(yè) 外匯局可將其列為 C 類企 業(yè) 一 最近 12 個(gè)月內(nèi)因嚴(yán)重違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰或被 司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查 二 阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查 或向外匯局提供虛假資料 三 B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期屆滿經(jīng)外匯局綜合評(píng)估 相關(guān)情 況仍符合列入 B 類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn) 四 因存在與外匯管理相關(guān)的嚴(yán)重違規(guī)行為被國(guó)家相關(guān)主管部門(mén) 處罰 五 外匯局認(rèn)定的其他情況 第五十五條 國(guó)際收支出現(xiàn)或可能出現(xiàn)嚴(yán)重失衡時(shí) 外匯局可直接 將資金流與貨物流規(guī)模與結(jié)構(gòu)等存在異?；蚩梢汕闆r的重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)列為 B 類或 C 類企業(yè) 16 第五十六條 外匯局在確定 B 類企業(yè)和 C 類企業(yè)前 將 分類結(jié)論 告知書(shū) 見(jiàn)附 8 通知相關(guān)企業(yè) 如有異議 企業(yè)可自收到通知之日起 7 個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交書(shū)面情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料進(jìn)行申述 企業(yè)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議的 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其分類情況進(jìn)行復(fù)核 并根據(jù)復(fù)核情況確定其分類結(jié)果 第五十七條 外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布企業(yè)分類信息 并可將企業(yè)分 類信息向相關(guān)管理部門(mén)通報(bào) 必要時(shí)可向社會(huì)公開(kāi)披露 第五十八條 B C 類企業(yè)的分類監(jiān)管有效期為一年 第五十九條 B C 類企業(yè)分類監(jiān)管有效期屆滿時(shí) 外匯局應(yīng)當(dāng)對(duì)其 在監(jiān)管有效期內(nèi)遵守相關(guān)外匯管理規(guī)定情況進(jìn)行綜合評(píng)估 根據(jù)其資金流 與貨物流偏離的程度 變化以及是否發(fā)生違規(guī)行為等調(diào)整分類結(jié)果 在分類監(jiān)管有效期內(nèi)指標(biāo)情況好轉(zhuǎn)且沒(méi)有發(fā)生違規(guī)行為的 B 類企業(yè) 自列入 B 類之日起 6 個(gè)月后 可經(jīng)外匯局登記辦理本細(xì)則第六十條第 五 六 項(xiàng)所限制的業(yè)務(wù) 外匯局在日常管理中發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在本細(xì)則第五十三條 第五十四條規(guī) 定行為的 可隨時(shí)降低其分類等級(jí) 將 A 類企業(yè)列入 B 類或 C 類 或?qū)?B 類企業(yè)列入 C 類 第六十條 B 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按 照以下規(guī)定辦理 一 對(duì)于以匯款方式結(jié)算的 預(yù)付貨款 預(yù)收貨款除外 金融機(jī) 構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核相應(yīng)的進(jìn) 出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn) 出口合同 對(duì)于以信用證 托收方式結(jié)算的 除按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù)外 還應(yīng)當(dāng)審核相 17 應(yīng)的進(jìn) 出口合同 對(duì)于以預(yù)付貨款 預(yù)收貨款結(jié)算的 應(yīng)當(dāng)審核進(jìn) 出 口合同和發(fā)票 二 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)其貿(mào)易外匯收支進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查 超過(guò)可 收 付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑 登記表 辦理 三 對(duì)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審核買(mǎi)賣(mài)合同 支出 申報(bào)憑證及相關(guān)貨權(quán)憑證 同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入金額超過(guò)相應(yīng)支出 金額 20 不含 的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑 登記表 辦理 四 對(duì)于預(yù)收貨款 預(yù)付貨款以及 30 天以上 不含 的延期收款 延期付款 企業(yè)須按照本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息 五 企業(yè)不得辦理 90 天以上 不含 的延期付款業(yè)務(wù) 不得簽訂 包含 90 天以上 不含 收匯條款的出口合同 六 企業(yè)不得辦理收支日期間隔超過(guò) 90 天 不含 的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外 匯收支業(yè)務(wù) 七 其他貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 按照本細(xì)則第二章有關(guān)規(guī)定辦理 八 外匯局規(guī)定的其他管理措施 第六十一條 C 類企業(yè)在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)應(yīng) 當(dāng)按照以下規(guī)定辦理 一 逐筆到所在地外匯局辦理登記手續(xù) 外匯局辦理登記手續(xù)時(shí) 對(duì)于企業(yè)以匯款方式結(jié)算的 預(yù)付貨款 預(yù) 收貨款除外 審核相應(yīng)的進(jìn) 出口貨物報(bào)關(guān)單和進(jìn) 出口合同 以信用 證 托收方式結(jié)算的 審核進(jìn) 出口合同 以預(yù)付 預(yù)收貨款方式結(jié)算的 18 審核進(jìn) 出口合同和發(fā)票 對(duì)于單筆預(yù)付貨款金額超過(guò)等值 5 萬(wàn)美元的 還須審核經(jīng)金融機(jī)構(gòu)核對(duì)密押的外方金融機(jī)構(gòu)出具的預(yù)付貨款保函 二 對(duì)于預(yù)收貨款 預(yù)付貨款以及 30 天以上 不含 的延期收款 延期付款 企業(yè)須按本細(xì)則規(guī)定向所在地外匯局報(bào)送信息 三 企業(yè)不得辦理 90 天以上 不含 的遠(yuǎn)期信用證 含展期 海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 不得辦理 90 天以上 不含 的延期付款 托收業(yè)務(wù) 不得簽訂包含 90 天以上 不含 收匯條款的出口合同 四 企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支 五 企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯成員公司的 該企業(yè)不得繼續(xù)辦 理集中收付匯業(yè)務(wù) 企業(yè)為跨國(guó)集團(tuán)集中收付匯主辦企業(yè)的 停止整個(gè)集 團(tuán)的集中收付匯業(yè)務(wù) 六 外匯局規(guī)定的其他管理措施 第六十二條 已開(kāi)辦出口收入存放境外業(yè)務(wù)的企業(yè)被列為 B 類的 在分類監(jiān)管有效期內(nèi) 企業(yè)出口收入不得存放境外賬戶 不得使用境外賬 戶對(duì)外支付 外匯局可要求其調(diào)回境外賬戶資金余額 被列為 C 類的 企業(yè)應(yīng)當(dāng)于列入之日起 30 日內(nèi)關(guān)閉境外賬戶并調(diào)回 境外賬戶資金余額 第八章 電子數(shù)據(jù)核查 第六十三條 外匯局建立貿(mào)易外匯收支電子數(shù)據(jù)核查機(jī)制 對(duì) B 類 企業(yè)貿(mào)易外匯收支實(shí)施電子數(shù)據(jù)核查管理 外匯局根據(jù)企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口的 實(shí)際情況確定其可收 付匯額度 19 B 類企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其可收付匯額度內(nèi)辦理貿(mào)易外匯收支 第六十四條 外匯局按下列方式確定 B 類企業(yè)的可收付匯額度 一 外匯局根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生的進(jìn)出口貿(mào)易類別 結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)核 查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況 確定相應(yīng)的收付匯比率 企業(yè)貿(mào)易進(jìn)出口可收 付匯 額度 按對(duì)應(yīng)收付匯日期在分類監(jiān)管有效期內(nèi)的進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單成交總 價(jià)與相應(yīng)收付匯比率的乘積累加之和確定 二 預(yù)收貨款可收匯額度和預(yù)付貨款可付匯額度 由外匯局根據(jù) 非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)核查情況 結(jié)合企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)確定 第六十五條 金融機(jī)構(gòu)在辦理 B 類企業(yè)付匯 開(kāi)證 出口貿(mào)易融資 放款或待核查賬戶資金結(jié)匯或劃出手續(xù)時(shí) 應(yīng)當(dāng)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查 通過(guò) 監(jiān)測(cè)系統(tǒng)扣減其對(duì)應(yīng)的可收付匯額度 第六十六條 B 類企業(yè)超過(guò)可收付匯額度的貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 應(yīng) 當(dāng)?shù)酵鈪R局辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記手續(xù) 第六十七條 B 類企業(yè)代理其他企業(yè)進(jìn)出口對(duì)應(yīng)的外匯收支納入電 子數(shù)據(jù)核查范圍 第九章 罰則 第六十八條 企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照本細(xì)則及其他相關(guān)規(guī)定辦理 貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 對(duì)違反規(guī)定的 由外匯局依據(jù) 中華人民共和國(guó)外匯 管理?xiàng)l例 以下簡(jiǎn)稱 條例 等相關(guān)規(guī)定處罰 第六十九條 企業(yè)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十三條規(guī) 定 由外匯局給予警告 處違法金額 30 以下的罰款 20 一 辦理貿(mào)易外匯收支違反外債管理規(guī)定 二 代理進(jìn)口業(yè)務(wù) 代理方未付匯 且違反外債管理規(guī)定 第七十條 金融機(jī)構(gòu)有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十七條規(guī) 定 由外匯局責(zé)令限期改正 沒(méi)收違法所得 并處 20 萬(wàn)元以上 100 萬(wàn)元 以下的罰款 情節(jié)嚴(yán)重或逾期不改的 由外匯局責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù) 一 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定審核貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性 及其與外匯收支的一致性 辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 二 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定 辦理結(jié)匯 售匯業(yè)務(wù) 第七十一條 有下列行為之一的 依據(jù) 條例 第四十八條規(guī)定 由外匯局責(zé)令改正 給予警告 處 30 萬(wàn)元以下的罰款 一 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)和貿(mào)易外匯 收支信息申報(bào) 二 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定提交有效單證 資料或者提交的單 證 資料不真實(shí) 三 未按本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定將貿(mào)易外匯收入納入待核查賬戶 待 核查賬戶收支超范圍 待核查賬戶之間資金相互劃轉(zhuǎn)等違反外匯賬戶管理 規(guī)定 四 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定辦理貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)登記 含報(bào)告 手續(xù) 五 拒絕 阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行檢查或核查 六 未按照本細(xì)則及相關(guān)規(guī)定留存相關(guān)資料或留存不全 21 第十章 附則 第七十二條 本細(xì)則所列核查指標(biāo)含義如下 一 總量差額是指企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào)易收 支累計(jì)差額與貨物進(jìn)出口累計(jì)差額之間的偏差 二 總量差額比率是指總量差額與該企業(yè)同期被外匯局納入核查 的進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 三 資金貨物比率是指企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi)被外匯局納入核查的貿(mào) 易外匯收支累計(jì)規(guī)模與同期進(jìn)出口累計(jì)規(guī)模之間的比率 四 貿(mào)易信貸報(bào)告余額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條第一 款第 一 項(xiàng) 第 二 項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸報(bào)告的月末余額合計(jì)與企業(yè) 最近 12 個(gè)月內(nèi)進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支累計(jì)規(guī)模之間的比率 五 一年期貿(mào)易信貸發(fā)生額比率是指企業(yè)根據(jù)本細(xì)則第三十七條 第一款第 一 項(xiàng) 第 二 項(xiàng)規(guī)定進(jìn)行的一年期以上預(yù)收貨款 預(yù)付貨 款 延期收款 延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸報(bào)告發(fā)生額與企業(yè)最近 12 個(gè)月內(nèi) 相應(yīng)的收匯 付匯 出口及進(jìn)口規(guī)模之間的比率 第七十三條 本細(xì)則所稱離岸賬戶 是指境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取 得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的境外機(jī)構(gòu) OSA 賬戶 依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部適用于本細(xì)則 第三章中境外銀行的管理內(nèi)容 離岸銀行業(yè)務(wù)部按照本細(xì)則規(guī)定辦理的企 業(yè)出口收入 納入外債統(tǒng)計(jì) 不納入規(guī)模管理 非居民離岸賬戶與境內(nèi)居 民賬戶之間資金往來(lái) 應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào) 22 第七十四條 本細(xì)則所稱關(guān)聯(lián)企業(yè)交易是指存在直接或間接控制關(guān) 系或重大影響關(guān)系的企業(yè)間貿(mào)易行為 關(guān)聯(lián)關(guān)系主要包括以下類型 一 母子公司關(guān)系 二 直接或間接同為第三方所控制或同時(shí)控制第三方 三 一方對(duì)另一方財(cái)務(wù)或經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程具有參與權(quán)利并可施加一 定影響 第七十五條 本細(xì)則涉及的紙質(zhì)文件資料 包括商業(yè)單據(jù) 有效憑 證 證明材料的原件或復(fù)印件 以及申請(qǐng)書(shū) 登記表 協(xié)議 出口 收入存放境外登記表 出口收入存放境外資格登記表 分類結(jié)論告知 書(shū) 以及 現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 的原件 均應(yīng)作為重要業(yè)務(wù)檔案留存?zhèn)洳?企業(yè) 金融機(jī)構(gòu)以及外匯局應(yīng)當(dāng)妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)檔案 留存 5 年備查 第七十六條 本細(xì)則規(guī)定的比率 金額 期限均含本值 明確規(guī)定 不含本值的除外 本細(xì)則規(guī)定的日期均為自然日 明確規(guī)定為工作日的除外 第七十七條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋 自 2012 年 8 月 1 日起施行 23 附 1 貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄登記申請(qǐng)書(shū) 國(guó)家外匯管理局 XX 分 支 局 本公司因業(yè)務(wù)需要 申請(qǐng)加入 貨物貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄 現(xiàn)根據(jù) 貨 物貿(mào)易外匯管理指引 及實(shí)施細(xì)則要求填寫(xiě)相關(guān)信息并提交以下資料 請(qǐng)予以 登記 本公司保證所提供的信息和資料真實(shí)無(wú)訛 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 或 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照 副本 中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證 對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案登記表 中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 中華人民共和國(guó)臺(tái) 港 澳投資企業(yè)批準(zhǔn)證書(shū) 注 以上資料均需提供原件及加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件 企業(yè)代碼 企業(yè)名稱 經(jīng)濟(jì)類型代碼及 名稱 行業(yè)類型代碼及 名稱 是否保稅監(jiān)管區(qū) 域企業(yè) 是 否 保稅監(jiān)管區(qū)域類 型 法定代表人姓名 法定代表人身份證 護(hù)照號(hào)碼 海關(guān)注冊(cè)號(hào) 工商注冊(cè)號(hào) 外幣注冊(cè)幣種 外幣注冊(cè)資金 人民幣注冊(cè)資金 最初設(shè)立日期 經(jīng)營(yíng)范圍 企業(yè)地址 郵編 電話 傳真 電子郵箱 企業(yè)聯(lián)系人 聯(lián)系人移動(dòng)電話 法定代表人簽字 單位公章 申請(qǐng)日期 年 月 日 24 注意事項(xiàng)及填表說(shuō)明 請(qǐng)認(rèn)真閱讀以下填表說(shuō)明 按要求填寫(xiě)相關(guān)事項(xiàng) 因填寫(xiě)不準(zhǔn)確造成的后 果自行承擔(dān) 1 企業(yè)代碼 應(yīng)為 組織機(jī)構(gòu)代碼證 的代碼 共 9 位 2 經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱 按照 經(jīng)濟(jì)類型代碼及名稱表 內(nèi)容選擇其中一項(xiàng) 填寫(xiě) 可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫(xiě) 3 行業(yè)類型代碼及名稱 按照 行業(yè)類型代碼及名稱表 內(nèi)容選擇其中一項(xiàng) 填寫(xiě) 可現(xiàn)場(chǎng)對(duì)照填寫(xiě) 4 是否保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè) 是否為 保稅區(qū) 出口加工區(qū) 保稅物流園 區(qū) 保稅港區(qū) 綜合保稅區(qū) 企業(yè) 填寫(xiě)是或否 5 海關(guān)注冊(cè)號(hào) 應(yīng)為 海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊(cè)登記證書(shū) 中 海 關(guān)注冊(cè)登記編號(hào) 共 10 位 6 工商注冊(cè)號(hào) 應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的 注冊(cè)號(hào) 共 15 位 7 最初設(shè)立日期 應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的 成立日期 8 經(jīng)營(yíng)范圍 應(yīng)為營(yíng)業(yè)執(zhí)照中的經(jīng)營(yíng)范圍 25 附 2 貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書(shū) 本企業(yè)已知曉 理解 中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 以及貨物貿(mào)易外匯 管理法規(guī)規(guī)定 并已仔細(xì)閱讀 知曉 理解本確認(rèn)書(shū)告知和提示的外匯局監(jiān)管 職責(zé) 一 依法從事對(duì)外貿(mào)易 對(duì)于本企業(yè)具有真實(shí) 合法交易基礎(chǔ)的貨物貿(mào)易 外匯收支 在按規(guī)定提交有關(guān)真實(shí)有效單證的前提下 享有根據(jù)外匯管理法規(guī) 規(guī)定便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支的權(quán)利 二 對(duì)外匯局的具體行政行為包括行政處罰等 享有依法進(jìn)行申訴 提起 行政復(fù)議和行政訴訟等法定權(quán)利 三 接受并配合外匯局對(duì)本企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查 及時(shí) 如實(shí)說(shuō)明情況并提供相關(guān)單證資料 按規(guī)定進(jìn)行相關(guān)的業(yè)務(wù)登記與報(bào)告 按照 外匯局分類管理要求辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù) 四 若違反外匯管理法規(guī)規(guī)定 接受外匯局依法實(shí)施的包括罰款 列入負(fù) 面信息名單 限制貿(mào)易信貸規(guī)模和結(jié)構(gòu) 限制結(jié)算方式 對(duì)外公布相關(guān)處罰決 定等在內(nèi)的處理措施 五 知曉并確認(rèn)本確認(rèn)書(shū)適用于貨物貿(mào)易外匯收支 本企業(yè)資本項(xiàng)目 服 務(wù)貿(mào)易等其他項(xiàng)目外匯收支按照相關(guān)項(xiàng)目的外匯管理法規(guī)規(guī)定依法辦理 本確 認(rèn)書(shū)未盡事項(xiàng) 按照有關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定執(zhí)行 相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定發(fā)生 變化的 以新的外匯管理法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn) 六 本確認(rèn)書(shū)自本企業(yè)簽署時(shí)生效 本企業(yè)將認(rèn)真學(xué)習(xí)并遵守貨物貿(mào)易外 匯管理法規(guī)規(guī)定 積極支持配合外匯局對(duì)貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)的管理 26 企業(yè) 公章 法定代表人 簽字 年 月 日 為進(jìn)一步促進(jìn)貿(mào)易便利化 更好地為企業(yè)服務(wù) 全面實(shí)施國(guó) 家依法行政綱要 推進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變 外匯局根據(jù) 中華人民共 和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 及貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定等 制定本確 認(rèn)書(shū) 提示企業(yè)相關(guān)外匯管理法規(guī)規(guī)定和依法享有的權(quán)利 企業(yè) 簽署本確認(rèn)書(shū)并認(rèn)真執(zhí)行 享有依法便利辦理貨物貿(mào)易外匯收支 業(yè)務(wù)的權(quán)利 外匯局依據(jù) 中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 等法規(guī)規(guī)定 在貨物貿(mào)易外匯收支具有真實(shí) 合法交易基礎(chǔ) 滿足有關(guān)單證真 實(shí)性及其與外匯收支一致性審核要求的前提下 對(duì)貨物貿(mào)易外匯 收支不予限制 外匯局根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)等具體情況 制定 調(diào)整貨物貿(mào)易 外匯管理法規(guī)規(guī)定 并依法通過(guò)文告 外匯局政府網(wǎng)站等適當(dāng)?shù)?公開(kāi) 透明的方式予以公布 外匯局依法對(duì)企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行監(jiān)督檢查 對(duì)企業(yè) 未能遵守貨物貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定的行為 按照 中華人民共 和國(guó)外匯管理?xiàng)l例 等法規(guī)規(guī)定進(jìn)行行政處罰 27 附 3 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 業(yè) 務(wù) 登 記 表 編號(hào) 所屬外匯局代碼 所屬外匯局名稱 企業(yè)名稱 企業(yè)代碼 聯(lián)系人 聯(lián)系電話 登記類別 B 類企業(yè)超額度 C 類企業(yè) 其他 業(yè)務(wù)類別 收匯 結(jié)匯 付匯 售匯 其他 結(jié)算方式 信用證 托收 匯款 其他 金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼 金融機(jī)構(gòu)名稱 幣種 小寫(xiě) 大寫(xiě) 外匯局登記情況 國(guó)家外匯管理局 分 支 局 年 月 日 金融機(jī)構(gòu)辦理情況 幣種 金額 申報(bào)號(hào)碼 經(jīng)辦人 年 月 日 幣種 金額 申報(bào)號(hào)碼 經(jīng)辦人 年 月 日 本登記表截至 年 月 日有效 28 附 4 賬 戶 收 支 信 息 報(bào) 送 協(xié) 議 協(xié)議編號(hào) 本協(xié)議由下列雙方簽署 甲方 境外開(kāi)戶行 一家根據(jù) 法律正式成立并有效存續(xù)的銀行 其注冊(cè)地址為 銀行 代碼 指 SWIFT CODE 或金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼 為 乙方 境內(nèi)企業(yè)全名 組織機(jī)構(gòu)代碼 一家根據(jù)中華人民共和國(guó)法律正式成立并有效存續(xù)的公司 其注冊(cè) 地址為 注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu) 以下簡(jiǎn)稱 所在地外匯局 為 鑒于 乙方要求按照中華人民共和國(guó)國(guó)家外匯管理局于 日期 頒布的 貨 物貿(mào)易外匯管理指引實(shí)施細(xì)則 以下簡(jiǎn)稱 實(shí)施細(xì)則 在甲方開(kāi) 立 出口收入存放境外專用 賬戶 以下簡(jiǎn)稱專用賬戶 根據(jù) 實(shí)施 細(xì)則 相關(guān)規(guī)定 乙方須在與甲方簽訂協(xié)議以授權(quán)甲方定期向乙方 指定的地址報(bào)送其專用賬戶收支信息后 方可在甲方開(kāi)立此類專用 賬戶 1 授權(quán) 乙方同意并授權(quán)甲方按照 實(shí)施細(xì)則 和本協(xié)議要求的內(nèi)容和方式 向乙方指定的地址報(bào)送乙方在甲方開(kāi)立的專用賬戶的所有相關(guān)信息 29 甲方特此同意按乙方授權(quán)報(bào)送信息 2 開(kāi)戶 2 1 乙方根據(jù) 實(shí)施細(xì)則 及甲方所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)法律規(guī)定 在甲方開(kāi)立專用賬戶 此賬戶經(jīng)乙方在所在地外匯局辦理境外 開(kāi)戶登記后生效 2 2 乙方擬在甲方開(kāi)戶戶名為 3 賬戶信息報(bào)送 甲方應(yīng)于每月結(jié)束后 10 個(gè)工作日內(nèi)將乙方專用賬戶對(duì)賬單郵寄給乙 方所在地外匯局 收件人名稱 地址 郵政編碼 4 有效期 4 1 本協(xié)議由甲方負(fù)責(zé)人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋業(yè)務(wù)專用章 乙方法定代表人或其授權(quán)簽字人簽署并加蓋公章 并自簽署之 日起生效 4 2 若甲方未按照本協(xié)議約定郵寄乙方專用賬戶對(duì)賬單 乙方有權(quán) 主動(dòng)停止在甲方專用賬戶的所有交易活動(dòng)并關(guān)閉賬戶 甲方應(yīng) 承擔(dān)乙方因此蒙受的相應(yīng)損失 乙方關(guān)閉本協(xié)議約定的所有專 用賬戶時(shí) 本協(xié)議終止 4 3 由于不可抗力或乙方原因?qū)е录追綗o(wú)法履行本協(xié)議的 免除甲 方相應(yīng)責(zé)任 甲方應(yīng)于影響履約事件發(fā)生之日起 10 個(gè)工作日 內(nèi)通知乙方 4 4 本協(xié)議生效后 若乙方未經(jīng)所在地外匯局登記開(kāi)立專用賬戶 本協(xié)議終止 30 5 管轄法律和爭(zhēng)議解決 由甲 乙雙方協(xié)商確定 6 其他 本協(xié)議是甲方與乙方所達(dá)成的有關(guān)乙方在甲方所開(kāi)立專用賬戶的條 款和條件的組成部分 就本協(xié)議所述事項(xiàng) 若本協(xié)議與任何其他條 款或條件出現(xiàn)任何不一致 應(yīng)以本協(xié)議為準(zhǔn) 甲方 乙方 蓋章 蓋章 負(fù)責(zé)人 授權(quán)簽字人 姓名 負(fù)責(zé)人 授權(quán)簽字人 姓名 職務(wù) 日期 日期 注 甲 乙雙方可在本協(xié)議模板基礎(chǔ)上豐富協(xié)議內(nèi)容 所增條款不得與模板中 1 授權(quán) 和 3 賬戶信息報(bào)送 內(nèi)容相抵觸 其余條款供參考 31 附 5 出口收入存放境外登記表 企業(yè)名稱 加蓋企業(yè)公章 組織機(jī)構(gòu)代碼 擬開(kāi)戶情況 企業(yè)填寫(xiě) 境外開(kāi)戶銀行名稱 中文或英文 境外開(kāi)戶銀行代碼 SWIFT CODE 或 金融機(jī)構(gòu)標(biāo)識(shí)碼 境外開(kāi)戶戶名 中文或英文 境外開(kāi)戶 國(guó)別或地區(qū) 境外開(kāi)戶銀行地址 中文或英文 賬戶收支信息報(bào)送協(xié) 議或其補(bǔ)充協(xié)議編號(hào) 外匯局登記情況 年度累計(jì)出口收入存放境外規(guī)模為 成員公司組織機(jī)構(gòu)代碼 同意企業(yè)在上述銀行開(kāi)立出口收入存放境外賬戶 其他 外匯局 蓋章 經(jīng)辦人 復(fù)核人 聯(lián)系電話 年 月 日 一式兩聯(lián) 第一聯(lián) 企業(yè)留存聯(lián) 第二聯(lián) 外匯局留存聯(lián) 32 附 6 出口收入存放境外資格登記表 企業(yè)名稱 加蓋企業(yè)公章 組織機(jī)構(gòu)代碼 地 址 聯(lián) 系 人 聯(lián) 系 電 話 情況說(shuō)明 企業(yè)填寫(xiě) 外匯局審核情況 近兩年無(wú)違反外匯管理規(guī)定行為 同意該企業(yè)出口收入存放境外 其他 外匯局 蓋章 外匯局代碼 經(jīng)辦人 復(fù)核人 聯(lián)系電話 年 月 日 一式三聯(lián) 第一聯(lián) 企業(yè)留存聯(lián) 第二聯(lián) 主辦企業(yè)所在地外匯局留存聯(lián) 第三聯(lián) 簽發(fā)外匯局留存聯(lián) 33 附 7 國(guó) 家 外 匯 管 理 局 XX 分 支 局 現(xiàn) 場(chǎng) 核 查 通 知 書(shū) 編號(hào) 企業(yè)名稱 根據(jù) 貨物貿(mào)易外匯管理指引 及相關(guān)規(guī)定 因 原因 現(xiàn)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間發(fā)生的業(yè)務(wù) 進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查 核查方式為 企業(yè)報(bào)告 約見(jiàn)企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查 其他 收到本通知后 請(qǐng)將回執(zhí)聯(lián)反饋外匯局 并于 個(gè)工作日內(nèi)準(zhǔn)備好相關(guān)資 料 接受外匯局的核查 特此通知 國(guó)家外匯管理局 XX 分 支 局 年 月 日 現(xiàn) 場(chǎng) 核 查 通 知 書(shū) 回 執(zhí) 聯(lián) 國(guó)家外匯管理局 XX 分 支 局 企業(yè)名稱 已收到編號(hào)為 的現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū) 法人代表或其授權(quán)人簽字 企業(yè)公章 年 月 日 34 附 8 國(guó) 家 外 匯 管 理 局 XX 分 支 局 分 類 結(jié) 論 告 知 書(shū) 編號(hào) 企業(yè)名稱 根據(jù) 貨物貿(mào)易外匯管理指引 及相關(guān)規(guī)定 依據(jù)對(duì)你單位 年 月 日至 年 月 日期間業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查的結(jié)果 以及你單位遵守外匯管 理等相關(guān)規(guī)定的情況 擬作出如下分類結(jié)論 將你單位分類結(jié)果定為 A 類 B 類 C 類 B C 類管理期限自分 類結(jié)論發(fā)布之日起一年 注銷名錄 收到本通知后 請(qǐng)將回執(zhí)聯(lián)反饋外匯局 如對(duì)分類結(jié)論有異議 請(qǐng)于 個(gè) 工作日內(nèi)向外匯局申述 特此通知 國(guó)家外匯管理局 XX 分 支 局 年 月 日 分 類 結(jié) 論 告 知 書(shū) 回 執(zhí) 聯(lián) 國(guó)家外匯管理局 XX 分 支 局 企業(yè)名稱 已收到編號(hào)為 的分類結(jié)論告知書(shū) 法人代表或其授權(quán)人簽字 企業(yè)公章 年 月 日 35