《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件12

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1、附件12： 外部評級使用規(guī)范 一、總體要求商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)本辦法規(guī)定的合格外部評級機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn)，在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，審慎選用合格的外部評級機(jī)構(gòu)及其的信用評級結(jié)果，且應(yīng)當(dāng)至少每兩年對外部評級機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)性及與內(nèi)部控制能力進(jìn)行持續(xù)評估，并知悉其評級原理并閱讀相關(guān)披露文件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將認(rèn)可的合格外部評級機(jī)構(gòu)名單、變更情況以及評估報告書面報送銀監(jiān)會（或其派出機(jī)構(gòu)）。 在風(fēng)險權(quán)重確定及內(nèi)部風(fēng)險管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行選擇外部評級機(jī)構(gòu)及使用信用評級應(yīng)保持一致性。商業(yè)銀行不得根據(jù)需要在多家外部評級機(jī)構(gòu)的評級結(jié)果中任意選擇使用，或隨意變更外部評級機(jī)構(gòu)。 二、合格外部評級機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn)合格外部

2、評級機(jī)構(gòu)必須滿足以下標(biāo)準(zhǔn)： （一）客觀性：信用評級的方法必須是嚴(yán)格的、系統(tǒng)的，并且可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行某種形式的檢驗(yàn)。此外，評級機(jī)構(gòu)必須定期對評級結(jié)果進(jìn)行審查，并根據(jù)評級對象財(cái)務(wù)狀況的變化予以更新。外部評級機(jī)構(gòu)必須已建立對市場各個組成部分的評級方法，包括嚴(yán)格的返回檢驗(yàn)，評級方法至少有一年的使用時間，最好是三年以上。評級機(jī)構(gòu)的評估人員在評級過程中應(yīng)做到公正、無任何偏見。 （二）獨(dú)立性：外部評級機(jī)構(gòu)應(yīng)是獨(dú)立的，不會迫于政治或經(jīng)濟(jì)上的壓力而影響評級結(jié)果。評級機(jī)構(gòu)的內(nèi)部信用評審委員會成員以及評估人員在評級過程中應(yīng)保持獨(dú)立性，并應(yīng)根據(jù)所收集的數(shù)據(jù)和資料做出獨(dú)立評判，不受評級對象及其他外來因素的影響。

3、 （三）國際通用性及透明度：對于個體評級，評級機(jī)構(gòu)應(yīng)毫無選擇的對外披露評級過程中使用的關(guān)鍵要素以及發(fā)行人是否參與評級過程等信息。 （四）披露：外部評級機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下信息：其行為準(zhǔn)則；與評級對象間報酬安排的一般特點(diǎn)；評級方法論（包括違約定義、時間跨度及各信用等級的含義）；每個信用等級的實(shí)際違約率；評級遷徙情況（例如，一段時間內(nèi)評級從AA變?yōu)锳的可能性）。 （五）資源：外部評級機(jī)構(gòu)應(yīng)有足夠的資源，確保提供高質(zhì)量的評級結(jié)果。這些資源能夠使外部評級機(jī)構(gòu)與被評級對象的高級管理層及營運(yùn)層面的人員保持實(shí)質(zhì)性的經(jīng)常聯(lián)系，以提高評級結(jié)果的價值。評級方法論還應(yīng)將定性和定量分析結(jié)合起來。 （六）可信度：在某種

4、程度上，可信度建立在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上。此外，獨(dú)立主體（如投資者、承保人及貿(mào)易伙伴）對于外部評級的依賴程度，也是外部評級機(jī)構(gòu)可信度的證明。外部評級機(jī)構(gòu)的可信度也在于其建立了防止機(jī)密信息被不當(dāng)使用的內(nèi)部程序。外部評級機(jī)構(gòu)不要求具備能對多個國家的公司進(jìn)行評級的能力。 三、多方評級結(jié)果的處理如果某一特定債權(quán)只有外部評級機(jī)構(gòu)的一個的評級結(jié)果，則商業(yè)銀行應(yīng)使用此評級結(jié)果確定該債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。 如有兩個評級結(jié)果且對應(yīng)于不同風(fēng)險權(quán)重，商業(yè)銀行應(yīng)選用較高的風(fēng)險權(quán)重。 如有三個及以上的對應(yīng)于不同風(fēng)險權(quán)重的評級結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)從中選出與最低兩個風(fēng)險權(quán)重檔次相對應(yīng)的評級結(jié)果，并從這兩個風(fēng)險權(quán)重檔次中選用較高的一

5、個。 四、發(fā)行人評級和債項(xiàng)評級 （一）商業(yè)銀行如投資于具有專門債項(xiàng)評級的債務(wù)工具，則該債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重將根據(jù)其外部評級來確定。商業(yè)銀行如投資于無專門債項(xiàng)評級的債務(wù)工具，則應(yīng)遵循以下一般原則： 1．如果借款人已發(fā)行的債務(wù)工具具有外部評級，但不是銀行所投資的債務(wù)工具，那么只有當(dāng)未評級債務(wù)工具在各方面不劣于該已評級債務(wù)工具時，未評級債務(wù)工具才適用已評級債務(wù)工具的較高信用等級（對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重低于未評級債務(wù)工具的風(fēng)險權(quán)重）。否則，不能使用該信用評級，未評級債務(wù)工具只能適用未評級的風(fēng)險權(quán)重。 2．如果借款人具有發(fā)行人評級，該評級可適用于該發(fā)行人的優(yōu)先無抵押債項(xiàng)，即只有發(fā)行人的優(yōu)先債項(xiàng)可享受發(fā)行人

6、的較高信用評級。該發(fā)行人的其他未評級債項(xiàng)依照未評級進(jìn)行處理。如果發(fā)行人或其發(fā)行的某債務(wù)工具的信用評級較低（對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重大于或等于未評級債項(xiàng)風(fēng)險權(quán)重），且該發(fā)行人的未評級債項(xiàng)的條件不優(yōu)于發(fā)行人優(yōu)先無抵押債項(xiàng)或已評級債務(wù)工具，則該未評級債項(xiàng)適用此較低信用等級對應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重。 （二）商業(yè)銀行無論是采用發(fā)行人評級還是對某項(xiàng)債務(wù)工具的債項(xiàng)評級，該評級必須考慮到銀行債權(quán)中全部的信用風(fēng)險暴露，并反映在評級結(jié)果中。 （三）為避免重復(fù)計(jì)算信用增級因素，如債務(wù)工具的債項(xiàng)評級已反映信用增級因素，商業(yè)銀行就在計(jì)算風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)時不應(yīng)再考慮此項(xiàng)信用風(fēng)險緩釋技術(shù)。 五、其他需考慮評級結(jié)果使用問題 （一）本幣和外幣的評級 當(dāng)根據(jù)借款人某一債項(xiàng)的評級來確定其未評級債項(xiàng)風(fēng)險權(quán)重時，此外幣評級適用于外幣債項(xiàng)。如有單獨(dú)的本幣評級，此評級只能用于確定以本幣標(biāo)價的債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重。 （二）評級的適用范圍 集團(tuán)內(nèi)部的某一個實(shí)體的外部評級不能用于確定同一集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的風(fēng)險權(quán)重。 （三）主動評級 原則上，商業(yè)銀行應(yīng)使用合格外部評級機(jī)構(gòu)給出的請求評級。 但在主動評級的質(zhì)量不低于請求評級的情況下，商業(yè)銀行可用同樣方式使用主動評級。但如存在外部評級機(jī)構(gòu)運(yùn)用主動評級對評級對象施加壓力，迫使其獲取請求評級的行為，則商業(yè)銀行應(yīng)將該評級機(jī)構(gòu)從合格外部評級機(jī)構(gòu)中剔除。