《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件1

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1、商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》附件 附件1：資本工具合格標(biāo)準(zhǔn)。 附件2：信用風(fēng)險權(quán)重法表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具。 附件3：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。 附件4：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn)。 附件5：信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求。 附件6：信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險緩釋監(jiān)管要求。 附件7：專業(yè)貸款風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。 附件8：交易對手信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。 附件9：資產(chǎn)證券化風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則。 附件10：市場風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計量規(guī)則。 附件11：市場風(fēng)險內(nèi)部模型法監(jiān)管要求。 附件12：操作風(fēng)險資本計量監(jiān)管要求。 附

2、件13：商業(yè)銀行風(fēng)險評估標(biāo)準(zhǔn)。 附件14：資本計量高級方法監(jiān)督檢查。 附件15：信息披露要求。 附件16：資本計量高級方法驗證要求。 附件17：外部評級使用規(guī)范。 附件1： 資本工具合格標(biāo)準(zhǔn) 一、核心一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn) （一）直接發(fā)行且實繳的。 （二）按照相關(guān)會計準(zhǔn)則，實繳資本的數(shù)額被列為權(quán)益，并在資產(chǎn)負債表上單獨列示和披露。 （三）發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機構(gòu)不得提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先受償權(quán)。 （四）沒有到期日，且發(fā)行時不應(yīng)造成該工具將被回購、贖回或取消的預(yù)期，法律和合同條款也不應(yīng)包含產(chǎn)生此種預(yù)期的規(guī)定。 （五）在進入破產(chǎn)清算程序時，

3、受償順序排在最后。所有其他債權(quán)償付后，對剩余資產(chǎn)按所發(fā)行股本比例清償。 （六）該部分資本應(yīng)首先并按比例承擔(dān)絕大多數(shù)損失，在持續(xù)經(jīng)營條件下，所有最高質(zhì)量的資本工具都應(yīng)按同一順序等比例吸收損失。 （七）收益分配應(yīng)當(dāng)來自于可分配項目。分配比例完全由銀行自由裁量，不以任何形式與發(fā)行的數(shù)額掛鉤，也不應(yīng)設(shè)置上限，但不得超過可分配項目的數(shù)額。 （八）在任何情況下，收益分配都不是義務(wù)，且不分配不得被視為違約。 （九）不享有任何優(yōu)先收益分配權(quán)，所有最高質(zhì)量的資本工具的分配權(quán)都是平等的。 （十）發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該工具提供融資。 （十一）發(fā)行必須得到發(fā)行銀行的股東大會，或經(jīng)股東大會授權(quán)的董事

4、會或其他人員批準(zhǔn)。 二、其他一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn) （一）發(fā)行且實繳的。 （二）按照相關(guān)會計準(zhǔn)則，若該工具被列為負債，必須具有本金吸收損失的能力。 （三）受償順序排在存款人、一般債權(quán)人和次級債務(wù)之后。 （四）發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機構(gòu)不得提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對于發(fā)行銀行的債權(quán)人在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先受償權(quán)。 （五）沒有到期日，并且不得含有利率跳升機制及其他贖回激勵。 （六）自發(fā)行之日起，至少5年后方可由發(fā)行銀行贖回，但發(fā)行銀行不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)應(yīng)得到銀監(jiān)會的事先批準(zhǔn)。 （七）發(fā)行銀行贖回其他一級資本工具，應(yīng)符合以下要求： 1.使用同等或更

5、高質(zhì)量的資本工具替換被贖回的工具，并且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實施資本工具的替換。 2.或者行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于銀監(jiān)會規(guī)定的監(jiān)管資本要求。 （八）本金的償付必須得到銀監(jiān)會的事先批準(zhǔn)，并且發(fā)行銀行不得假設(shè)或形成本金償付將得到銀監(jiān)會批準(zhǔn)的市場預(yù)期。 （九）任何情況下發(fā)行銀行都有權(quán)取消資本工具的分紅或派息，且不構(gòu)成違約事件。發(fā)行銀行可以自由支配取消的收益用于償付其它到期債務(wù)。取消分紅或派息除構(gòu)成對普通股的收益分配限制以外，不得構(gòu)成對發(fā)行銀行的其他限制。 （十）必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時，該資本工具能立即減記或者轉(zhuǎn)為普通股。 （十一）分紅或派息必須來

6、自于可分配項目，且分紅或派息不得與發(fā)行銀行自身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整。 （十二）不得包含妨礙發(fā)行銀行補充資本的條款。 （十三）發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該工具，且發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該資本工具提供融資。 （十四）某項資本工具不是由經(jīng)營實體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營實體或控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須至少滿足前述其他一級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)。 三、二級資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn) （一）發(fā)行且實繳的。 （二）受償順序排在存款人和一般債權(quán)人之后。 （三）不得由發(fā)行銀行或其關(guān)聯(lián)機構(gòu)提供抵押或保證，也不得通過其他安排使其相對于發(fā)行

7、銀行的存款人和一般債權(quán)人在法律或經(jīng)濟上享有優(yōu)先受償權(quán)。 （四）原始期限不低于5年，并且不得含有利率跳升機制及其他贖回激勵。 （五）自發(fā)行之日起，至少5年后方可由發(fā)行銀行贖回，但發(fā)行銀行不得形成贖回權(quán)將被行使的預(yù)期，且行使贖回權(quán)必須得到銀監(jiān)會的事先批準(zhǔn)。 （六）商業(yè)銀行的二級資本工具，應(yīng)符合以下要求： 1.使用同等或更高質(zhì)量的資本工具替換被贖回的工具，并且只有在收入能力具備可持續(xù)性的條件下才能實施資本工具的替換。 2.或者，行使贖回權(quán)后的資本水平仍明顯高于銀監(jiān)會規(guī)定的監(jiān)管資本要求。 （七）必須含有減記或轉(zhuǎn)股的條款，當(dāng)觸發(fā)事件發(fā)生時，該工具能立即減記或者轉(zhuǎn)為普通股。觸發(fā)事件是指以下兩者

8、中的較早者： 1．銀監(jiān)會認定若不進行減記該銀行將無法生存。 2.銀監(jiān)會認定若不進行公共部門注資或提供同等效力的支持該銀行將無法生存。 （八）除非商業(yè)銀行進入破產(chǎn)清算程序，否則投資者無權(quán)要求加快償付未來到期債務(wù)（本金或利息）。 （九）分紅或派息必須來自于可分配項目，且分紅或派息不得與發(fā)行銀行自身的評級掛鉤，也不得隨著評級變化而調(diào)整。 （十）發(fā)行銀行及受其控制或有重要影響的關(guān)聯(lián)方不得購買該工具，且發(fā)行銀行不得直接或間接為購買該工具提供融資。 （十一）某項資本工具不是由經(jīng)營實體或控股公司發(fā)行的，發(fā)行所籌集的資金必須無條件立即轉(zhuǎn)移給經(jīng)營實體或控股公司，且轉(zhuǎn)移的方式必須至少滿足前述二級資本工

9、具的合格標(biāo)準(zhǔn)。 附件2: 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具 、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表1表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表 項目 權(quán)重 項目 權(quán)重 1.現(xiàn)金類資產(chǎn) 1.1現(xiàn)金 0% 1.2黃金 0% 1.3存放中國人民銀行款項 0% 2.對中央政府和中央銀行的債權(quán) 2.1對我國中央政府的債權(quán) 0% 2.2對中國人民銀行的債權(quán) 0% 2.3對評級AA-（含AA-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 0% 2.4對評級AA-以下，A-（含A-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 20% 2.5對評級A-以下，BBB-

10、（含BBBJ以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 50% 2.6對評級BBB-以下，B-（含B-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 100% 2.7對評級B-以下的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 150% 2.8對未評級的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) 100% 3.對我國公共部門實體的債權(quán) 20% 4.對我國金融機構(gòu)的債權(quán) 4.1對我國政策性銀仃的債權(quán)（不包括次級債權(quán)） 0% 4.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán) 4.2.1持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀仃不良貸款而疋向發(fā)仃的債券 0% 4.2

11、.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán) 100% 4.3對我國其他商業(yè)銀行的債權(quán)（不包括次級債權(quán)） 4.3.1原始期限3個月以內(nèi) 20% 4.3.2原始期限3個月以上 25% 4.4對我國商業(yè)銀仃的次級債權(quán)（未扣除部分） 100% 4.5對我國其他金融機構(gòu)的債權(quán) 100% 5.對在其他國家或地區(qū)注冊的金融機構(gòu)和公共部門實體的債權(quán) 項目 權(quán)重 5.1對評級AA-（含AA-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) 25% 5.2對評級AA-以下，A-（含A-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) 50% 5.3對評級

12、A-以下，B-（含B-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) 100% 5.4對評級B-以下國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) 150% 5.5對未評級的國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) 100% 5.6對多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán) 0% 5.7對其他金融機構(gòu)的債權(quán) 100% 6.對一般企業(yè)的債權(quán) 100% 7.對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán) 75% 8.對個人的債權(quán) 8.1個人住房抵押貸款 50% 8.2對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的，追加的部

13、分 150% 8.3對個人其他債權(quán) 75% 9.租賃資產(chǎn)余值 100% 10.股權(quán) 10.1對金融機構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分） 250% 10.2被動持有的對工商企業(yè)的股權(quán)投資 400% 10.3因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)的股權(quán)投資 10.4對工商企業(yè)的其他股權(quán)投資 400% 1250% 11.非自用不動產(chǎn) 11.1因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動產(chǎn) 100% 11.2其他非自用不動產(chǎn) 1250% 12.其他 12.1依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分） 250% 12.2其他表內(nèi)資產(chǎn) 1

14、00% 、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表2表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表 項目 信用轉(zhuǎn)換系數(shù) 1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù) 100% 2.貸款承諾 2.1原始期限不超過1年的貸款承諾 20% 2.2原始期限1年以上的貸款承諾 50% 2.3可隨時無條件撤銷的貸款承諾 0% 3.未使用的信用卡授信額度 3.1一般未使用額度 50% 3.2符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度 20% 4.票據(jù)發(fā)行便利 50% 5.循環(huán)認購便利 50% 6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券 100% 7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目 20% 8.與交易直接相關(guān)的或有項目 50% 9.

15、信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議 100% 10.遠期資產(chǎn)購買、遠期定期存款、部分交款的股票及證券 100% 11.其他表外項目 100% （一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負債擔(dān)保、承兌匯票、具有承兌性 質(zhì)的背書及融資性保函等。 （二）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證。 （三）與交易直接相關(guān)的或有項目，包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金保函等。 （四）信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售。 三、證券、商品、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險暴露（一）貨款對付模式下的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計

16、算 1. 貨款對付模式指在結(jié)算日，證券和資金、資金和資金進行實時同步、最終致、不可撤銷的交收。 貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為RWA二ER12.5 其中： (1) RWA為貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)； (2) E為貨款對付模式下，因合約結(jié)算價格與當(dāng)期市場價格差異而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露；R為與延遲交易時間相關(guān)的資本計提比例，具體見表3。 表3貨款對付模式下交易對手信用風(fēng)險資本計提比例 (二)非貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算 非貨款對付模式下，因商業(yè)銀行已執(zhí)行支付，而交易對手未在約定日期支付而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露：自商業(yè)銀行執(zhí)行支付之日起，交易對手未支付部分視同對該交易對手的債權(quán)進行

17、處理；自交易對手應(yīng)履行支付義務(wù)之日起，5個交易日后，交 易對手仍未支付部分的風(fēng)險權(quán)重為1250%。 四、合格信用風(fēng)險緩釋工具表4合格信用風(fēng)險緩釋工具的種類 信用風(fēng)險緩釋工具 種類 質(zhì)物 （一）以特戶、圭寸金或保證金等形式特疋化后的現(xiàn)金； （二）黃金； （三）銀行存單； （四）我國財政部發(fā)行的國債； （五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù)； （六）我國政策性銀行、公共部門實體、商業(yè)銀行發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票； （七）金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行而定向發(fā)行的債券； （八）評級為BBB-（含BBBJ以上國家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券； （九）注冊地所在國家或地區(qū)的評

18、級在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票； （十）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債券。 保證 （一）我國中央政府、中國人民銀行、政策性銀行、公共部門實體和商業(yè)銀行； （二）評級為BBB-（含BBB-）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行； （三）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體； （四）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織。 附件3:信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量規(guī)則 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)則計量主權(quán)、金融機構(gòu)、公司和零售風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。股權(quán)

19、風(fēng)險暴露的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)采用權(quán)重法計量。 、未違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量 （一）計算信用風(fēng)險暴露的相關(guān)性（R） 1.主權(quán)、一般公司風(fēng)險暴露1一—L-（50PD）R=0.12—e0.241一丄50e 111(50XPD)e1一丄50e 2.金融機構(gòu)風(fēng)險暴露 1(50XPDRfi=1.250.12—-一I-150、一e 0.24 ?1一亠11(50>PD)1-—-1一150e 3.中小企業(yè)風(fēng)險暴露；11f50>PDe11-50e Rsme=0.12 0.24 _11_eW^PD)1-1150e —0.04」1—Wj\、27丿 S為中小企業(yè)在報告期的年營業(yè)收入（單

20、位為千萬人民幣），低于3千萬人民 幣的按照3千萬人民幣來處理 4.零售風(fēng)險暴露 個人住房抵押貸款，Rri=0.15 合格循環(huán)零售貸款，Rr2=0.04 其他零售貸款,Rr3=0.03 1 -^5 e 0.16 1- 1 (35PD)e (二) 計算期限調(diào)整因子(b) b=0.11852-0.05478InPD2 （三）計算信用風(fēng)險暴露的資本要求 11-R 非零售風(fēng)險暴露GPDr^90.999TP”LGD_ - K=LGD訕2.零售風(fēng)險暴露K=LGDN.. M-2.5b1^^xG(PD)+牡一^^g(0.999J—PDxLGD 1-RY1—R

21、（四）計算信用風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（RWA） RWA=KX12.5XEAD 二、已違約風(fēng)險暴露的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量 K=Max[0,（LGD—BEEL）] RWA=KX12.5XEAD 此處，BEEL是指考慮經(jīng)濟環(huán)境、法律地位等條件下對已違約風(fēng)險暴露的預(yù)期損失率的最大估計值。 附件4： 信用風(fēng)險內(nèi)部評級法風(fēng)險暴露分類標(biāo)準(zhǔn) 一、銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的政策和程序 （一）商業(yè)銀行應(yīng)制定銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類政策，明確開展風(fēng)險暴露劃分與調(diào)整的程序和內(nèi)部控制要求，完善相應(yīng)的報告制度和信息系統(tǒng)管理。 （二）商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合本行的管理架構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和風(fēng)險特征確定風(fēng)險暴露分類的標(biāo)準(zhǔn)和

22、流程。商業(yè)銀行分類標(biāo)準(zhǔn)與本辦法要求不一致的，應(yīng)報銀監(jiān)會備案。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)指定部門牽頭負責(zé)全行風(fēng)險暴露分類工作，并由兩個相對獨立的崗位或部門分別負責(zé)風(fēng)險暴露的劃分和認定。 （四）商業(yè)銀行開展風(fēng)險暴露分類時，應(yīng)根據(jù)不同風(fēng)險暴露類別的劃分標(biāo)準(zhǔn)，將資產(chǎn)劃入相應(yīng)的風(fēng)險暴露類別。對不符合主權(quán)風(fēng)險暴露、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露、零售風(fēng)險暴露、股權(quán)風(fēng)險暴露、其他風(fēng)險暴露劃分標(biāo)準(zhǔn)且存在信用風(fēng)險的資產(chǎn)，應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露處理。 （五）商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)風(fēng)險暴露特征的變化，調(diào)整風(fēng)險暴露類別。在出現(xiàn)風(fēng)險暴露類別調(diào)整特征后的半年內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)完成暴露類別的調(diào)整。 （六）商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類和調(diào)整的報

23、告制度，定期向董事會和高管層報告分類狀況和風(fēng)險情況。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)在相關(guān)信息系統(tǒng)中對每筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險暴露類別進行標(biāo)識。 （八）商業(yè)銀行應(yīng)建立銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類的內(nèi)部審計制度，對銀行賬戶風(fēng)險暴露分類實施情況定期開展審計。 二、主權(quán)風(fēng)險暴露主權(quán)風(fēng)險暴露是指對主權(quán)國家或經(jīng)濟實體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織等的債權(quán)。 多邊開發(fā)銀行的范圍見本辦法第五十六條。 三、金融機構(gòu)風(fēng)險暴露 （一）金融機構(gòu)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對金融機構(gòu)的債權(quán)。根據(jù)金融機構(gòu)的不同屬性，商業(yè)銀行應(yīng)將金融機構(gòu)風(fēng)險暴露分為銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴露和非銀行類金融機構(gòu)風(fēng)險暴

24、露。 （二）銀行類金融機構(gòu)包括在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)，以及在中華人民共和國境外注冊并經(jīng)所在國家或者地區(qū)金融監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)的存款類金融機構(gòu)。 （三）非銀行類金融機構(gòu)包括經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的證券公司、保險公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀(jì)公司、資產(chǎn)管理公司、基金公司以及其他受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管的機構(gòu)。 四、公司風(fēng)險暴露 （一）公司風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行對公司、合伙制企業(yè)和獨資企業(yè)及其他非自然人的債權(quán)，但不包括對主權(quán)、金融機構(gòu)和納入零售風(fēng)險暴露的企業(yè)的債權(quán)。 （二）根據(jù)債務(wù)人類型及其風(fēng)險特征，公司風(fēng)險暴露分為中小企

25、業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露。 （三）中小企業(yè)風(fēng)險暴露是商業(yè)銀行對年營業(yè)收入（近3年營業(yè)收入的算術(shù)平均值）不超過3億元人民幣的企業(yè)的債權(quán)。 （四）專業(yè)貸款是指公司風(fēng)險暴露中同時具有如下特征的債權(quán)： 1?債務(wù)人通常是一個專門為實物資產(chǎn)融資或運作實物資產(chǎn)而設(shè)立的特殊目的實體。 2?債務(wù)人基本沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)或業(yè)務(wù)，除了從被融資資產(chǎn)中獲得的收入外，沒有獨立償還債務(wù)的能力。 3.合同安排給予貸款銀行對融資形成的資產(chǎn)及其所產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)。 （五）專業(yè)貸款劃分為項目融資、物品融資、商品融資和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款。 （六）項目融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如

26、下特征： 1. 融資用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置或基礎(chǔ)設(shè)施項目，包括對在建項目的再融資。 2. 債務(wù)人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企業(yè)法人。 3. 還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。 （七）物品融資除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征： 1. 債務(wù)人取得融資資金用于購買特定實物資產(chǎn)，如船舶、航空器、軌道交通工具等。 2. 還款來源主要依靠已用于融資、抵押或交給貸款銀行的特殊資產(chǎn)創(chuàng)造的現(xiàn)金流。這些現(xiàn)金流可通過一個或幾個與第三方簽訂的出租或租賃合約實現(xiàn)。 （八）商品融資除符合專業(yè)貸款的特征外

27、，還應(yīng)同時具有如下特征： 1. 為可在交易所交易的商品（如原油、金屬或谷物）的儲備、存貨或應(yīng)收而進行的結(jié)構(gòu)性短期融資。 2. 債務(wù)人沒有其他實質(zhì)性資產(chǎn)，主要依靠商品銷售的收益作為還款來源。 3. 貸款評級主要反映貸款自我清償?shù)某潭燃百J款銀行組織該筆交易的能力，而不反映債務(wù)人的資信水平。 （九）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)貸款除符合專業(yè)貸款的特征外，還應(yīng)同時具有如下特征： 1. 債務(wù)人一般是一個專門開發(fā)融資項目的公司，也可是從事房地產(chǎn)建設(shè)或擁有房地產(chǎn)的運營公司。 2. 融資用途是房地產(chǎn)（如用于出租的辦公室建筑、零售場所、多戶的住宅、工業(yè)和倉庫場所及旅館）的開發(fā)、銷售或出租，以及土地整理、開發(fā)和儲

28、備等。 3. 還款主要依賴于貸款所形成房地產(chǎn)的租金、銷售收入或土地出讓收入。（十）一般公司風(fēng)險暴露是指中小企業(yè)風(fēng)險暴露和專業(yè)貸款之外的其他公司風(fēng)險暴露。 五、零售風(fēng)險暴露 （一）零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具有如下特征： 1. 債務(wù)人是一個或幾個自然人。 1 ?筆數(shù)多，單筆金額小。 2 .按照組合方式進行管理。 （二）零售風(fēng)險暴露分為個人住房抵押貸款、合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露、其他零售風(fēng)險暴露三大類。商業(yè)銀行可以根據(jù)自身業(yè)務(wù)狀況和管理實際，在上述基礎(chǔ)上做進一步細分。 （三）個人住房抵押貸款是指以購買個人住房為目的并以所購房產(chǎn)為抵押的貸款。 （四）合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露指各類無擔(dān)保的個人循環(huán)貸

29、款。合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露中對單一客戶最大信貸余額不超過100萬元人民幣。 （五）其他零售風(fēng)險暴露是指除個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露之外的其他對自然人的債權(quán)。 六）符合本辦法第六十四條規(guī)定的對微型和小型企業(yè)的風(fēng)險暴露，可納入其他零售風(fēng)險暴露 六、股權(quán)風(fēng)險暴露 （一）股權(quán)風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行直接或間接持有的股東權(quán)益。 （二）納入股權(quán)風(fēng)險暴露的金融工具應(yīng)同時滿足如下條件： 1.持有該項金融工具獲取收益的主要來源是未來資本利得，而不是隨時間所產(chǎn)生的收益。 2. 該項金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù)。 3. 對發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。 （三）符合下列條件之一的金融

30、工具應(yīng)劃分為股權(quán)風(fēng)險暴露： 1.與商業(yè)銀行一級資本具有同樣結(jié)構(gòu)的工具。 1. 屬于發(fā)行方債務(wù)但符合下列條件之一的金融工具： （1）發(fā)行方可無限期推遲債務(wù)清償。 （2）債務(wù)須由發(fā)行方通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償，或允許按照發(fā)行方意愿通過發(fā)行固定數(shù)量的股票來清償。 （3）債務(wù)須由發(fā)行方通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，或允許按照發(fā)行方意愿通過發(fā)行不定數(shù)量的股票來清償，且不定數(shù)量股票價值變化與債務(wù)價值的變動高度相關(guān)。 （4）持有方有權(quán)要求以股票方式清償債務(wù)，但以下情形除外：對可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會也認可該工具的交易更具有發(fā)行方的債務(wù)特征；對不可交易的工具，商業(yè)銀行能證明且銀監(jiān)會

31、也認可該工具應(yīng)作為債務(wù)處理。 七、其他風(fēng)險暴露 （一）購入應(yīng)收賬款是指銷售方將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買入方訂立的商品、產(chǎn)品或勞務(wù)銷售合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，根據(jù)契約關(guān)系以有追索權(quán)或無追索權(quán)方式轉(zhuǎn)讓給商業(yè)銀行所形成的資產(chǎn)。購入應(yīng)收賬款可分為合格購入公司應(yīng)收賬款和合格購入零售應(yīng)收賬款。 （二）合格購入零售應(yīng)收賬款納入零售風(fēng)險暴露。合格購入公司應(yīng)收賬款原則上應(yīng)納入公司風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行也可將合格購入公司應(yīng)收賬款作為單獨一類風(fēng)險暴露。合格購入公司應(yīng)收賬款應(yīng)同時滿足以下條件： 1?銷售方與買入方訂立的銷售合同真實、公平、合法、有效，且銷售方能夠提供完整的應(yīng)收賬款債權(quán)證明。 2 ?銷售方與商業(yè)銀行

32、之間無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系，該應(yīng)收賬款不是由商業(yè)銀行直接或間接發(fā)起。 3 .集團公司內(nèi)部企業(yè)之間、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間發(fā)生的應(yīng)收賬款，不屬于合格應(yīng)收賬款。 4. 商業(yè)銀行對所有應(yīng)收賬款的收益或按比例分攤的收益擁有債權(quán)。 （三）資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露是指商業(yè)銀行因從事資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)而形成的表內(nèi)外風(fēng)險暴露。資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露包括但不限于資產(chǎn)支持證券、住房抵押貸款證券、信用增級、流動性便利、利率或貨幣互換、信用衍生工具和分檔次抵補。 儲備賬戶如果作為發(fā)起機構(gòu)的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)視同于資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露。儲備賬戶包括但不限于現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶。 附件5： 信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管要求 一、總體要求 （一）商業(yè)

33、銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求，應(yīng)按照本辦法要求建立內(nèi)部評級體系。 內(nèi)部評級體系包括對主權(quán)、金融機構(gòu)和公司風(fēng)險暴露（以下簡稱非零售風(fēng)險暴露）的內(nèi)部評級體系和零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池體系。 （二）商業(yè)銀行的內(nèi)部評級體系應(yīng)能有效識別信用風(fēng)險，具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力，并準(zhǔn)確量化風(fēng)險。內(nèi)部評級體系包括以下基本要素： 1．內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)部評級結(jié)果客觀性和可靠性。 2．非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級和零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，確保非零售風(fēng)險暴露每個債務(wù)人和債項劃入相應(yīng)的風(fēng)險級別，確保每筆零售風(fēng)險暴露劃入相應(yīng)的資產(chǎn)池。 3．內(nèi)部評級的流程，保證內(nèi)部評級的獨立性和公正性。

34、 4．風(fēng)險參數(shù)的量化，將債務(wù)人和債項的風(fēng)險特征轉(zhuǎn)化為違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限等風(fēng)險參數(shù)。 5．IT和數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)，收集和處理內(nèi)部評級相關(guān)信息，為風(fēng)險評估和風(fēng)險參數(shù)量化提供支持。 二、內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法第七章要求完善治理結(jié)構(gòu)，并按下列要求建立內(nèi)部評級體系的治理結(jié)構(gòu)： （一）商業(yè)銀行應(yīng)明確董事會及其授權(quán)的專門委員會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)部門在內(nèi)部評級體系治理結(jié)構(gòu)中的職責(zé)，以及內(nèi)部評級體系的報告要求。 （二）商業(yè)銀行董事會承擔(dān)內(nèi)部評級體系管理的最終責(zé)任，并履行以下職責(zé)：1．審批內(nèi)部評級體系重大政策，確保內(nèi)部評級體系設(shè)計、流程、風(fēng)險參數(shù)量化、信息系統(tǒng)

35、和數(shù)據(jù)管理、驗證和內(nèi)部評級應(yīng)用滿足監(jiān)管要求。 2．批準(zhǔn)內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，并充分了解內(nèi)部評級體系的政策和流程，確保商業(yè)銀行有足夠的資源用于內(nèi)部評級體系的開發(fā)建設(shè)。 3．監(jiān)督并確保高級管理層制定并實施必要的內(nèi)部評級政策和流程。 4．每年至少對內(nèi)部評級體系的有效性進行一次檢查。 5．審批或授權(quán)審批涉及內(nèi)部評級體系的其他重大事項。 （三）商業(yè)銀行高級管理層負責(zé)組織內(nèi)部評級體系的開發(fā)和運作，明確對內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化技術(shù)、運行表現(xiàn)以及監(jiān)控措施的相關(guān)要求，制定內(nèi)部評級體系設(shè)計、運作、改進、報告和評級政策，確保內(nèi)部評級體系持續(xù)、有效運作。高級管理層應(yīng)具體履行以下職責(zé)： 1．根據(jù)董事會批準(zhǔn)的

36、內(nèi)部評級體系實施規(guī)劃，配備資源開發(fā)、推廣、運行和維護本銀行的內(nèi)部評級體系。 2．制定內(nèi)部評級體系的配套政策流程，明確相關(guān)部門或人員的職責(zé)，制定并實施有效的問責(zé)制度。必要時，高級管理層應(yīng)對現(xiàn)有信用風(fēng)險管理政策、流程和監(jiān)控體系進行修改，確保內(nèi)部評級體系有效融入日常信用風(fēng)險管理。 3．監(jiān)測內(nèi)部評級體系的表現(xiàn)及風(fēng)險預(yù)測能力，定期檢查信用風(fēng)險主管部門監(jiān)控措施執(zhí)行情況，定期聽取信用風(fēng)險主管部門關(guān)于評級體系表現(xiàn)及改進情況的報4．向董事會報告內(nèi)部評級政策重大修改或特例事項的可能影響。5．組織開展相關(guān)培訓(xùn)，增強本行工作人員對內(nèi)部評級體系的理解。 （四）商業(yè)銀行應(yīng)建立一整套基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險內(nèi)部報告體系

37、，確保董事會、高級管理層、信用風(fēng)險主管部門能夠監(jiān)控資產(chǎn)組合信用風(fēng)險變化情況，并有助于驗證和審計部門評估內(nèi)部評級體系有效性。根據(jù)信息重要性、類別及報告層級的不同，商業(yè)銀行應(yīng)明確內(nèi)部報告的頻率和內(nèi)容。報告應(yīng)包括以下信息： 1．按照評級表述的信用風(fēng)險總體情況。 2．不同級別、資產(chǎn)池之間的遷徙情況。 3．每個級別、資產(chǎn)池相關(guān)風(fēng)險參數(shù)的估值及與實際值的比較情況。 4．內(nèi)部評級體系的驗證結(jié)果。 5．監(jiān)管資本變化及變化原因。 6．壓力測試條件及結(jié)果。 7．內(nèi)部審計情況。 （五）商業(yè)銀行應(yīng)指定信用風(fēng)險主管部門負責(zé)內(nèi)部評級體系的設(shè)計、實施和監(jiān)測。信用風(fēng)險主管部門應(yīng)獨立于貸款發(fā)起及發(fā)放部門，負責(zé)人

38、應(yīng)直接向高級管理層匯報，并具備向董事會報告的途徑。信用風(fēng)險主管部門的職責(zé)應(yīng)包括： 1．設(shè)計和實施內(nèi)部評級體系，負責(zé)或參與評級模型的開發(fā)、選擇和推廣，對評級過程中使用的模型承擔(dān)監(jiān)控責(zé)任，并對模型的日常檢查和持續(xù)優(yōu)化承擔(dān)最終責(zé)任。 2．檢查評級標(biāo)準(zhǔn)，檢查評級定義的實施情況，評估評級對風(fēng)險的預(yù)測能力，定期向高級管理層報送有關(guān)內(nèi)部評級體系運行表現(xiàn)的專門報告，確保高級管理層對內(nèi)部評級體系的日常運行進行有效的監(jiān)督。 3．檢查并記錄評級過程變化及原因，分析并記錄評級推翻和產(chǎn)生特例的原因4．組織開展壓力測試，參與內(nèi)部評級體系的驗證。 5．編寫內(nèi)部評級體系報告，包括違約時和違約前一年的評級情況、評級遷徙

39、分析以及對關(guān)鍵評級標(biāo)準(zhǔn)趨勢變化的監(jiān)控情況等，每年至少兩次向高級管理層提交報告。 （六）商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門負責(zé)對內(nèi)部評級體系及風(fēng)險參數(shù)估值的審計工作。審計部門的職責(zé)應(yīng)包括： 1．評估內(nèi)部評級體系的適用性和有效性，測試內(nèi)部評級結(jié)果的可靠性。 2．審計信用風(fēng)險主管部門的工作范圍和質(zhì)量，評估相關(guān)人員的專業(yè)技能及資源充分性。 3．檢查信息系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)和數(shù)據(jù)維護的完善程度。4．檢查計量模型的數(shù)據(jù)輸入過程。5．評估持續(xù)符合本辦法要求的情況。 6．與高級管理層討論審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，并提出相應(yīng)建議。 7．每年至少一次向董事會報告內(nèi)部評級體系審計情況。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)就內(nèi)部評級體系的治理建立完

40、整的文檔，證明其能夠持續(xù)達到監(jiān)管要求，為銀監(jiān)會評估其內(nèi)部評級體系的治理有效性提供支持。文檔應(yīng)至少包括： 1．董事會職責(zé)以及履職情況。 2．高級管理層職責(zé)以及履職情況。 3．信用風(fēng)險主管部門的職責(zé)、獨立性以及履職情況。 4．基于內(nèi)部評級的信用風(fēng)險報告制度及執(zhí)行情況。 5．內(nèi)部評級體系的內(nèi)部審計制度及執(zhí)行情況。6．內(nèi)部評級體系的外部審計情況。7．相關(guān)會議紀(jì)要、檢查報告和審計報告等信息。 三、非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級體系的設(shè)計 （一）基本要求 1．商業(yè)銀行應(yīng)通過內(nèi)部評級確定每個非零售風(fēng)險暴露債務(wù)人和債項的風(fēng)險等級。 商業(yè)銀行可以對低風(fēng)險業(yè)務(wù)或不能滿足評級條件的風(fēng)險暴露采取靈活的處理方

41、法，但評級政策應(yīng)詳細說明處理方式，并報銀監(jiān)會備案。 2．商業(yè)銀行債務(wù)人評級范圍應(yīng)包括所有債務(wù)人與保證人。同一交易對手，無論是作為債務(wù)人還是保證人，在商業(yè)銀行內(nèi)部只能有一個評級。 3．商業(yè)銀行應(yīng)對承擔(dān)信用風(fēng)險的每筆債項所對應(yīng)的所有債務(wù)人和保證人分別評級。 4．商業(yè)銀行應(yīng)對非零售風(fēng)險暴露債務(wù)人的每筆債項進行評級。5．商業(yè)銀行可以采用計量模型方法、專家判斷方法或綜合使用兩種方法進行評級。商業(yè)銀行對不同非零售風(fēng)險暴露可選用不同方法，但應(yīng)向銀監(jiān)會證明所選方法能夠準(zhǔn)確反映評級對象的風(fēng)險特征。 6．非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級的技術(shù)要求包括評級維度、評級結(jié)構(gòu)、評級方法論和評級時間跨度、評級標(biāo)準(zhǔn)、模型使用和

42、文檔化管理等方面。 （二）評級維度 1．非零售風(fēng)險暴露的內(nèi)部評級包括債務(wù)人評級和債項評級兩個相互獨立的維度。 2．債務(wù)人評級用于評估債務(wù)人違約風(fēng)險，僅反映債務(wù)人風(fēng)險特征，一般不考慮債項風(fēng)險特征。違約債務(wù)人的違約概率為100%；商業(yè)銀行可以設(shè)定1個違約債務(wù)人級別，也可以根據(jù)本銀行管理需要按預(yù)期損失程度設(shè)定多個違約債務(wù)人級別。 3．同一債務(wù)人不同債項的債務(wù)人評級應(yīng)保持一致。 4．債務(wù)人級別應(yīng)按照債務(wù)人違約概率的大小排序；若違約債務(wù)人級別超過1個，違約債務(wù)人級別應(yīng)按照預(yù)期損失大小排序。 5．商業(yè)銀行采用初級內(nèi)部評級法，債項評級可以基于預(yù)期損失，同時反映債務(wù)人違約風(fēng)險和債項損失程度；也可以

43、基于違約損失率，反映債項損失的風(fēng)險。 債項評級應(yīng)按照債項損失的嚴(yán)重程度排序。 6．商業(yè)銀行采用高級內(nèi)部評級法，應(yīng)通過獨立的債項評級評估債項的損失風(fēng)險，債項級別按照違約損失率大小排序。商業(yè)銀行應(yīng)考慮影響違約損失率的所有重要因素，包括產(chǎn)品、貸款用途和抵質(zhì)押品特征等。對違約損失率有一定預(yù)測能力的債務(wù)人特征，也可以納入債項評級。商業(yè)銀行可以對不同資產(chǎn)考慮不同風(fēng)險因素，以提高風(fēng)險估計的相關(guān)性和精確度。 （三）評級結(jié)構(gòu)1．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)定足夠的債務(wù)人級別和債項級別，確保對信用風(fēng)險的有效區(qū)分。信用風(fēng)險暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級別和債項級別之間合理分布，不能過于集中。 2．商業(yè)銀行債務(wù)人評級應(yīng)最少具備7個非違

44、約級別、1個違約級別，并保證較高級別的風(fēng)險小于較低級別的風(fēng)險。根據(jù)資產(chǎn)組合的特點和風(fēng)險管理需要，商業(yè)銀行可以設(shè)定多于本辦法規(guī)定的債務(wù)人級別，但應(yīng)保持風(fēng)險級別間排序的一致性和穩(wěn)定性。 3．若單個債務(wù)人級別風(fēng)險暴露超過所有級別風(fēng)險暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)有經(jīng)驗數(shù)據(jù)向銀監(jiān)會證明該級別違約概率區(qū)間合理并且較窄。 4．商業(yè)銀行應(yīng)避免同一債項級別內(nèi)不同風(fēng)險暴露的違約損失率差距過大。債項評級的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于實證分析，如果風(fēng)險暴露在特定債項級別的集中度較高，商業(yè)銀行應(yīng)保證同一級別內(nèi)債項的損失嚴(yán)重程度相同。 （四）債務(wù)人評級方法論和時間跨度1．商業(yè)銀行可以采取時點評級法、跨周期評級法以及介于兩者之間的評級

45、方法估計債務(wù)人的違約概率。 2．商業(yè)銀行的債務(wù)人評級應(yīng)同時考慮影響債務(wù)人違約風(fēng)險的非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會說明所采取的評級方法如何考慮系統(tǒng)性風(fēng)險因素的影響，并證明其合理性。 非系統(tǒng)性因素是指與單個債務(wù)人相關(guān)的特定風(fēng)險因素；系統(tǒng)性因素是指與所有債務(wù)人相關(guān)的共同風(fēng)險因素，如宏觀經(jīng)濟、商業(yè)周期等。 3．商業(yè)銀行應(yīng)至少估計債務(wù)人未來一年的違約概率。 4．商業(yè)銀行的債務(wù)人評級既要考慮債務(wù)人目前的風(fēng)險特征，又要考慮經(jīng)濟衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對債務(wù)人還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測試反映債務(wù)人的風(fēng)險敏感性。如果數(shù)據(jù)有限，或難以預(yù)測將來發(fā)生事件對債務(wù)人財務(wù)狀況的影響，商業(yè)銀行

46、應(yīng)進行保守估計。 （五）評級標(biāo)準(zhǔn) 1．商業(yè)銀行應(yīng)書面規(guī)定評級定義、過程和標(biāo)準(zhǔn)。評級定義和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)合理、直觀，且能夠有意義地區(qū)分風(fēng)險。 評級定義應(yīng)包括各級別風(fēng)險程度的描述和各級別之間風(fēng)險大小的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)。評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與商業(yè)銀行的授信、不良貸款處置等政策保持一致性。 2．商業(yè)銀行的評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)考慮與債務(wù)人和債項評級相關(guān)的所有重要信息。商業(yè)銀行擁有的信息越少，對債務(wù)人和債項的評級應(yīng)越保守。 3．商業(yè)銀行應(yīng)確保評級定義的描述詳細、可操作，以便評級人員對債務(wù)人或債項進行合理劃分。不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的評級標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)保持一致；如果存在差異，應(yīng)對評級結(jié)果的可比性進行監(jiān)測，并及時完善。 4．商業(yè)銀行采用基

47、于專家判斷的評級時，應(yīng)確保評級標(biāo)準(zhǔn)清晰、透明，以便銀監(jiān)會、內(nèi)審部門和其他第三方掌握評級方法、重復(fù)評級過程、評估級別的適當(dāng)性。 5．商業(yè)銀行的內(nèi)部評級可以參考外部評級結(jié)果，但不能僅依賴外部評級，并應(yīng)滿足下列條件： （1）了解外部評級所考慮的風(fēng)險因素和評級標(biāo)準(zhǔn)，確保外部評級結(jié)構(gòu)與內(nèi)部評級保持一致。 （2）有能力分析外部評級工具的預(yù)測能力。 （3）評估使用外部評級工具對內(nèi)部評級的影響。 （六）模型使用1．信用風(fēng)險計量模型應(yīng)在評估違約特征和損失特征中發(fā)揮重要作用。由于信用風(fēng)險計量模型僅使用部分信息，商業(yè)銀行應(yīng)通過必要的專家判斷保證內(nèi)部評級考慮了所有相關(guān)信息。專家判斷應(yīng)考慮模型未涉及的相關(guān)信息

48、。商業(yè)銀行應(yīng)就如何結(jié)合專家判斷和模型結(jié)果建立書面的指導(dǎo)意見。 2．商業(yè)銀行應(yīng)能證明用于建模的數(shù)據(jù)代表資產(chǎn)組合的規(guī)模和特點，建立定期評估建模數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和適當(dāng)性的程序，確保基于建模數(shù)據(jù)的風(fēng)險參數(shù)有效應(yīng)用于信貸組合管理。 3．商業(yè)銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度以及風(fēng)險管理水平建立多種評級體系。商業(yè)銀行應(yīng)對各評級體系進行準(zhǔn)確性和一致性的驗證。 4．商業(yè)銀行應(yīng)定期進行模型驗證，包括對模型區(qū)分能力、預(yù)測能力、準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性的監(jiān)控，模型之間相互關(guān)系的復(fù)議以及模型預(yù)測結(jié)果和實際結(jié)果的返回檢驗。商業(yè)銀行應(yīng)有能力評估模型局限性，檢查并控制模型錯誤，持續(xù)改進模型表現(xiàn)。 5．商業(yè)銀行應(yīng)充分了解評級模型的

49、基本假設(shè)，評估假設(shè)與現(xiàn)實經(jīng)濟環(huán)境的一致性。在經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生改變時，商業(yè)銀行應(yīng)確?，F(xiàn)有模型能夠適用改變后的經(jīng)濟環(huán)境，評級結(jié)果差異在可控范圍之內(nèi)；如果模型結(jié)果達不到上述要求，商業(yè)銀行應(yīng)對模型結(jié)果進行保守調(diào)整。 （七）文檔化管理 1．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級的設(shè)計，建立符合本辦法要求的文檔。 2．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄內(nèi)部評級的重要過程，至少包括： （1）評級目標(biāo)。 （2）資產(chǎn)組合分類。 （3）各類風(fēng)險暴露評級體系的適用性和依據(jù)。 （4）內(nèi)部評級在信用風(fēng)險管理和資本管理中的作用。 3．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄評級標(biāo)準(zhǔn)以及各級別的定義，至少包括： （1）評級方法和數(shù)據(jù)。 2）債

50、務(wù)人評級和債項評級級別結(jié)構(gòu)的確定依據(jù)及其含義，包括債務(wù)人和債項級別的數(shù)量、債務(wù)人和債項在不同級別之間的分布等。 （3）債務(wù)人各級別之間基于風(fēng)險的關(guān)系，根據(jù)債務(wù)人級別的違約概率，確定各級別的風(fēng)險。 （4）債項各級別之間基于風(fēng)險的關(guān)系，根據(jù)預(yù)期損失嚴(yán)重程度，確定各級別的風(fēng)險。 （5）選擇評級標(biāo)準(zhǔn)的依據(jù)和程序，確保能夠?qū)?nèi)部評級區(qū)分風(fēng)險的能力做出分析；如果采用多種評級方法，應(yīng)記錄每種評級方法的選擇依據(jù)和程序。 （6）違約和損失定義。 4．商業(yè)銀行應(yīng)對評級模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔，文檔應(yīng)至少包括： （1）詳細描述各個級別、單個債務(wù)人、債項所使用的模型方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗基

51、礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。 （2）建模數(shù)據(jù)對信貸組合的代表性檢驗情況。 （3）運用統(tǒng)計方法進行模型驗證的情況，包括時段外和樣本外驗證。 （4）模型有效性受限制的情形，以及解決方法。 5．采用外部模型也應(yīng)達到本辦法規(guī)定的文檔化要求。 四、零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池體系的設(shè)計 （一）基本要求 1．商業(yè)銀行應(yīng)建立零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池體系，制定書面政策，確保對每筆零售風(fēng)險暴露進行準(zhǔn)確、可靠的區(qū)分，并分配到相應(yīng)的資產(chǎn)池中。 商業(yè)銀行的風(fēng)險分池政策應(yīng)詳細說明對一些特殊零售風(fēng)險暴露的處理方式，包括不再推廣但仍然存續(xù)的產(chǎn)品、暫無風(fēng)險分池方法和標(biāo)準(zhǔn)的新產(chǎn)品等。 2．商業(yè)銀行應(yīng)對已違約和未違約的零售風(fēng)險暴露

52、分別進行風(fēng)險劃分；對不同國家的零售風(fēng)險暴露，應(yīng)分別進行風(fēng)險劃分，如商業(yè)銀行能夠證明，不同國家零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險具有同質(zhì)性，經(jīng)銀監(jiān)會認可，可不單獨分池 3．商業(yè)銀行應(yīng)選擇可靠的風(fēng)險因素進行風(fēng)險分池，這些因素應(yīng)同時用于零售業(yè)務(wù)信用風(fēng)險的管理。商業(yè)銀行選擇風(fēng)險因素時，可以采用統(tǒng)計模型、專家判斷或綜合使用兩種方法。 4．零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池應(yīng)同時反映債務(wù)人和債項主要風(fēng)險特征。同一池中零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險程度應(yīng)保持一致，風(fēng)險特征包括但不限于下列因素： （1）債務(wù)人風(fēng)險特征，包括債務(wù)人類別和人口統(tǒng)計特征等，如收入狀況、年齡、職業(yè)、客戶信用評分、地區(qū)等。 （2）債項風(fēng)險特征，包括產(chǎn)品和抵質(zhì)押品的風(fēng)險

53、特征，如抵質(zhì)押方式、抵質(zhì)押比例、擔(dān)保、優(yōu)先性、賬齡等。 （3）逾期信息。 5．商業(yè)銀行應(yīng)確保每個資產(chǎn)池中匯集足夠多的同質(zhì)風(fēng)險暴露，并能夠用于準(zhǔn)確、一致地估計該池的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。 6．在確保有效區(qū)分風(fēng)險的前提下，商業(yè)銀行可以靈活地選擇風(fēng)險分池方法。商業(yè)銀行風(fēng)險分池方法應(yīng)保證分池的穩(wěn)定性和一致性，如果出現(xiàn)零售風(fēng)險暴露在資產(chǎn)池之間頻繁調(diào)整的情況，商業(yè)銀行應(yīng)審查風(fēng)險分池方法。 7．商業(yè)銀行應(yīng)保證零售風(fēng)險暴露在資產(chǎn)池之間保持合理分布，避免單個池中零售風(fēng)險暴露過于集中。若單個資產(chǎn)池中風(fēng)險暴露超過該類零售風(fēng)險暴露總量的30%，商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會證明該資產(chǎn)池中風(fēng)險暴露具有風(fēng)險同質(zhì)

54、性，并且不會影響估計該池的風(fēng)險參數(shù)。 8．對于個人住房抵押貸款和合格循環(huán)零售風(fēng)險暴露，至少每年重新確定一次存量客戶的分池；按照歸入零售風(fēng)險暴露小企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，至少每年重新確定一次歸入零售風(fēng)險暴露的小企業(yè)名單。 9.零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池的技術(shù)要求包括風(fēng)險分池方法、風(fēng)險分池標(biāo)準(zhǔn)和文檔化管理。 （二）風(fēng)險分池方法 1．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)情況選擇分池方法，可以根據(jù)單筆風(fēng)險暴露的評分、賬齡等風(fēng)險要素進行分池，也可根據(jù)單筆風(fēng)險暴露的違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露等風(fēng)險參數(shù)進行分池。 2．對于數(shù)據(jù)缺失的零售風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行應(yīng)充分利用已有數(shù)據(jù)，并通過風(fēng)險分池體系的設(shè)計彌補數(shù)據(jù)不足的影響。數(shù)據(jù)缺失

55、程度應(yīng)作為風(fēng)險分池的一個因素。 3．商業(yè)銀行采用信用評分模型或其它信用風(fēng)險計量模型估計零售風(fēng)險暴露風(fēng)險參數(shù)時，相關(guān)模型的使用應(yīng)達到本辦法要求。 （三）風(fēng)險分池標(biāo)準(zhǔn) 1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的資產(chǎn)池定義以及風(fēng)險分池流程、方法和標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)規(guī)定應(yīng)明確、直觀、詳細，確保具有相同信用風(fēng)險的零售風(fēng)險暴露劃分至同樣的資產(chǎn)池。 商業(yè)銀行的風(fēng)險分池的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)與零售業(yè)務(wù)管理政策保持一致。風(fēng)險分池結(jié)果應(yīng)與長期經(jīng)驗保持一致。 2 ．商業(yè)銀行應(yīng)確保不同業(yè)務(wù)條線、部門和地區(qū)的零售風(fēng)險暴露分池標(biāo)準(zhǔn)一致，如果存在差異，應(yīng)對風(fēng)險劃分結(jié)果的可比性進行監(jiān)測，并及時完善。 3．商業(yè)銀行應(yīng)確保分池標(biāo)準(zhǔn)的透明度，便于銀監(jiān)會、內(nèi)審

56、部門和其他第三方掌握風(fēng)險分池方法、重復(fù)劃分過程、評估風(fēng)險分池的適當(dāng)性。 4．風(fēng)險分池應(yīng)考慮本辦法規(guī)定的所有相關(guān)信息。 考慮債務(wù)人違約特征時，應(yīng)包含債務(wù)人在不利經(jīng)濟狀況或發(fā)生預(yù)料之外事件時的還款能力和還款意愿。商業(yè)銀行難以預(yù)測將來發(fā)生的事件以及事件對債務(wù)人財務(wù)狀況的影響時，應(yīng)對預(yù)測信息持審慎態(tài)度。如果相關(guān)數(shù)據(jù)有限，商業(yè)銀行應(yīng)保守地進行相關(guān)分析。 5．商業(yè)銀行應(yīng)采用長于一年時間跨度的數(shù)據(jù)，并盡量使用近期數(shù)據(jù)，確保風(fēng)險分池的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性。商業(yè)銀行擁有的信息越少，風(fēng)險分池應(yīng)越審慎。 （四）文檔化管理 1．商業(yè)銀行應(yīng)書面記錄零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池的設(shè)計，建立符合本辦法要求的文檔。 2．商業(yè)銀

57、行應(yīng)書面記錄資產(chǎn)池分池方法和標(biāo)準(zhǔn)，至少包括： （1）分池所使用的方法、數(shù)據(jù)及原理。 （2）資產(chǎn)池的確定依據(jù)及其含義，包括資產(chǎn)池的數(shù)量、風(fēng)險暴露在不同池之間的分布、風(fēng)險因素的選擇方法、模型和選定的風(fēng)險特征。 （3）資產(chǎn)池風(fēng)險同質(zhì)性分析、集中度分析以及風(fēng)險劃分的合理性、一致性等商業(yè)銀行應(yīng)記錄風(fēng)險暴露在資產(chǎn)池之間的遷徙狀況，以及對資產(chǎn)池與風(fēng)險分池進行修改的依據(jù)及情況。 （4）違約和損失的定義。3．商業(yè)銀行風(fēng)險分池中使用計量模型的，應(yīng)就模型的方法論、使用范圍等建立完整的文檔。文檔應(yīng)至少包括： （1）詳細描述風(fēng)險分池所使用模型的方法論、假設(shè)、數(shù)學(xué)及經(jīng)驗基礎(chǔ)、建模數(shù)據(jù)來源。 （2）建模數(shù)據(jù)對零

58、售風(fēng)險暴露的代表性檢驗情況。 （3）運用統(tǒng)計方法進行模型驗證的情況，包括時段外和樣本外驗證。 （4）標(biāo)示模型有效性受限制的情形，以及商業(yè)銀行的解決方法。4．采用外部模型也應(yīng)達到本辦法規(guī)定的文檔化要求。 五、內(nèi)部評級流程 （一）基本要求 1．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的內(nèi)部評級流程，確保非零售風(fēng)險暴露內(nèi)部評級和零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池過程的獨立性。 2．商業(yè)銀行內(nèi)部評級流程包括評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新，并體現(xiàn)在商業(yè)銀行的授信政策和信貸管理程序中。 零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池通常不允許推翻。若商業(yè)銀行允許推翻，應(yīng)制定書面政策和程序，并向銀監(jiān)會證明必要性和審慎性。 3．商業(yè)銀行應(yīng)建立確

59、保內(nèi)部評級流程可靠運行的管理信息系統(tǒng)，詳細記錄評級全過程，以確保非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人評級與債項評級、零售風(fēng)險暴露風(fēng)險分池操作流程的有效執(zhí)行。 4．商業(yè)銀行應(yīng)建立完整的文檔，以保證內(nèi)部評級過程的規(guī)范化和持續(xù)優(yōu)化，并證明內(nèi)部評級體系操作達到本辦法的要求。文檔至少包括： （1）評級流程設(shè)計原理。 （2）評級體系運作的組織架構(gòu)、崗位設(shè)置和職責(zé)。 （3）評級發(fā)起、評級認定、評級推翻和評級更新的政策和操作流程。 （4）評級管理辦法，包括管理層對評級審核部門的監(jiān)督責(zé)任等。 （5）評級例外政策。 （6）基于計量模型的內(nèi)部評級的指導(dǎo)原則及監(jiān)測。 （7）評級的信息系統(tǒng)需求書。 （8）其他內(nèi)容，

60、包括評級體系運作程序發(fā)生的主要變化、銀監(jiān)會最近一次檢查以來的主要變化等。 （二）評級發(fā)起1．評級發(fā)起是指評級人員對客戶與債項進行一次新的評級過程。 2．商業(yè)銀行應(yīng)制定評級發(fā)起政策，包括評級發(fā)起工作的崗位設(shè)置、評級發(fā)起的債務(wù)人與債項范圍、時間頻率、操作程序等。 3．商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)定本行不同機構(gòu)對同一債務(wù)人或債項評級發(fā)起的相關(guān)授權(quán)流程。 4．評級發(fā)起人員應(yīng)遵循盡職原則，充分、準(zhǔn)確地收集評級所需的各項數(shù)據(jù)，審查資料的真實性，完整無誤地將數(shù)據(jù)輸入信用評級系統(tǒng)。 5．評級發(fā)起應(yīng)遵循客觀、獨立和審慎的原則，在充分進行信用分析的基礎(chǔ)上，遵循既定的標(biāo)準(zhǔn)和程序，保證信用評級的質(zhì)量。 （三）評級認定

61、1．評級認定是指評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議進行最終審核認定的過程。 2．商業(yè)銀行應(yīng)設(shè)置評級認定崗位或部門，審核評級建議，認定最終信用等級。評級認定的崗位設(shè)置應(yīng)滿足獨立性要求，評級認定人員不能從貸款發(fā)放中直接獲益，不應(yīng)受相關(guān)利益部門的影響，不能由評級發(fā)起人員兼任。 （四）評級推翻1．評級推翻包括評級人員對計量模型評級結(jié)果的推翻和評級認定人員對評級發(fā)起人員評級建議的否決。 2．商業(yè)銀行應(yīng)建立明確的評級推翻政策和程序，包括評級推翻的依據(jù)和條件、權(quán)限劃分、幅度、結(jié)果處理以及文檔化等。 3 ．對基于計量模型的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)監(jiān)控專家判斷推翻模型評級、排除變量和調(diào)整參數(shù)的情況，并制

62、定相應(yīng)的指導(dǎo)原則。 4 ．對基于專家判斷的內(nèi)部評級體系，商業(yè)銀行應(yīng)明確評級人員推翻評級結(jié)果的情況，包括推翻程序、由誰推翻、推翻程度。 5．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的評級推翻文檔，在評級系統(tǒng)中詳細記錄評級推翻的理由、結(jié)果以及評級推翻的跟蹤表現(xiàn)。 （五）評級更新 1．商業(yè)銀行應(yīng)建立書面的評級更新政策，包括評級更新的條件、頻率、程序和評級有效期。 2．商業(yè)銀行對非零售風(fēng)險暴露的債務(wù)人和保證人評級應(yīng)至少每年更新一次。 對風(fēng)險較高的債務(wù)人，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評級更新頻率。 3．商業(yè)銀行可根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理的需要確定債項評級的更新頻率，但至少每年更新一次。 對風(fēng)險較高的債項，商業(yè)銀行應(yīng)適當(dāng)提高評級

63、更新的頻率。 4．商業(yè)銀行應(yīng)建立獲得和更新債務(wù)人財務(wù)狀況、債項特征的重要信息的有效程序。若獲得信息符合評級更新條件，商業(yè)銀行應(yīng)在三個月內(nèi)完成評級更新。評級有效期內(nèi)需要更新評級時，評級頻率不受每年一次的限制，評級有效期自評級更新之日重新計算。 5．商業(yè)銀行應(yīng)持續(xù)監(jiān)測每筆零售風(fēng)險暴露風(fēng)險特征的變化情況，并根據(jù)最新信息及時將零售風(fēng)險暴露遷徙到相應(yīng)資產(chǎn)池中。 6．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)產(chǎn)品和風(fēng)險特征、風(fēng)險估計的時間跨度以及零售業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的要求，確定更新檢查頻率，但至少每年檢查一次各類資產(chǎn)池的損失特征和逾期狀況，至少每季度抽樣檢查一次資產(chǎn)池中單個債務(wù)人及其貸款的情況。 六、風(fēng)險參數(shù)量化 （一）基本要

64、求1．風(fēng)險參數(shù)量化是指商業(yè)銀行估計內(nèi)部評級法信用風(fēng)險參數(shù)的過程。對于非零售風(fēng)險暴露，實施初級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行應(yīng)估計違約概率；實施高級內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限。對于零售風(fēng)險暴露，商業(yè)銀行應(yīng)估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。 2.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)本辦法要求建立風(fēng)險參數(shù)量化政策、過程和關(guān)鍵定義，并確保在銀行內(nèi)部得到統(tǒng)一實施。 3．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)所有可獲得的數(shù)據(jù)、信息和方法估計違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露。 4.違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露的估值應(yīng)以歷史經(jīng)驗和實證研究為基礎(chǔ)，不能僅依靠專家判斷。商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險參數(shù)量化過程所涉及的專家

65、判斷和調(diào)整進行實證分析，確保不低估風(fēng)險。調(diào)整決定、依據(jù)及計算方法應(yīng)記錄存檔，以便于內(nèi)部監(jiān)督和持續(xù)改進，確保監(jiān)督檢查能追蹤整個過程。商業(yè)銀行應(yīng)采取敏感性分析，評估調(diào)整對風(fēng)險參數(shù)、監(jiān)管資本要求的影響。 5．商業(yè)銀行應(yīng)制定風(fēng)險參數(shù)量化更新政策，確保技術(shù)進步、數(shù)據(jù)信息和估值方法的變化情況能及時充分地反映在風(fēng)險參數(shù)中。商業(yè)銀行應(yīng)至少每年審查一次內(nèi)部風(fēng)險參數(shù)的估計值，并根據(jù)業(yè)務(wù)需要及時更新量化方法和流程。 6．違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險暴露的估值應(yīng)遵循審慎原則。商業(yè)銀行應(yīng)保守估計風(fēng)險參數(shù)的誤差，誤差越大，保守程度應(yīng)越大。 7．對于零售風(fēng)險暴露，若商業(yè)銀行能證明不同資產(chǎn)池之間的違約損失特征沒有實質(zhì)

66、性差別，這些資產(chǎn)池可以使用相同風(fēng)險參數(shù)估計值。 8．風(fēng)險參數(shù)量化過程及風(fēng)險參數(shù)估計值的重大調(diào)整應(yīng)及時報銀監(jiān)會備案。9．商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的風(fēng)險參數(shù)量化文檔，以持續(xù)改進風(fēng)險參數(shù)的量化過程，并為銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查提供支持。 （二）風(fēng)險參數(shù)量化的流程1．商業(yè)銀行應(yīng)制定書面的風(fēng)險參數(shù)量化流程，確保對風(fēng)險參數(shù)審慎估計。風(fēng)險參數(shù)量化流程應(yīng)包括數(shù)據(jù)選取、參數(shù)估算、映射和參數(shù)應(yīng)用四個階段。 2．商業(yè)銀行應(yīng)從歷史數(shù)據(jù)中選取合格數(shù)據(jù)，建立樣本數(shù)據(jù)集。數(shù)據(jù)選取應(yīng)達到本辦法相關(guān)要求。 3．樣本數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)來源可以包括內(nèi)部數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)和內(nèi)外部集合數(shù)據(jù)，確保估值基于所有相關(guān)和重要的數(shù)據(jù)。使用外部數(shù)據(jù)時，商業(yè)銀行應(yīng)保證外部數(shù)據(jù)與內(nèi)部數(shù)據(jù)之間的可比性、相關(guān)性和一致性。 4．商業(yè)銀行應(yīng)確保相關(guān)數(shù)據(jù)定義的一致性。用于估計風(fēng)險要素的數(shù)據(jù)中，風(fēng)險暴露數(shù)量、生成數(shù)據(jù)時所使用的授信標(biāo)準(zhǔn)以及其他相關(guān)的特征，應(yīng)與商業(yè)銀行的風(fēng)險暴露和授信標(biāo)準(zhǔn)一致，至少應(yīng)可以相互比較。 5．商業(yè)銀行選取的樣本數(shù)據(jù)應(yīng)有代表性，能反映信用風(fēng)險暴露特征、本銀行信貸政策以及當(dāng)前和未來的經(jīng)濟狀況。樣本數(shù)據(jù)的選取數(shù)目和選取時間段，應(yīng)能夠確保風(fēng)險參數(shù)估計