《銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則之國際貿(mào)易融資類外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范》

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附件 10 銀行外匯業(yè)務(wù)展業(yè)原則 之 國際貿(mào)易融資類外匯業(yè)務(wù)展業(yè)規(guī)范 2017 年版 2 目 錄 第一部分 總體要求 1 一 客戶準(zhǔn)入 1 二 業(yè)務(wù)審核 2 三 風(fēng)險(xiǎn)提示 4 第二部分 具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范 6 一 進(jìn)口信用證開證 6 二 進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 8 三 出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 11 四 出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 13 五 轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 16 1 第一部分 總體要求 本規(guī)范所稱國際貿(mào)易融資是指銀行對進(jìn)出口商提供的 與進(jìn)出口貿(mào)易相關(guān)的短期融資或信用便利 可分為進(jìn)口貿(mào) 易融資 出口貿(mào)易融資 轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資等 進(jìn)口貿(mào)易融資 包括開立信用證 進(jìn)口押匯 進(jìn)口代付等 出口貿(mào)易融資 包括打包貸款 出口押匯 出口商業(yè)發(fā)票融資 出口信保 融資 福費(fèi)廷 出口代付等 各行業(yè)務(wù)品種名稱如有不同 或組合型貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 適用 穿透原則 根據(jù)其業(yè)務(wù)實(shí) 質(zhì)適用相關(guān)業(yè)務(wù)審核規(guī)范 一 客戶準(zhǔn)入 一 辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下貿(mào)易融資的企業(yè)應(yīng)具有進(jìn)出 口經(jīng)營權(quán) 且在貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄分類為 A 類和 B 類 的企業(yè) C 類企業(yè)僅可辦理 90 天以下 含 貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 二 生產(chǎn)經(jīng)營正常 三 與貿(mào)易對手合作情況良好 穩(wěn)定 未發(fā)生重大 貿(mào)易糾紛 債務(wù)糾紛 訴訟等影響融資安全的爭端事項(xiàng) 無不良對外履約記錄及結(jié)算記錄 四 符合國家法律法規(guī)及國家外匯管理局 中國海 關(guān)等相關(guān)規(guī)定 在各銀行 海關(guān) 外管局的信用記錄和歷 史收付匯情況良好 納稅記錄良好 未發(fā)生過惡意違約和 偽造貿(mào)易背景騙貸 騙稅等情況 五 通過委托代理關(guān)系辦理進(jìn)出口業(yè)務(wù) 需為委托 2 方辦理貿(mào)易融資的 需嚴(yán)格核實(shí)委托代理關(guān)系及貿(mào)易背景 真實(shí)性后為委托方辦理貿(mào)易融資 六 客戶交易對手所在國家政治 經(jīng)濟(jì)形勢穩(wěn)定 交易雙方不涉及反洗錢 反恐融資 制裁等敏感交易 二 業(yè)務(wù)審核 一 確認(rèn)所辦理的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有真實(shí)貿(mào)易背景 基礎(chǔ)交易及業(yè)務(wù)本身依法合規(guī) 交易目的和交易性質(zhì)清楚 基礎(chǔ)交易原則上應(yīng)符合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營范圍 二 對客戶提交的單證 應(yīng)按照展業(yè)原則要求 對 單證及交易的真實(shí)性 一致性 合理性進(jìn)行盡職審查 1 真實(shí)性 核對貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí) 合法 有效 2 一致性 各銀行應(yīng)根據(jù) 單內(nèi)一致 單證一致 單單一致 和 表面相符 的原則 對合同真實(shí)性 條 款合理性 貿(mào)易規(guī)律合理性 要素一致性等進(jìn)行審查 加 強(qiáng)貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性審核 分析各單據(jù)的日期 金額 貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾 在對初次辦理業(yè)務(wù) 的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情況下 可要求客戶補(bǔ)充提交 本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù) 并對單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn) 行分析 3 合理性 貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式 履約期限和商品價(jià)格 等關(guān)鍵要素是否符合正常貿(mào)易情形 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)金額與 申請人的經(jīng)營能力是否匹配 融資期限與貿(mào)易周期是否匹 配 進(jìn)出口商品與歷史交易記錄是否匹配 各銀行應(yīng)結(jié)合 3 客戶經(jīng)營 上下游交易對手 資信狀況 財(cái)務(wù)指標(biāo)等情況 對業(yè)務(wù)需求進(jìn)行合理性審查 確認(rèn)業(yè)務(wù)辦理和敘做產(chǎn)品的 必要性 三 銀行為客戶辦理貿(mào)易融資時(shí) 應(yīng)堅(jiān)持以實(shí)體經(jīng) 濟(jì)需求為基礎(chǔ) 了解客戶對貿(mào)易融資規(guī)模 融資期限 融 資品種 融資幣種等的實(shí)際需求 使貿(mào)易融資各項(xiàng)要素與 實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求合理匹配 客戶從各家銀行所獲取的貿(mào)易融 資總額應(yīng)與客戶海關(guān)進(jìn)出口總量或?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)交易總額匹配 對確屬必要的接續(xù)型 組合型融資 進(jìn)出口貿(mào)易融資總額 原則上分別不應(yīng)超過其海關(guān)進(jìn)口業(yè)務(wù)量 出口業(yè)務(wù)量的兩 倍 企業(yè)貿(mào)易融資期限原則上應(yīng)與企業(yè)生產(chǎn)周期或資金回 籠周期等合理匹配 對于客戶明顯超額 超限 異常融資 需求 銀行應(yīng)對客戶的融資情況進(jìn)一步深入調(diào)查 四 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中若存在代理同業(yè)業(yè)務(wù)的情況 如 代理同業(yè)開立進(jìn)口信用證等 對客戶的盡職調(diào)查責(zé)任及對 業(yè)務(wù)的合規(guī)性 真實(shí)性審核責(zé)任應(yīng)歸屬于實(shí)際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng) 險(xiǎn)的銀行 五 本規(guī)范提倡貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的自償性及服務(wù)于實(shí) 體經(jīng)濟(jì)的特性 并要求銀行無論有無風(fēng)險(xiǎn)敞口 均應(yīng)確保 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性 遵守監(jiān)管部門的審慎性 經(jīng)營要求 禁止客戶通過虛假單證 重復(fù)融資 構(gòu)造交易 背景等手段套取貿(mào)易融資資金 用于投機(jī)套利或生產(chǎn)經(jīng)營 范圍之外的高風(fēng)險(xiǎn)投資 本規(guī)范提倡銀行在依法合規(guī) 風(fēng) 險(xiǎn)可控的基礎(chǔ)上 通過產(chǎn)品創(chuàng)新等多種措施 加大對中小 4 企業(yè)的貿(mào)易融資服務(wù) 支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展 六 B 類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時(shí) 還應(yīng) 按照現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定注意單證審核要求 時(shí)間 限制 業(yè)務(wù)類型限制 對于受限制或應(yīng)不予辦理的貿(mào)易融 資業(yè)務(wù)均應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行有條件辦理或不予辦理 三 風(fēng)險(xiǎn)提示 對具有下列異常特征的貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)加強(qiáng)盡 職調(diào)查 以更嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行真實(shí)性審核及持續(xù)監(jiān)控 并審 慎辦理相關(guān)業(yè)務(wù) 一 客戶所申請的貿(mào)易融資規(guī)模 融資期限明顯超 出實(shí)際需求 融資幣種與實(shí)際經(jīng)營需求明顯不匹配 二 基礎(chǔ)交易涉及大額 頻繁的關(guān)聯(lián)交易或疑似構(gòu) 造交易 如離岸轉(zhuǎn)手買賣 關(guān)聯(lián)企業(yè)間將大額提單 倉單 等貨權(quán)單證頻繁轉(zhuǎn)手買賣 三 注冊時(shí)間短或?qū)佥o導(dǎo)期企業(yè) 但進(jìn)出口量或結(jié) 算量急劇膨脹 四 企業(yè)賬戶開立 購匯申請等日常業(yè)務(wù)辦理均由 招商人員或代賬會(huì)計(jì)等代理人代辦 五 企業(yè)注冊資本較小 但賬戶往來資金量特別巨 大和頻繁 且賬戶日均余額極小 無沉淀資金 六 企業(yè)短期內(nèi)大量 集中 頻繁購匯 且交易對 手較為單一 購匯所用人民幣資金來源可疑 如購匯所用 人民幣資金多是通過網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬 七 交易標(biāo)的物屬于體積小 運(yùn)輸成本低 價(jià)值高 5 的敏感商品 如貴金屬 集成電路芯片等電子產(chǎn)品 礦砂 等大宗商品 八 發(fā)生重大貿(mào)易糾紛 債務(wù)糾紛 訴訟等影響融 資安全的爭端事項(xiàng) 6 第二部分 具體業(yè)務(wù)審核規(guī)范 一 進(jìn)口信用證開證 一 定義 進(jìn)口信用證開證是指銀行憑客戶授信額度或單筆授信 為其辦理對外開立進(jìn)口信用證的業(yè)務(wù) 二 客戶準(zhǔn)入 已辦理貨物貿(mào)易名錄登記企業(yè) 三 審核材料 1 開證申請書 2 進(jìn)口合同 3 登記表 B 類企業(yè) 1 C 類企業(yè)必須提供 四 審核要點(diǎn) 1 按照國際結(jié)算慣例審核開證申請書和進(jìn)口合同 兩 者金額 貨物 收付款人等關(guān)鍵信息應(yīng)一致 2 開證申請人與進(jìn)口合同約定進(jìn)口單位 代理進(jìn)口業(yè) 務(wù)按 誰進(jìn)口誰付匯 的原則 由代理方負(fù)責(zé)進(jìn)口 開證 付匯 委托方可憑委托代理協(xié)議將外匯劃轉(zhuǎn)給代理方 也 可由代理方購匯 委托方不得購匯 3 在進(jìn)口合同上簽注開證日期 金額 加蓋業(yè)務(wù)印章 后復(fù)印留存 留存正本的無需 4 B 類企業(yè)在開證時(shí)進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查 通過 貨物貿(mào) 1 按 貨物貿(mào)易外匯管理實(shí)施細(xì)則 有關(guān)規(guī)定辦理 7 易外匯監(jiān)測系統(tǒng) 以下簡稱 監(jiān)測系統(tǒng) 在進(jìn)口付匯核 查界面的 本次核注金額 和 本次核注幣種 欄錄入企 業(yè)開證金額 按照溢裝后的最大金額 與相應(yīng)幣種 未超 過付匯額度的 系統(tǒng)自動(dòng)扣減對應(yīng)進(jìn)口可付匯額度 5 對于憑 登記表 辦理的業(yè)務(wù) 應(yīng)在監(jiān)測系統(tǒng)查詢 并核對相應(yīng) 登記表 電子信息 在 登記表 有效期內(nèi) 按照 登記表 注明的業(yè)務(wù)類別 結(jié)算方式和 外匯局登 記情況 在登記金額范圍內(nèi)為企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù) 并通過 監(jiān)測系統(tǒng)簽注 登記表 使用情況 在開證時(shí)簽注付款金 額 在信用證實(shí)際付款時(shí)補(bǔ)簽注申報(bào)單號 6 C 類企業(yè)不得辦理 90 天以上 不含 的遠(yuǎn)期信用證 含展期 7 深入了解基礎(chǔ)交易背景情況 開證需求真實(shí)合理 基礎(chǔ)交易符合貨物貿(mào)易業(yè)務(wù)規(guī)定 交易商品應(yīng)屬于客戶正 常經(jīng)營范圍 五 風(fēng)險(xiǎn)提示 對下列開立進(jìn)口信用證業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并 審慎辦理 1 開證金額 付款期限明顯超出客戶實(shí)際經(jīng)營需要 開證幣種與客戶實(shí)際經(jīng)營需要明顯不匹配 2 開證的交易標(biāo)的物涉及投機(jī)炒作 價(jià)格波動(dòng)大等大 宗敏感商品 3 交易對手為關(guān)聯(lián)企業(yè) 4 對貨權(quán)歸屬無法做出準(zhǔn)確判斷的 8 二 進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 一 業(yè)務(wù)定義 進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指銀行在收到進(jìn)口信用證 進(jìn)口 代收或匯出匯款項(xiàng)下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后 由銀行自身 或聯(lián)合境內(nèi)外機(jī)構(gòu)向進(jìn)口商提供的用于支付該信用證 代 收或匯款項(xiàng)下進(jìn)口貨款的短期資金融通 包括但不限于進(jìn) 口押匯 進(jìn)口代付等業(yè)務(wù)品種 二 客戶準(zhǔn)入 貨物貿(mào)易 A 類和 B 類企業(yè) C 類企業(yè)僅可辦理 90 天以 下 含 的貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 三 審核材料 1 信用證項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求 1 信用證及修改正本 2 貿(mào)易合同 3 商業(yè)發(fā)票 4 正本運(yùn)輸單據(jù) 5 如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單 進(jìn)境貨物備案清單 未 提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交 2 進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求 1 貿(mào)易合同 2 商業(yè)發(fā)票 3 正本運(yùn)輸單據(jù) 4 如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單 進(jìn)境貨物備案清單 未 9 提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交 3 匯款項(xiàng)下進(jìn)口貿(mào)易融資單據(jù)要求 1 貿(mào)易合同 2 商業(yè)發(fā)票 3 正本運(yùn)輸單據(jù) 如有 副本運(yùn)輸單據(jù) 4 如已提貨應(yīng)提交報(bào)關(guān)單 進(jìn)境貨物備案清單 未 提貨的應(yīng)在提貨后補(bǔ)充提交 5 對于預(yù)付貨款項(xiàng)下匯出匯款融資 要求客戶承諾 貨到時(shí)提交報(bào)關(guān)單 進(jìn)境貨物備案清單 核實(shí)報(bào)關(guān)單等單據(jù) 與申請時(shí)提交的合同 發(fā)票是否匹配 如不相符應(yīng)要求客 戶提前償還融資 四 審核要點(diǎn) 1 真實(shí)性和一致性審核 1 核對貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效 2 審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性 分析各單據(jù)的 日期 金額 貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾 3 在對初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情 況下 可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù) 并對單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析 4 對于交易對手為關(guān)聯(lián)企業(yè)的 參考市場價(jià)格判斷 交易價(jià)格是否公允 并通過監(jiān)控資金流向 查驗(yàn)交易單據(jù) 等方式核實(shí)合同執(zhí)行的真實(shí)性 2 合理性審核 1 貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式 履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵 10 要素是否符合貿(mào)易慣例 是否與歷史交易記錄匹配 2 融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶應(yīng)付款金額相 匹配 與客戶生產(chǎn)經(jīng)營能力相匹配 3 融資期限應(yīng)與貿(mào)易周期匹配 應(yīng)防止進(jìn)口貿(mào)易融 資期限過長 導(dǎo)致客戶銷售回款后不及時(shí)歸還貸款或挪作 他用 4 客戶進(jìn)口貿(mào)易的單據(jù)要求及單據(jù)交遞方式是否合 理 是否與以往歷史單據(jù)流相吻合 單據(jù)是否符合相關(guān)行 業(yè)慣例 3 其他要求 1 可在客戶提交的正本運(yùn)輸單據(jù)上簽注融資信息 含融資期限 金額 融資日期 并留存相關(guān)單據(jù)正本或 復(fù)印件 防范重復(fù)融資 2 對于在融資申請時(shí)確實(shí)無法提供報(bào)關(guān)單的 須在 融資后合理期限內(nèi)提交 如不能及時(shí)提交 應(yīng)要求客戶提 前償還融資 3 辦理同業(yè)代付業(yè)務(wù)時(shí) 委托行應(yīng)在申請時(shí)將客戶 提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行 供受托行審核 在 雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分 4 貨權(quán)質(zhì)押項(xiàng)下的融資金額還應(yīng)根據(jù)質(zhì)押物價(jià)值合 理確定 可參考現(xiàn)貨和期貨市場的價(jià)格評估質(zhì)押貨物價(jià)值 4 關(guān)注客戶不得辦理預(yù)付貨款項(xiàng)下貿(mào)易融資 5 信用證 代收 匯款項(xiàng)下融資及海外代付融資資金 11 原則上用于支付貨款 不得挪作他用 五 風(fēng)險(xiǎn)提示 對下列進(jìn)口融資業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)加強(qiáng)盡職審查并審慎辦 理 1 融資金額 期限 幣種等明顯與客戶實(shí)際經(jīng)營不匹 配 2 融資的交易標(biāo)的物涉及投機(jī)炒作 價(jià)格波動(dòng)大等大 宗敏感商品 3 交易對手為關(guān)聯(lián)企業(yè) 4 對貨權(quán)歸屬無法做出準(zhǔn)確判斷的 5 預(yù)付貨款項(xiàng)下融資業(yè)務(wù) 三 出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 一 業(yè)務(wù)定義 出口出貨前貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)憑符合條件的 正本信用證或合同 訂單 向銀行申請用于出口貨物備料 生產(chǎn)和裝運(yùn)等履約活動(dòng)的短期貿(mào)易融資 包括但不限于打 包貸款 訂單融資等業(yè)務(wù)品種 二 客戶準(zhǔn)入 貨物貿(mào)易 A 類和 B 類企業(yè) C 類企業(yè)僅可辦理 90 天以 下 含 的業(yè)務(wù) 三 審核材料 1 信用證項(xiàng)下出口出貨前融資單據(jù)要求 1 信用證及修改正本 12 2 貿(mào)易合同 3 出口批文或出口許可證 如需 2 托收及匯款項(xiàng)下出口出貨前融資單據(jù)要求 1 貿(mào)易合同 2 出口批文或出口許可證 如需 四 審核要點(diǎn) 1 真實(shí)性和一致性審核 1 核對貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效 2 審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性 分析各單據(jù)的 日期 金額 貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾 3 在對初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情 況下 可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù) 并對單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析 4 出口商品是否屬于客戶經(jīng)營范圍 商品定價(jià)是否 合理 能否按質(zhì) 按量 按期交貨 2 合理性審核 1 貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式 履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵 要素是否符合貿(mào)易慣例 是否與歷史交易記錄匹配 2 融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶信用證 訂單 金額相匹配 與客戶生產(chǎn)經(jīng)營能力相匹配 3 融資期限應(yīng)與生產(chǎn)經(jīng)營及備貨周期匹配 3 其他要求 1 在客戶提交的正本信用證 合同 訂單上簽注融資 信息 含融資期限 金額 融資日期 并留存相關(guān)單據(jù)正 13 本或復(fù)印件 防范重復(fù)融資 2 出口商品數(shù)量及價(jià)格是否穩(wěn)定 審慎為價(jià)格波動(dòng) 較大或?qū)儆邗r活 易變質(zhì) 季節(jié)性較強(qiáng)的出口商品辦理融 資 3 企業(yè)歷史有無逾期收匯 未收匯情況 4 通過同業(yè)代付辦理出口出貨前融資時(shí) 委托行應(yīng) 在申請時(shí)將客戶提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行 供 受托行審核 在雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分 4 對關(guān)注客戶 應(yīng)要求企業(yè)出口后補(bǔ)交報(bào)關(guān)單 出境貨 物備案清單 5 企業(yè)可根據(jù)分批采購需求在一筆訂單項(xiàng)下分次進(jìn)行 訂單融資 對于關(guān)聯(lián)交易項(xiàng)下訂單融資 應(yīng)從歷史交易記 錄 價(jià)格公允性 資金流向等方面 對交易背景的真實(shí)性 和關(guān)聯(lián)交易的合理性加強(qiáng)盡職審查并審慎辦理 五 風(fēng)險(xiǎn)提示 加強(qiáng)貸后管理 及時(shí)了解和掌握客戶的生產(chǎn) 備貨情 況 監(jiān)督融資款項(xiàng)使用 確保專款專用 對出現(xiàn)以下情況 之一的 應(yīng)停止辦理融資 1 經(jīng)常取消訂單 且無法給出合理解釋 2 未按合同期限交貨 3 出口商品質(zhì)量不穩(wěn)定或價(jià)格出現(xiàn)較大波動(dòng) 4 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī) B 類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得簽訂包含 90 天以上 不含 的收匯條款的出口合同 14 四 出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 一 業(yè)務(wù)定義 出口出貨后貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指出口企業(yè)將全套出口單 據(jù)提交銀行 銀行按照票面金額的一定比例為出口商提供 的短期貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 包括但不限于出口押匯 出口商票 融資 福費(fèi)廷及出口信保融資等業(yè)務(wù)品種 二 客戶準(zhǔn)入 貨物貿(mào)易 A 類和 B 類企業(yè) C 類企業(yè)僅可辦理 90 天以 下 含 的業(yè)務(wù) 三 審核材料 1 信用證項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù) 1 信用證及修改正本 2 貿(mào)易合同 3 信用證項(xiàng)下全套正本單據(jù) 或復(fù)印件 4 報(bào)關(guān)單 5 出口批文或出口許可證 如需 2 托收項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù) 1 貿(mào)易合同 2 商業(yè)發(fā)票 3 正本運(yùn)輸單據(jù) 如有 副本 4 報(bào)關(guān)單 5 出口批文或出口許可證 如需 3 匯款項(xiàng)下出口出貨后融資單據(jù) 1 貿(mào)易合同 15 2 商業(yè)發(fā)票 3 正本運(yùn)輸單據(jù) 如有 副本 4 報(bào)關(guān)單 5 出口批文或出口許可證 如需 四 審核要點(diǎn) 1 真實(shí)性和一致性審核 1 核對貿(mào)易項(xiàng)下相關(guān)單據(jù)是否真實(shí)合法有效 2 審核貿(mào)易單據(jù)的一致性和關(guān)聯(lián)性 分析各單據(jù)的 日期 金額 貨物等關(guān)鍵信息之間是否矛盾 3 在對初次辦理業(yè)務(wù)的客戶或?qū)Ρ竟P貿(mào)易存疑的情 況下 可要求客戶補(bǔ)充提交本筆貿(mào)易下涉及的其他單據(jù) 并對單據(jù)之間的邏輯關(guān)系進(jìn)行分析 4 應(yīng)收賬款應(yīng)無任何瑕疵 債權(quán)真實(shí) 合法 有效 和完整 客戶未將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給第三方或設(shè)定任何形式 的擔(dān)保 不存在被第三方主張抵消 代位權(quán)等權(quán)利瑕疵或 被采取法律強(qiáng)制措施的情形 2 合理性審核 1 貿(mào)易項(xiàng)下結(jié)算方式 履約期限和商品價(jià)格等關(guān)鍵 要素是否符合貿(mào)易慣例 是否與歷史交易記錄匹配 2 融資金額應(yīng)遵循實(shí)需原則且與客戶應(yīng)收款金額相 匹配 與客戶生產(chǎn)經(jīng)營能力相匹配 3 融資期限應(yīng)與貿(mào)易周期匹配 4 客戶出口貿(mào)易的單據(jù)要求及單據(jù)交遞方式是否合 16 理 是否與以往歷史單據(jù)流相吻合 單據(jù)是否符合相關(guān)行 業(yè)慣例 3 其他要求 1 可在客戶提交的正本運(yùn)輸單據(jù)上簽注融資信息 含融資期限 金額 融資日期 并留存相關(guān)單據(jù)正本或 復(fù)印件 防范重復(fù)融資 2 對于在融資申請時(shí)確實(shí)無法提供報(bào)關(guān)單的 須在 融資后合理期限內(nèi)提交 如不能及時(shí)提交 應(yīng)要求客戶提 前償還融資 3 通過同業(yè)代付辦理出口出貨后融資時(shí) 委托行應(yīng) 在申請時(shí)將客戶提交的單據(jù)復(fù)印件一并提供給受托行 供 受托行審核 在雙方的委托或合作協(xié)議中應(yīng)明確責(zé)任劃分 4 對于福費(fèi)廷業(yè)務(wù) 由于銀行無追索權(quán)的買入因商 品交易產(chǎn)生的已由金融機(jī)構(gòu)承兌 保付的未到期債權(quán) 嚴(yán)格 審核單據(jù)時(shí) 必須確保債權(quán)轉(zhuǎn)讓條款或背書清楚 完整 有效 符合有關(guān)法律法規(guī)要求 五 風(fēng)險(xiǎn)提示 1 通過各種途徑 包括查詢企業(yè)海關(guān)出口量 企業(yè)財(cái) 務(wù)報(bào)表等信息 分析企業(yè)是否存在重復(fù)融資 過渡融資等 情況 2 關(guān)注企業(yè)歷史應(yīng)收賬款 逾期收匯等信息 了解企 業(yè)歷史資金回籠周期與融資期限是否匹配 3 審慎為異地企業(yè) 輔導(dǎo)期企業(yè) 出口量與注冊資本 17 嚴(yán)重背離等異常企業(yè)辦理融資 4 根據(jù)現(xiàn)行法規(guī) B 類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)不得簽訂包含 90 天以上 不含 的收匯條款的出口合同 五 轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 一 業(yè)務(wù)定義 轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)指銀行為轉(zhuǎn)口貿(mào)易客戶 包含離岸 轉(zhuǎn)手買賣及收支申報(bào)為海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域及保稅監(jiān)管場所 進(jìn)出境物流貨物 在進(jìn)出口環(huán)節(jié)辦理的各類貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 主要有開立信用證 提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資 境內(nèi)倉 單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資 其中 提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資是指在境內(nèi)企業(yè)與 境外客戶簽訂購貨商品合同 向境外客戶開立信用證或付 款后取得提單所有權(quán) 在未實(shí)施進(jìn)口報(bào)關(guān)或進(jìn)境備案前向 其他境外或境內(nèi)買家背書轉(zhuǎn)讓提單的轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)構(gòu)中 銀 行為企業(yè)提供的短期資金融通 境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資是指在境內(nèi)企業(yè)與境 外客戶簽訂購貨商品合同 向境外客戶開立信用證或付款 后取得境外企業(yè)存放在境內(nèi)保稅倉庫的貨物所有權(quán)后 向 其他買家轉(zhuǎn)讓倉單的轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)構(gòu)中 銀行為企業(yè)提供的 短期資金融通 二 客戶準(zhǔn)入 同時(shí)滿足以下條件的客戶 貨物貿(mào)易 A 類企業(yè) 應(yīng)有 1 年 含 以上的轉(zhuǎn)口貿(mào)易經(jīng)營歷史記錄 主營產(chǎn)品 交易 對手穩(wěn)定 明確 近 1 年內(nèi)未被外匯局或其他監(jiān)管部門列 18 入負(fù)面監(jiān)管對象 三 審核材料 1 信用證開證 1 開證申請書 2 同一貨物項(xiàng)下購銷合同 2 提單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資 1 正本購 銷合同 2 買 賣發(fā)票 3 全套正本提單 3 境內(nèi)倉單轉(zhuǎn)賣項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資 1 正本購 銷合同 2 買 賣發(fā)票 3 正本倉單 4 進(jìn) 出境備案清單 保稅間貨物報(bào)關(guān)單 5 正本倉儲(chǔ)協(xié)議 四 審核要點(diǎn) 1 貿(mào)易背景真實(shí)性 業(yè)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核提單 倉單真 實(shí)性 可通過國際提單查詢機(jī)構(gòu) 船公司網(wǎng)站 倉儲(chǔ)公司 或?qū)嵉刈咴L倉儲(chǔ)公司等方式查詢驗(yàn)證提單的真實(shí)性 以及 提單背書的連續(xù)性 非指定性抬頭提單除外 及提單所有人 并審核原產(chǎn)地證明 保險(xiǎn)單據(jù)等單據(jù) 如有 的一致性 比對海事查詢服務(wù)查詢船舶動(dòng)態(tài)與提單的各項(xiàng)要素 審核 是否相符 確認(rèn)客戶對貨物的所有權(quán) 應(yīng)注意記名提單不 可以轉(zhuǎn)讓 19 2 融資合理性 重點(diǎn)審核轉(zhuǎn)口收支賬期與融資期限是 否匹配 商品購銷價(jià)格是否背離市場趨勢 提單或倉單是 否已被簽注過融資信息 背書是否連續(xù) 只要背書連續(xù)且 清晰表明融資信息 包括融資主體 融資時(shí)間 金額以及 融資銀行的信息 的可予以辦理 3 關(guān)聯(lián)交易審核 應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注融資企業(yè)上下游交易對 手是否存在內(nèi)在關(guān)聯(lián)關(guān)系 并利用循環(huán)交易項(xiàng)下多次融資 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)審慎辦理融資 4 開立信用證時(shí) 應(yīng)按照國際慣例審核開證申請書和 合同 兩者金額 貨物 收付款人等關(guān)鍵信息應(yīng)一致 信 用證單證條款應(yīng)包括物權(quán)憑證 全套正本運(yùn)輸單據(jù)或倉單 不接受已經(jīng)簽注的提單或倉單 在同一貨物項(xiàng)下購銷合同 上簽注開證日期 金額 加蓋業(yè)務(wù)印章后復(fù)印留存 留存 正本的無需 五 風(fēng)險(xiǎn)提示 1 企業(yè)轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資期限應(yīng)與轉(zhuǎn)口收支賬期嚴(yán)格匹配 融資期限不應(yīng)超過收支期限缺口 銀行為客戶辦理轉(zhuǎn)口貿(mào) 易融資應(yīng)重點(diǎn)審核回款賬期與融資期限是否匹配 轉(zhuǎn)口貿(mào) 易最長融資期限不應(yīng)超過 1 年 2 銀行對企業(yè)轉(zhuǎn)口項(xiàng)下銷售回籠資金應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控 銷 售回款應(yīng)用于進(jìn)口項(xiàng)下付款 歸還融資款或存入還款保證 金賬戶 不應(yīng)流入定期存款 理財(cái)產(chǎn)品賬戶等收益性賬戶 3 對于轉(zhuǎn)口項(xiàng)下商品購買價(jià)格平于或高于銷售價(jià)格的 20 如與商品市場價(jià)格變動(dòng)趨勢不符 且客戶不能做出合理說 明 銀行應(yīng)審慎或拒絕辦理融資 4 銀行辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資應(yīng)通過有效途徑核驗(yàn)物權(quán)單 據(jù)的真實(shí)性 可在物權(quán)憑證上簽注融資信息 含融資期限 金額 融資日期 對于無法核實(shí)真實(shí)性的物權(quán)憑證 應(yīng)審 慎辦理融資 5 銀行應(yīng)關(guān)注轉(zhuǎn)口貿(mào)易交易對手 對于購 銷交易對 手存在關(guān)聯(lián)關(guān)系 甚至與同一家企業(yè)反復(fù)循環(huán)交易的 要 從嚴(yán)審核審慎辦理業(yè)務(wù) 6 銀行不應(yīng)接受金融同業(yè) 含銀行和非銀行類 擔(dān)保 和本行異地 含跨省 直轄市 計(jì)劃單列市 擔(dān)保為客戶 辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易融資 含開證等表外融資 上述擔(dān)保含存單 質(zhì)押 理財(cái)產(chǎn)品質(zhì)押 銀行承兌匯票質(zhì)押 保證擔(dān)保 押 品代管 保函 協(xié)議擔(dān)保等 或具有相同功能的其他擔(dān)保 7 對交易標(biāo)的物為大宗商品 高價(jià)值 易運(yùn)輸?shù)让舾?商品 如貴金屬 電子產(chǎn)品等 的轉(zhuǎn)口貿(mào)易 銀行應(yīng)加強(qiáng) 交易背景真實(shí)性審核 審慎辦理此類業(yè)務(wù)