《商業(yè)銀行經營學》教學大綱

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1、精選優(yōu)質文檔-----傾情為你奉上 內蒙古財經學院 《商業(yè)銀行經營學》 課程教學大綱 金融系 2005年3月 《商業(yè)銀行經營學》 課程教學大綱 課程英文名稱：Management of Commercial Bank 課程編號： 制定（修訂）單位：貨幣銀行學教研室 制定（修訂）人或執(zhí)筆人：范淑芳 審核人： 制定（修訂）時間：2005年3月 《商業(yè)銀行經營學》課程說明 一、課程內容概述 商業(yè)銀行經營學是研究貨幣信用經濟條件下，商業(yè)銀

2、行營運機制及業(yè)務發(fā)展規(guī)律的科學。本課程以商業(yè)銀行的經營管理理論和實際業(yè)務為研究對象，以歷史唯物主義和辨證唯物主義方法論為指導，系統地闡述了商業(yè)銀行發(fā)展歷程、商業(yè)銀行的職能及其經營方針，全面介紹了當代商業(yè)銀行的各類業(yè)務，包括負債業(yè)務、資產業(yè)務、傳統的中間業(yè)務和新興的表外業(yè)務及其操作程序，闡述商業(yè)銀行的經營創(chuàng)新活動，并對商業(yè)銀行經營發(fā)展趨勢作了預測和展望。本課程運用現代經濟學的方法對當代商業(yè)銀行一些重要的經營思想和管理模型作了有深度的探討和介紹，對有關銀行管理的最新理論也作了比較完整的闡述，并理論聯系實際，對我國商業(yè)銀行經營管理中的成功之處和尚存的不足之處都作了比較深入的分析。 二、課程的性質

3、 金融專業(yè)主干課 三、課程教學目標 本課程的教學，要求學生掌握有關商業(yè)銀行的基本理論和基本知識，掌握商業(yè)銀行的本質屬性及其經營原則，掌握商業(yè)銀行各項業(yè)務的經營要點，掌握商業(yè)銀行經營管理的一般原則和一般方法，評價銀行經營效果，把握商業(yè)銀行經營發(fā)展的趨勢，并能夠運用所學的理論、知識和方法分析問題，達到金融學專業(yè)學生培養(yǎng)目標的要求，培養(yǎng)適應21世紀金融業(yè)發(fā)展所需要的專門人才。 四、課程適用的專業(yè)與年級 三年級或四年級金融專業(yè)及相關專業(yè) 五、開課學期：第6或7學期 六、課程的總學時和總學分：總學時54；總學分3 七、先修課程：政治經濟學、微觀經濟學、宏觀經濟學、貨幣銀行學、財務管理學

4、、國際金融學、信托與租賃、銀行會計和管理學等基礎課程 八、本課程與其他課程的聯系與分工 貨幣銀行學、國際金融學、信托與租賃、銀行會計等課程涉及的內容本課程不作為重點，作一般掌握。 九、課程教學方法與教學形式建議：采用課堂講授、多媒體、案例、課堂討論等教學形式并結合學生課下查找資料。 十、課程考核方式與成績評定要求 ：統一閉卷考試；期中成績占20%，平時成績占10%，期末成績占70%。 十一、課程使用的教材名稱及教學參考資料 戴國強主編的《商業(yè)銀行經營學》（第二版），高等教育出版社，2004年 參考文獻： 1、[美] 彼得·S·羅斯：《商業(yè)銀行管理》第三版，經濟科學出版社，1

5、999年 2、俞喬，邢曉林，曲和磊：《商業(yè)銀行管理學》，上海人民出版社，1998年 3、戴相龍主編：《商業(yè)銀行經營管理》，中國金融出版社，1998年 4、莊毓敏：《商業(yè)銀行業(yè)務與經營》，中國人民大學出版社，1999年 5、劉忠燕：《商業(yè)銀行經營管理學》，中國金融出版社，2002年 6、國際清算銀行《巴塞爾銀行監(jiān)管委員會文獻匯編》中國金融出版社，1998年 7、楊力，《商業(yè)銀行風險管理》，上海財經大學出版社，1998年 8、洛倫茲，格利茨：《金融工程學》，經濟科學出版社，1998年 9、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》、《貸款風險分類指導原則》《網上銀行業(yè)務

6、管理暫行辦法》、《商業(yè)銀行中間業(yè)務暫行規(guī)定》等有關法律、法規(guī)、規(guī)定。 10、鄭先炳：《西方商業(yè)銀行最新發(fā)展趨勢》，中國金融出版社，2002 11、熊繼洲，樓銘銘：《商業(yè)銀行管理新編》，復旦大學出版社，2004 12、彭建剛：《商業(yè)銀行管理學》，中國金融出版社，2004年 學 時 分 配 表 章、節(jié) 學時數 講課學時 實驗學時 上機學時 習題課 其它案例 第一章（共6節(jié)） 4 4 第二章

7、（共4節(jié)） 4 3 1 第三章（共5節(jié)） 6 4 2 1 第四章（共3節(jié)） 4 4 第五章（共5節(jié)） 12 7 3 2 第六章（共5節(jié)） 1 1 第七章（共4節(jié)） 1 1 第八章（共8節(jié)） 2 2 第九章（共3節(jié)） 5 2 3 第十章（共5節(jié)） 1 1 第十一章（共3節(jié)） 4 3 1 第十二章（共3節(jié)） 4 4 1 第十三章（共3節(jié)） 4 4

8、 第十四章（共3節(jié)） 2 2 課程總學時數 54 課程學分 3 第一章導論 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行產生與發(fā)展的過程，商業(yè)銀行的功能、類型，重點掌握商業(yè)銀行本質屬性、地位、內部組織結構及其經營目標，掌握對商業(yè)銀行進行監(jiān)管和商業(yè)銀行自身加強內控的原則、方法，并能應用商業(yè)銀行經營的基本原則分析經營環(huán)境變化對商業(yè)銀行經營的影響。 教學重點：是商業(yè)銀行的性質、職能、內部組織結構和經營目標 教學難點：是商業(yè)銀行的設立和組織形式及商業(yè)銀行經營環(huán)境變化對商業(yè)銀行經營的影響 計劃課時：4學時 教學方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等

9、 第一節(jié)商業(yè)銀行的起源與發(fā)展 一、商業(yè)銀行的性質 商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能利用負債進行信用創(chuàng)造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質是從三個層面上來介紹的： 1、商業(yè)銀行具有一般的企業(yè)特征 2、商業(yè)銀行是經營貨幣資金的金融企業(yè)，是一種特殊的企業(yè) 3、商業(yè)銀行是提供多功能、綜合性服務的金融企業(yè)。這一點主要側重于和其他金融機構的比較。 二、商業(yè)銀行的產生 （一）銀行的產生 鑄幣兌換業(yè)→貨幣經營業(yè)→早期的商業(yè)銀行→現代的商業(yè)銀行 （二）銀行的形成 一般認為商業(yè)銀行通過三種途徑產生：1、從舊式高利貸

10、銀行轉變過來的；2、以股份公司形式組建起來的；3、由國家（政府）作為主要出資者組建的。 三、商業(yè)銀行的發(fā)展 發(fā)展的兩種傳統：1、英國式融通短期資金傳統；2、德國式綜合銀行傳統 第二節(jié)商業(yè)銀行的功能及其地位 一、商業(yè)銀行的功能 商業(yè)銀行在現代經濟活動中有信用中介、支付中介、金融服務、信用創(chuàng)造和調節(jié)經濟五項功能。 二、商業(yè)銀行在國民經濟中的地位 由于商業(yè)銀行業(yè)務內容的廣泛性，使得它對整個社會經濟活動的影響顯著，在國民經濟中居于重要地位，發(fā)揮重要作用。 （一）成為整個國民經濟活動的中樞； （二）對全社會的貨幣供給具有重要影響； （三）成為社會經濟活動的信息中心； （四）成為國家

11、實施宏觀經濟政策的重要途徑和基礎； （五）成為社會資本運動的中心。 第三節(jié)商業(yè)銀行的組織結構 一、商業(yè)銀行的創(chuàng)立 （一）創(chuàng)立商業(yè)銀行的條件 1、經濟條件：人口狀況、生產力發(fā)展水平、工商企業(yè)經營狀況及地理位置。 2、金融條件：人們的信用意識、經濟的貨幣化程度、金融市場的發(fā)育狀況、金融業(yè)務競爭狀況及管理當局的有關政策。 （二）創(chuàng)立商業(yè)銀行的程序 在商業(yè)銀行創(chuàng)立過程中，主要依照《商業(yè)銀行法》和《公司法》辦理。由于不同國家所制定的法律內容會有所不同，但歸納其精髓，程序如下：1、申請登記；2、招募股份；3、驗資營業(yè) 二、商業(yè)銀行的組織結構 如果商業(yè)銀行是按照《公司法》組建起來的股份制

12、銀行，其組織結構大致相仿，一般由以下系統組成： （一）決策系統：主要由股東大會、董事會及董事會下設的各種委員會構成。 1、股東大會：是商業(yè)銀行的最高權力機構。 2、董事會：由股東大會選舉產生的決策機構，董事長由董事會選舉產生。 （二）執(zhí)行系統：由總經理（行長）和副總經理（副行長）及各業(yè)務職能部門組成。 （三）監(jiān)督系統：由監(jiān)事會和稽核部門組成。 （四）管理系統：由全面管理、財務管理、人事管理、經營管理和市場營銷管理五個方面組成。 如果商業(yè)銀行是以其它形式組建的，組織結構會有所不同。 從動態(tài)意義上講，一家商業(yè)銀行的組織體系狀況與該銀行的文化背景、銀行規(guī)模及市場特點有關，不能一概而論

13、。 第四節(jié) 商業(yè)銀行制度 一、建立商業(yè)銀行體系的基本原則 （一）有利于銀行業(yè)競爭 （二）有利于保護銀行體系的安全 （三）使銀行保持適當的規(guī)模 二、商業(yè)銀行體系及主要類型 商業(yè)銀行體系是指一國商業(yè)銀行分為哪些不同層次或不同類型，然后由這些不同層次或不同類型的商業(yè)銀行組成該國商業(yè)銀行整體的結構。商業(yè)銀行的類型在各國不盡相同，一般有以下幾種劃分標準。 （一）按資本所有權劃分 按資本所有權不同，可將商業(yè)銀行劃分為私人的、合股的及國家所有的三種。我國商業(yè)銀行的產權形式大致有國有商業(yè)銀行、企業(yè)集團所有的銀行、股份公司制的銀行和民營銀行。 （二）按業(yè)務覆蓋地域劃分：地方性銀行、區(qū)域性銀行

14、、全國性銀行和國際性銀行 （三）按能否從事證券業(yè)務劃分：全能銀行和職能銀行 （四）按組織形式劃分：單元制銀行、分行制銀行和持股公司制銀行 三、國際商業(yè)銀行體系的發(fā)展趨勢 通過世界范圍內的合并與兼并重組，建立以超大銀行為主體的銀行體系，有其優(yōu)勢，但也帶來一些新問題。 （一）建立超大銀行為主體的銀行體系 隨著金融自由化、金融全球化趨勢的加強，為了在擴大銀行業(yè)務的同時更有效的防范風險，基于美國一度流行的“大則不倒”的說法，在經營規(guī)模上，便出現了追求“超大”的趨勢，通常有兩種途徑：一是通過自身兼并與業(yè)務發(fā)展；二是通過合并與兼并。 （二）簡要評價 這場世界性的銀行合并與兼并浪潮的興起實質

15、上是銀行追求新競爭優(yōu)勢和應付國際金融危機的必然結果。商業(yè)銀行和商業(yè)銀行、商業(yè)銀行和其他的金融機構合并與兼并帶來多方面優(yōu)勢： 首先，有利于擴大規(guī)模，增強競爭優(yōu)勢；其次，有利于實現優(yōu)勢互補，拓展業(yè)務范圍；第三，有利于采用最先進的管理和經營手段進行金融創(chuàng)新，更好地服務社會；第四，有利于銀行提高盈利能力；第五，有利于推動社會經濟發(fā)展和高科技產業(yè)發(fā)展。 但是也有缺點： 第一、由于銀行規(guī)模巨大，其本身管理難度增大，此外，政府對其管理難度也增大； 第二、銀行的信用創(chuàng)造能力強，有可能干擾中央銀行貨幣政策效果。 第五節(jié)商業(yè)銀行的經營目標 通常認為，商業(yè)銀行經營管理的目標就是保證資金的安全，保持資

16、產的流動性，爭取最大的盈利。 一、 安全性目標 安全性目標即要求銀行在經營活動中，必須保持足夠的清償能力，經得起重大風險和損失，能隨時應付客戶提存，使客戶對銀行保持堅定的信任。所以商業(yè)銀行必須做到以下幾點： 1、合理安排資產規(guī)模和結構，注重資產質量。 2、提高自有資本在全部負債中的比重。 3、必須遵紀守法，合法經營。 二、 流動性目標 流動性目標是指商業(yè)銀行保持隨時可以適當的價格取得可用資金的能力，以便隨時應付客戶提存及銀行支付的需要。 1、流動性是指資產的變現能力，衡量資產流動性的標準有資產變現的成本和資產變現的速度；2、以適當價格取得可用資金以便商業(yè)銀行保持足夠的流動性的方

17、法：一是實行資產方變現；二是通過負債的途徑取得：或者以增資的方式、或者以吸收存款或負債的方式籌得資金。 三、 盈利性目標 盈利性目標是指商業(yè)銀行經營活動的最終目標，這一目標要求商業(yè)銀行的經營管理者在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化。 商業(yè)銀行的盈利來自于銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出之差。根據商業(yè)銀行業(yè)務收入與業(yè)務支出的主要內容，商業(yè)銀行實現盈利的途徑主要有： 1、盡量減少現金資產，擴大盈利資產比重。 2、以盡可能低的成本取得更多的資金。 3、減少貸款和投資損失。 4、加強內部經濟核算，提高銀行職工勞動收入，節(jié)約管理費用開支。 5、嚴格操作規(guī)程，完善監(jiān)管機制。 四、 安全性、流動

18、性和盈利性目標之間的關系 一般而言，為了實現“三性”目標，商業(yè)銀行要在保證資金安全性和流動性的前提下，追求最大的利潤。一般來講，安全性與流動性之間是一致的，而盈利性與安全性、流動性之間存在較大矛盾。因此，三性之間存在著既對立又統一的的辨證關系。 1、大多數銀行家認為，正確的做法是：在對資金來源和資產規(guī)模及各種資產的風險、收益、流動性進行全面預測和權衡的基礎上，首先考慮安全性，在保證安全性的前提下，爭取最大利潤。解決安全性和盈利性的矛盾，實現安全性和盈利性統一的最好選擇是就是提高銀行的流動性。 2、銀行應根據客觀經濟條件的狀況，決定那一方面作為重點。（從長期來看） 3、銀行根據自身資產負

19、債的狀況，決定那一方面作為重點。（從短期來看） 第六節(jié)商業(yè)銀行的經營環(huán)境 商業(yè)銀行的經營環(huán)境包括商業(yè)銀行賴以存在的宏觀經濟狀況、市場情況以及金融管理當局對銀行業(yè)的管制等。 一、宏觀經濟波動加劇，經濟的不確定性增大 二、金融市場迅猛發(fā)展，銀行面臨激烈競爭 三、銀行監(jiān)管加強，內控機制改善 （一）銀行監(jiān)管的意義 1、有利于保護和充分發(fā)揮商業(yè)銀行在社會經濟活動中的特殊作用，促進經濟健康發(fā)展 2、有利于穩(wěn)定金融體系和保護存款人 3、可以彌補銀行財務信息公開程度不高的缺點 （二）銀行外部監(jiān)管 1、中央銀行。中央銀行是對商業(yè)銀行實行監(jiān)管的最主要機構，它具有制定、貫徹貨幣政策和實行金融管

20、理的雙重職能。（1）中央銀行對商業(yè)銀行進行監(jiān)管的重點在于商業(yè)銀行的清償能力和流動性。比如美國聯邦儲備委員會的駱駝“camle”原則。（2）中央銀行對商業(yè)銀行實施監(jiān)管的主要措施。第一，建立完整的報表制度；第二，實行直接管制和間接管制；第三，加強對銀行管理人員的管理；第四，制裁措施。 2、其他監(jiān)管機構：德國：聯邦信貸監(jiān)管局；法國：全國信貸委員會；美國：聯邦一級：財政部貨幣監(jiān)管局、聯邦存款保險公司，證券交易委員會。州一級：州銀行檢查官；中國：銀監(jiān)會、證監(jiān)會。 （三）改善銀行內控機制 銀行內控機制體現的是商業(yè)銀行的自律行為。 1、原則：有效性、全面性、及時性 2、基本要素：建立專職的組織機構

21、、確立崗位責任、嚴格業(yè)務程序、配備合格人員、確定檢查標準和加強內部稽核。 第一章考核要求 基本概念：商業(yè)銀行 信用中介 支付中介 商業(yè)銀行制度 商業(yè)銀行體系 單元制 分行制 持股公司制 流動性 領會內容： 1、商業(yè)銀行的性質。 2、商業(yè)銀行的創(chuàng)立條件和創(chuàng)立程序。 3、商業(yè)銀行的經營環(huán)境。 簡單應用： 1、簡答商業(yè)銀行的功能。 2、簡答商業(yè)銀行內部組織結構。 3、建立商業(yè)銀行體系的基本原則有哪些？為什么要確立這些原則？ 4、商業(yè)銀行的經營原則有哪些？如何協調這些原則？ 綜合應用： 1、簡述商業(yè)銀行在國民經濟中的地位。 2、近年來國際銀行業(yè)為什么會發(fā)生大規(guī)模合并？其

22、意義何在？ 3、各國政府為什么要對商業(yè)銀行進行監(jiān)管？監(jiān)管的主要內容有哪些？如何改善銀行內控機制？ 第二章 商業(yè)銀行資本 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行資本概念及其構成，商業(yè)銀行資本的功能，掌握銀行資本充足性的概念、測定指標與測定方法，并能應用《巴塞爾協議》的規(guī)定對銀行資本充足率進行測定，掌握銀行資本管理的對策。 教學重點：1、銀行資本金的功能 2、《巴塞爾協議》的主要內容及其對我國銀行業(yè)的影響 教學難點：1、銀行資本適宜度的衡量 2、銀行資本管理的對策 計劃課時：4學時 教學方法與手段：采用講授、提問、多媒體、案例等 第一節(jié) 銀行資本金的構成 一、 股本：普

23、通股、優(yōu)先股 商業(yè)銀行普通股和優(yōu)先股是銀行股東持有的主權證書。銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本是最基本、最穩(wěn)定的銀行資本。它屬于銀行的外源資本。 （一）普通股：是一種主權證書，構成銀行資本的核心部分，不僅代表對銀行的所有權，具有永久性質。 （二）優(yōu)先股：兼有普通股和債券的特點。 二、 盈余：資本盈余、留存盈余 盈余也是銀行資本的重要組成部分，這些資本并非為單一的外源資本，還包括了內源資本。由外源資本渠道形成的盈余稱為資本盈余，而由內源資本渠道形成的盈余稱為留存盈余。它們是權益資本。 （一）資本盈余：主要由投資者超繳資本形成，還包括資本增值，接受捐贈等。 （二）留存盈余：

24、是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，是銀行所有者權益的一個項目。 三、 債務資本： 債務資本是70年代起被西方發(fā)達國家的銀行廣泛使用的一種外源資本。這類資本被銀行列作補充資本。債務資本也稱為后期償付債券。債務資本有若干種類，通常有資本票據和債券兩類。 四、其他來源：儲備金 儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，包括資本準備金和放款與證券損失準備金。 第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定 一、銀行資本充足性及其意義 所謂銀行資本充足性是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標

25、或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數量和結構兩個層面的內容。 （一）資本數量的充足性 （二）資本結構的合理性 二、銀行資本充足性的測定：測定指標、測定方法 （一）測定指標 1、資本與存款比率 2、資本與總資產比率 3、資本與風險資產比率。 （二）測定方法 1、分類比率法 2、綜合分析法。 三、銀行資本的定義 主要從兩個方面定義銀行資本，即會計學的資本定義和《巴塞爾協議》中的銀行資本定義。側重于《巴塞爾協議》中的定義介紹。 《巴塞爾協議》把資本分成兩部分：一部分是核心資本（一級資本），一部分是附屬資本（二級資本）。 （一）核心資本：1、股本。包括普通股和

26、永久非累積優(yōu)先股；2、公開儲備。是指通過保留盈余或其他盈余方式在資產負債表上明確反映的儲備，如股票發(fā)行溢價，公積金和未分配利潤。 （二）附屬資本：1、未公開儲備：又稱隱蔽準備；2、重估儲備；3、普通儲備金/普通呆帳準備金；4、混合型債務資本工具（帶有債務性質的資本工具）；5、長期次級的債務。 另外，該協議還對資本扣除部分做了規(guī)定，包括：（1）商譽（從一級資本中扣除）；（2）從總資本中扣除對從事銀行業(yè)務和金融活動的附屬機構的投資。 四、表內資產風險權數及測定 1、該協議把表內資產分成五類，其風險權數分別為0%、10%、20%、50%和100%。資產風險權數越小，資產的風險越??；反之，則越

27、大。 2、根據《巴塞爾協議》的要求，中國人民銀行制定了我國商業(yè)銀行風險資產測算標準。共五個檔次：0%、10%、20%、50%和100%。 3、表內風險資產=Σ表內資產×風險權數 五、表外項目的信用轉換系數（轉換為表內資產） 該協議把銀行的表外項目分成五大類，并對前四類表外業(yè)務分別給定了信用轉換系數，第五類則因與外匯和利率有關而須特別處理。四類轉換系數分別為：100%、50%、20%和0%。 表外風險資產 = Σ表外資產×信用轉換系數×表內相對性質資產的風險權數 六、巴塞爾協議的實施要求 計算公式： 1、 2、 3、 該協議規(guī)定：國際大銀行的資本對風

28、險資產比率應達到8%以上，其中核心資本至少要占總資本的50%，一級資本比率不應低于4%。附屬資本內普通貸款準備金不能高于風險資產的1.25%，次級長期債務的金額不得超過一級資本的50%。 第三節(jié) 銀行資本管理與對策 一、分子對策 （一）內源資本策略 銀行通過增加利潤留存進而增加資本金。該途徑會受到一些因素限制：適度資本數額、銀行創(chuàng)利能力及銀行股利政策。銀行內源資本支持資產增長模型：美國經濟學家貝勒于1978年提出的銀行資產持續(xù)增長模型。 銀行資產的持續(xù)增長率為： 如果考慮外源資本因素： （二）外源資本策略 當銀行的內部融資無法滿足它的資本需求時，就要通過外部籌集資

29、本金。主要方法有：1、發(fā)行普通股；2、發(fā)行優(yōu)先股；3、發(fā)行資本性工具；4、發(fā)行可轉換債等。資本結構不同的銀行，可以采取不同的方式從外部籌集資本金。 二、分母對策 （一）壓縮銀行的資產規(guī)模（減少資產總量） 出售一些高風險或有問題或市價水平較高的資產。 （二）調整資產結構 在資本和資產總量不變的前提下，調整內部結構。減少風險權重大的資產，增加一些風險權重小的資產可以提高資本充足率。 第四節(jié) 銀行并購決策與管理 一、銀行并購的原因和影響 （一）追求企業(yè)發(fā)展 （二）追求協同效應 1、經營協同效應2、財務協同效應 （三）管理層利益驅動 二、銀行并購的決策 （一）并購的效應分析

30、 （二）并購的估價方法 并購中常用的幾種定價方法有：1、現金流貼現法（DCF）2、股票交換法：市場價值法和每股收益法 （三）并購的出價方式 1、原則；2、現金方式以及適用情形；3、普通股形式以及適用情形 （四）并購的效益分析 主要介紹成本收益分析 三、銀行并購的管理 主要內容有：1、建立并購小組 2、物色并購目標3、并購對象的估價和出價管理 4、選擇并購支付方式5、銀行內部的人事調整 6、廣泛與股東進行溝通7、爭取客戶信任和擴大客戶基礎 第二章考核要求 重要概念：內源資本 外源資本 銀行股本 債務資本 銀行盈余 儲備金 核心資本 附屬資本 銀行資本充足性 風險加權

31、資產 風險加權表外項目 領會內容： 1、銀行資本的各種不同組成部分及其作用。 2、《巴塞爾協議》有關表內資產風險權數和表外項目信用轉換系數規(guī)定的內容。 3、銀行間并購行為。 簡單應用： 1、為何充足的銀行資本能降低銀行的經營風險？ 2、《巴塞爾協議》對銀行資本的構成是如何規(guī)定的？ 3、銀行如何確定其資本金要求？（能夠用案例分析）應考慮哪些關鍵因素？ 4、能根據給出的資料計算資本需要量或資本充足率。 綜合應用： 1、為何《巴塞爾協議》有關銀行資本規(guī)定對國際銀行間的公平競爭具有特別重要的意義？ 2、限制銀行資本內部籌集的條件是什么？怎樣理解資產持續(xù)增長模型？（能夠用案例分

32、析） 3、在什么樣的情況下銀行必須到外部籌集資本？途徑有哪些？如何比較它們之間的優(yōu)勢？（能夠用案例分析） 4、試述我國商業(yè)銀行資本管理中存在的問題及解決對策。 第三章 負債業(yè)務經營 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行負債的概念及其構成，了解傳統的存款業(yè)務，掌握存款工具創(chuàng)新的內容、存款的成本構成及存款工具的定價方法與存款營銷的過程，掌握短期借款的主要渠道、經營策略和管理重點，金融債券的主要種類及發(fā)行金融債券的經營管理。 教學重點： 1、負債業(yè)務的概念及構成 2、負債業(yè)務的作用 3、短期借款的經營策略和管理重點 教學難點： 1、存款創(chuàng)新 2、存款成本管理 計劃課時：

33、6學時（含實驗2學時） 教學方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等 第一節(jié) 銀行負債的作用和構成 一、 銀行負債的概念 商業(yè)銀行負債是商業(yè)銀行由于過去的交易事項所引起的、必須用自己的資產或提供勞務取償付的一種經濟義務。因此，銀行負債是銀行在經營活動中尚未償還的經濟義務。商業(yè)銀行負債基本特點有三點；銀行負債有廣義和狹義之分。 二、銀行負債的作用： 1、負債對銀行來說是最重要的，因為它是銀行經營的先決條件。 2、銀行負債是保持銀行流動性的手段，也是決定銀行盈利水平的基礎。 3、銀行負債擴大了社會資金總量，是社會經濟發(fā)展的強大推動力。 4、銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

34、 5、負債是銀行同社會各界聯系的主要渠道，也是銀行進行金融服務和監(jiān)督的主要渠道。 三、銀行負債業(yè)務的構成 商業(yè)銀行的負債結構主要由存款、借入款和其他負債三個方面的內容所組成。 由于各國金融體制的差異和金融市場發(fā)達的程度不同，各國銀行的負債結構不盡相同；即使在同一國家的同一家銀行，由于經濟發(fā)展和金融環(huán)境的變化，其負債結構也處于不斷變化的過程中。但不管是在哪一個國家，存款始終是銀行的主要負債，也是銀行經常性資金的來源；借入負債的比重則隨金融市場的發(fā)展而不斷有所上升。 第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務 一、傳統的存款業(yè)務 （一）活期存款 （二）定期存款 （三）儲蓄存款 二、存款

35、工具的創(chuàng)新 （一）存款工具創(chuàng)新的原則 1、必須符合存款的基本特征和規(guī)范 2、必須堅持效益性原則 3、必須堅持不斷開發(fā)，連續(xù)創(chuàng)新的原則 4、必須堅持社會性原則 （二）具有代表性的存款創(chuàng)新工具簡介 1、活期存款工具創(chuàng)新。主要工具有可轉讓支付憑證帳戶，超級可轉讓支付憑證帳戶 2、定期存款的工具創(chuàng)新。主要有貨幣市場存款，可轉讓定期存單，自動轉帳服務帳戶。 3、儲蓄存款工具創(chuàng)新。主要有零續(xù)定期儲蓄存款、聯立定期儲蓄、指數存款證和特種儲蓄存款。 第三節(jié) 銀行存款的經營管理 一、積極經營、努力提高銀行存款的穩(wěn)定性 （一）銀行存款的積極經營策略 1、對居民儲蓄存款的經營策略 2、

36、對企業(yè)存款的經營策略 （二）提高存款穩(wěn)定性的策略 所謂存款穩(wěn)定性，也稱存款沉淀率。提高存款的穩(wěn)定性，主要表現為提高活期存款的穩(wěn)定率和延長存款的平均占用天數。 1、提高易變性存款的穩(wěn)定性 2、努力延長穩(wěn)定性存款和易變性存款的平均占用天數 二、存款成本管理 （一）存款成本構成 1、利息成本2、營業(yè)成本3、資金成本4、可用資金成本5、相關成本：主要有風險成本和連鎖反應成本6、加權平均成本7、邊際存款成本 （二）存款成本控制 1、存款結構和成本選擇 2、存款總量和成本控制 3、可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析 三、銀行存款的營銷和定價 （一）存款工具的營銷 存款工具和其

37、他金融商品一樣，其市場營銷包含著三方面的內容；即產品的設計和創(chuàng)新、定價、產量和公共關系。 存款工具的營銷過程可簡要劃分為以下4個環(huán)節(jié)：1、研究確定客戶的金融需要；2、根據研究成果規(guī)劃新的服務或改善原有服務；3、定價和促銷 （二）存款工具的定價方法 1、以成本為基礎定價 2、交易帳戶的定價公式 3、金融市場存款帳戶的定價 4、定期存單市場按銀行層次定價 四、存款規(guī)模控制 從科學的角度看，“存款越多越好”的觀念值得推敲。 第四節(jié) 短期借款的經營管理 一、短期借款的主要特征和意義 （一）短期借款的主要特征 1、對時間和金額上的流動性需要十分明確 2、對流動性的需要相對集中

38、 3、面臨較高的利率風險 4、主要用于短期頭寸不足的需要 （二）商業(yè)銀行從事短期借款業(yè)務的意義 1、為銀行提供了絕大多數非存款資金來源 2、是滿足銀行周轉金需要的重要手段 3、提高了商業(yè)銀行的資金管理效率 4、既擴大了銀行的經營規(guī)模，又加強了外部的聯系和往來。 二、短期借款的主要渠道 （一）同業(yè)借款 （二）向中央銀行借款：再貼現和再貸款 （三）其他短期借款渠道 1、轉貼現2、回購協議3、大面額存單4、歐洲貨幣市場借款 三、短期借款的經營策略和管理重點 （一）短期借款的經營策略 1、時機選擇2、規(guī)模控制3、結構的確定 （二）短期借款的管理重點 第五節(jié) 商業(yè)銀行

39、的長期借款 一、商業(yè)銀行長期借款的意義 商業(yè)銀行的長期借款一般采用金融債券的形式。由于金融債券不同于存款的特點，決定了金融債券的發(fā)行對銀行負債經營發(fā)展有較大的積極意義，但也不能忽視其局限性。 二、金融債券的主要種類 金融債券有資本性金融債券，一般性金融債券和國際金融債券之分。 （一）一般性金融債券 1、擔保債券和信用債券 2、固定利率債券和浮動利率債券 3、普通金融債券、累進利率金融債券和貼現金融債券 4、附息金融債券和一次性還本付息金融債券。 （二）國際金融債券 1、外國金融債券 2、歐洲金融債券 3、平行金融債券 三、發(fā)行金融債券的經營管理： （一）發(fā)行申報

40、 （二）發(fā)行機構和信用評定 （三）發(fā)行數額和運用范圍 （四）發(fā)行價格和發(fā)行費用 （五）金融債券的經營要點 1、做好債券發(fā)行和資金使用的銜接工作2、注重利率變化和貨幣選擇3、掌握好發(fā)行時機4、研究投資者心理 第三章考核要求 重要概念：資金成本 可用資金成本 邊際存款成本 再貼現 轉貼現 回購協議 大面額存單 擔保債券 浮動利率債券 累進利率債券 貼現債券 附息金融債券 外國金融債券 歐洲金融債券 平行金融債券 領會內容： 1、負債的作用及其構成。 2、傳統的存款業(yè)務和創(chuàng)新存款工具。 3、短期借款的經營策略。 4、債券不同與存款的

41、特點。 簡單應用： 1、簡述存款工具創(chuàng)新的原則和存款商品的營銷過程。 2、簡述商業(yè)銀行短期借款的渠道和管理重點。 3、簡述金融債券的種類及其經營要點。 4、“對商業(yè)來說存款越多越好”你認為這個觀點正確嗎？為什么？ 5、銀行存款成本的概念有哪些？如何計算？（結合案例） 綜合應用： 1、在當前我國銀行間儲蓄存款競爭激烈的環(huán)境下，請你為某一銀行設計一個儲蓄存款新品種，并為這個新品種的推出規(guī)劃營銷步驟。 2、試對我國商業(yè)銀行的負債結構進行分析并提出對策建議。 第四章 現金資產業(yè)務 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行現金資產的構成，作用、銀行資金頭寸的概念以及影響銀行庫存現

42、金，超額準備金和存放同業(yè)存款的各種因素，掌握銀行資金頭寸預測的方法和各類現金資產的管理方法，并能應用現金資產管理的相關理論分析商業(yè)銀行現金資產業(yè)務經營效果。 教學重點：1、現金資產的構成及作用 2、資金頭寸的概念 教學難點：1、資金頭寸的計算與預測 2、各類現金資產的管理（包括量化管理） 計劃課時：4學時 教學方法與手段：采用課堂講授、提問、多媒體等 第一節(jié)現金資產構成 一、 現金資產的構成 現金資產是銀行持有的庫存現金以及與現金等同的可隨時用于支付的銀行資產。商業(yè)銀行的現金資產一般包括以下幾類： （一）庫存現金 （二）在中央銀行存款：法定存款準備金、超額準備金 （三）

43、存放同業(yè)存款 （四）在途資金 二、現金資產的作用 （一）保持清償力 （二）保持流動性 第二節(jié)資金頭寸的計算與預測 一、資金頭寸及其構成 資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運用的資金。根據層次劃分為基礎頭寸和可用頭寸。 （一）基礎頭寸及其構成 所謂基礎頭寸是指商業(yè)銀行的庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。 （二）可用頭寸及其構成 所謂可用頭寸，是指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業(yè)存款。 二、資金頭頭寸的預測 對銀行資金頭寸的預測，事實上就是對銀行流動性需要量的預測。銀行資金來源和資金運用的變化，有些會影響頭寸總量的變化，比如存貸款資金運動的變化，另外還有

44、一些不會影響頭寸總量的變化，如向中央銀行提取或繳存現金、收回或增加存放同業(yè)存款等。因此，商業(yè)銀行的資金頭寸變化主要取決于存貸款的變化，即對銀行頭寸的預測主要是預測存貸款的變化趨勢。實際中常用存款變化趨勢圖和貸款變化趨勢圖來進行預測。 第三節(jié)現金資產的管理 一、現金資產管理原則 （一）總量適度原則 （二）適時調節(jié)原則 （三）安全保障原則 二、庫存現金的日常管理 （一）影響銀行庫存現金的因素 1、現金收支規(guī)律 2、營業(yè)網點的多少 3、后勤保障的條件 4、與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通運輸條件及發(fā)行庫的規(guī)定 5、商業(yè)銀行內部管理 （二）銀行庫存現金規(guī)模的確定 1、庫存現金需

45、要量的匡算（1）庫存現金周轉時間（2）庫存現金支出水平的確定 2、最適送鈔量的測算 3、現金調撥臨界點的確定 4、銀行保持現金適度量的措施 （三）嚴格庫房安全管理措施 三、存款準備金的管理 （一）滿足法定存款準備金要求 1、滯后準備金計算法 2、同步準備金計算法 （二）超額準備金的管理 1、影響超額準備金需要量的因素。（1）存款波動（2）貸款的發(fā)放與收回（3）其他因素。主要有向中央銀行借款、同業(yè)往來、繳存法定存款準備金、信貸資金調撥和財政性存款。 2、超額準備金的調節(jié) 商業(yè)銀行頭寸調度的渠道和方式主要有以下幾種：（1）同業(yè)拆借；（2）短期證券回購及商業(yè)票據交易；（3）通

46、過中央銀行融資；（4）商業(yè)銀行系統內的資金調度；（5）出售其它資產 四、同業(yè)存款的管理 （一）同業(yè)存款的目的 同業(yè)存款的目的主要是用于代理關系。 （二）同業(yè)存款需要量的測算 商業(yè)銀行在同業(yè)的存款余額需要量，主要取決于以下幾個因素： 1、使用代理行的服務數量和項目 2、代理行的收費標準 3、可投資余額的收益率 本章考核要點 重要概念：現金資產 庫存現金 超額準備金 資金頭寸 基礎頭寸 可用頭寸 可貸頭寸 領會內容： 1、存款準備金的計算方法。 2、同業(yè)存款的管理。 簡單應用： 1、商業(yè)銀行現金資產由哪些構成？其主要作用是什么？ 2、如何

47、預測商業(yè)銀行的資金頭寸？ 3、商業(yè)銀行現金資產管理的原則是什么？ 4、影響商業(yè)銀行庫存現金需要量的因素有哪些？如何測算商業(yè)銀行庫存現金的需要量和最適送鈔量？ 5、影響商業(yè)銀行超額準備金需要量的因素有哪些？銀行如何調節(jié)超額準備金數量？ 綜合應用： 1、試用所學的理論和方法對我國商業(yè)銀行的流動性風險進行分析和判斷。 第五章 貸款業(yè)務 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行貸款的種類、貸款政策的內容、貸款價格的構成和影響貸款價格的因素。掌握貸款定價方法、幾種主要貸款的操作要點、貸款信用風險管理及貸款管理制度的內容。 教學重點：貸款業(yè)務操作規(guī)程 教學難點： 1、貸款定價方法

48、 2、貸款信用分析方法 3、抵押、質押貸款和保證貸款的操作 計劃課時：12學時（含實驗3學時） 教學方法與手段：采用講授、提問、多媒體、實驗室、案例等 第一節(jié) 貸款種類和政策 一、貸款種類 （一）按貸款限期分類：活期貸款、定期貸款和透支。 （二）按貸款的保障條件分類：信用貸款、擔保貸款和票據貼現 （三）按貸款用途分類 1、按照貸款對象的部門來分類：工業(yè)貸款、商業(yè)貸款、農業(yè)貸款、科技貸款和消費貸款 2、按照貸款的具體用途分類：流動資金貸款和固定資金貸款 （四）按貸款的償還方式分類：一次性償還和分期償還貸款 （五）按貸款的貸量（或風險程度）分類：正常、關注、次級

49、、可疑和損失貸款 （六）按銀行發(fā)放貸款的自主程度分類：自營貸款、委托貸款和特定貸款 二、貸款政策 （一）貸款政策的內容 1、貸款業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略2、貸款工作規(guī)程及權限劃分3、貸款的規(guī)模和比率控制4、貸款種類和地區(qū)5、貸款的擔保6、貸款定價7、貸款檔案管理政策8、貸款的日常管理和催收制度9、不良貸款管理 （二）制定貸款政策應考慮的因素 1、有關法律、法規(guī)和國家的財政、貨幣政策；2、銀行的資本金狀況；3、銀行的負債結構；4、服務地區(qū)的經濟條件和經濟周期；5、銀行信貸人員的素質； 三、貸款程序 （一）貸款申請 （二）貸款調查 （三）對借款人的信用評估 （四）貸款審批 （五）借款合

50、同的簽訂和擔保 （六）貸款發(fā)放 （七）貸款檢查 （八）貸款收回 第二節(jié) 貸款定價 一、貸款定價原則 （一）利潤最大化原則； （二）擴大市場份額原則； （三）保證貸款安全原則； （四）維護銀行形象原則； 二、貸款價格的構成 一般來講，貸款價格的構成包括：貸款利率、貸款承諾費、補償金額和隱含價格。 三、影響貸款價格的主要因素 有資金成本、貸款風險程度、貸款費用、借款人的信用及與銀行的關系、銀行貸款的目標收益率和貸款供求狀況。 四、貸款定價方法 （一）目標收益率定價法 （二）基礎利率定價法 （三）成本加成定價法（成本相加定價法） （四）優(yōu)惠加數定價法和優(yōu)惠乘

51、數定價法 （五）保留補償余額的定價法 第三節(jié) 幾種貸款業(yè)務的要點 一、 信用貸款 （一）信用貸款的特點 （二）信用貸款的操作程序及要點 1、對借款人進行信用評估、正確選擇貸款對象； 2、合理確定貸款額度和期限； 3、貸款的發(fā)放與監(jiān)督使用； 4、貸款到期收回； 二、擔保貸款 （一）擔保方式與擔保貸款種類 擔保方式主要有保證、質押和抵押三種。相應地，我國目前的擔保貸款也包括保證貸款、質押貸款和抵押貸款。 1、保證與保證貸款2、取得質押權與質押貸款3、抵押與抵押貸款 （二）保證貸款的操作要點 1、借款人找保2、銀行核保3、銀行審批4、貸款的發(fā)放與收回 （三）抵押

52、貸款的操作和管理重點 1、抵押貸款的分類。（1）存貨抵押（2）證券抵押（3）設備抵押（4）不動產抵押（5）客帳抵押（6）人壽保險單抵押 2、抵押物的選擇和估價。（1）抵押物的選擇。必須堅持合法性、易售性、穩(wěn)定性、易測性的原則。按照上述原則選擇好抵押物后，還要對抵押物進行法律審查和技術鑒定。（2）抵押物的估價。 3、確定抵押率。抵押率又稱“墊頭”，是抵押貸款本金利息之和與抵押物估價之比。銀行在確定抵押率時，應考慮以下因素：（1）貸款風險（2）借款人信譽（3）抵押物品種（4）貸款期限。 4、抵押物的產權設定與登記。 5、抵押物的占管、處分（1）抵押物的占管。占管包括占有和保管兩層意思。抵

53、押物的占管方式有兩種；一是抵押人占管、一是抵押權人占管。根據擔保法中規(guī)定的質押方式設定的質物，一般由抵押權人占管，按抵押方式設定的抵押物，一般由抵押人占管。（2）抵押物的處分。抵押物的處分是指通過法律行為對抵押物進行處置的一種權利。一般有三種方式：一是拍賣；二是轉讓；三是兌現。 三、票據貼現 （一）票據貼現的概念與特點：票據貼現與其他貸款方式相比，在貸款對象、還款保證、收息方式、管理辦法等方面都具有不同的特點。 （二）票據貼現的操作要點 1、票據貼現的審批。審查以下幾個方面（1）票據的票式和要件是否合法；（2）付款人和承兌人的資信狀況；（3）票據期限長短；（4）貼現的額度。 2、票據

54、貼現的期限與額度：票據貼現的期限是指從票據貼現日到票據到期日之間的時間。一般控制在6個月之內。 3、票據貼現貸款的到期處理。到期時，應從付款人帳戶轉劃至貼現銀行帳戶。如果到期時，付款人帳戶不足支付票款、分別情況處理：（1）以銀行承兌匯票貼現的，承兌銀行除憑票付款外，應對承兌申請人執(zhí)行扣款。對尚未扣回部分，視同逾期并加收罰息。（2）以商業(yè)承兌匯票貼現的，其開戶銀行應將匯票退還貼現銀行，同時，對付款人罰款。貼現銀行收到退還的匯票后，向貼現申請人帳戶扣收，對未扣回部分，按逾期貸款處理并收取罰息。 四、消費者貸款 （一）消費者貸款的概念和種類 消費者貸款是指銀行以消費者個人為對象，

55、以個人消費為為用途而發(fā)放的貸款。消費者貸款一般可以分為以下三類： 1、分期償還貸款 2、信用卡貸款和其他周轉限額貸款 3、一次性償還貸款 （二）消費者貸款的操作要點 1、貸款的申請 2、信用分析和貸前調查 3、貸款的審批與發(fā)放 4、貸后檢查與貸款的收回 （三）住房按揭貸款 住房按揭貸款的一般程序1、銀行與房地產開發(fā)商簽訂協議2、購房者與發(fā)展商簽訂住房買賣合同3、購房者提出借款申請4、發(fā)展商簽字擔保5、銀行審批6、公證和登記7、購買保險和交付銀行貸款手續(xù)費8、貸款的發(fā)放與收回 第四節(jié) 貸款信用風險管理 一、信用分析 商業(yè)銀行對客戶的信用分析有的歸納為“五C”因素，

56、也有的歸納為“五W”因素，還有些銀行將這些內容歸納為“五P”因素。借鑒國外商業(yè)銀行經驗，結合我國國情，我們可以把貸款信用分析的內容分為以下五個方面： （一）借款人品格 （二）借款人的能力：一要看企業(yè)的生產成本、產品質量、銷售收入以及生產競爭力；二要看企業(yè)經營者的經驗和能力。 （三）企業(yè)的資本 （四）貸款的擔保 （五）借款人經營的環(huán)境條件 二、信用分析技術 （一）財務報表分析 財務報表分析主要是對資產負債表、損益表和財務狀況變動表進行分析?？梢詫唧w構成項目進行分析，也可以進行結構分析和趨勢分析。1、資產項目（1）應收帳款 （2）存貨 （3）固定資產 （4）投資2、負債及資本項目

57、（1）負債（2）資本3、損益表項目的分析4、財務狀況變動表分析 （二）財務比率分析 銀行用來進行信用分析的財務比率通常有以下四類： 1、流動性比率。（1）流動比率、（2）速動比率、（3）現金比率、 2、盈利能力比率。（1）銷售利潤率（2）資產收益率（3）普通股收益率（4）股票市盈率 3、結構性比率。（1）負債比率（2）負債凈值比率（3）流動負債率（4）流動資產率 （5）股東權益比率（6）償還能力比率（利息保障倍數） 4、經營能力比率。（1）資產周轉率（2）固定資產周轉率（3）存貨周轉率（4）應收帳款周轉率 運用財務比率分析時，可以和同業(yè)平均水平比較，也可以作縱向趨勢分析。通過對

58、比率的分析，首先發(fā)現問題與不足，然后找出解決對策 （三）現金流量分析 1、現金流量。現金流量是指現金的流出和流入量總稱。這里的現金是指現金和現金等價物。根據我國有關會計規(guī)定，現金流量的內容可以分為三個部分，即經營活動產生的現金流量、投資活動產生的現金流量和籌資活動產生的現金流量?，F金流入量與現金流出量的差額就是現金凈流量。 2、現金流量表的編制與分析。如果現金凈流量＞0，說明借款人還是有償還能力的。 對借款企業(yè)進行信用分析是為了確定企業(yè)的未來還款能力。影響企業(yè)未來還款能力的因素主要有財務狀況、現金流量、此外還有信用支持及非財務因素。企業(yè)的財務狀況和現金流量構成借款人的第一還款來源，而信

59、用支持為第二還款來源，非財務因素雖不構成直接還款來源，但也會影響借款人的還款能力。 （四）借款企業(yè)的擔保分析 這里的擔保指抵押、質押和保證。 （五）借款企業(yè)的非財務因素分析 借款企業(yè)的非財務因素主要是指借款人所處的行業(yè)、經營特征、管理方式、還款意愿及其他因素等。 三、貸款損失的控制與處理 （一）貸款分類 長期以來，我國銀行采取正常、逾期、呆滯、呆帳、四個檔次的分類方法，后三類為不良貸款。1998年起，根據中國人民銀行制定的《貸款風險分類指導原則》，我國銀行開始實行新的貸款五級分類辦法，將貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類為不良貸款。2001年，中國人民銀行發(fā)出了《關

60、于全面推行貸款質量五級分類管理的通知》，要求各類商業(yè)銀行實行五級分類，首先在上市銀行中實行對外批露。從2004年開始，國有四大商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行要全面推行貸款五級分類法。 1、正常貸款2、關注貸款3、次級貸款4、可疑貸款5、損失貸款， 貸款質量五級分類的意義： （二）不良貸款發(fā)生的表象 1、企業(yè)在銀行的帳戶上反映的預警信號。 2、從企業(yè)財務報表上反映的預警信號。 3、在企業(yè)人事管理及與銀行關系方面的預警信號。 4、在企業(yè)經營管理方面表現出來的信號。 （三）不良貸款的控制與處理 1、督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款。 2、簽訂貸款處理協議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。

61、措施有：（1）貸款展期；（2）借新還舊；（3）追加新貸款；（4）追加貸款擔保；（5）對借款人的經營活動作出限制性規(guī)定；（6）銀行參與企業(yè)的經營管理。 3、落實貸款債權債務，防止企業(yè)逃廢銀行債務。銀行應區(qū)別修正業(yè)重組的不同形成，明確并落實相應的債權、債務：（1）企業(yè)實行承包、租賃經營時；（2）企業(yè)實行兼并時；（3）企業(yè)劃小核算單位或分立時；（4）企業(yè)實行股份制改造時；（5）企業(yè)實行合資經營時；（6）企業(yè)被有償轉讓時；（7）企業(yè)解散時 ；（8）企業(yè)申請破產時。 4、依靠法律武器，收回貸款本息。 5、呆帳沖銷 經過充分的努力，最終仍然無法收回的貸款，應列入呆帳，由計提的貸款呆帳準備金沖銷。根

62、據2002年4月24日人行頒布的《銀行貸款損失準備金計提指引》的有關規(guī)定，商業(yè)銀行計提的損失準備包括一般準備，專項準備和特種準備。貸款損失準備由商業(yè)銀行總行統一計提。 第五節(jié) 貸款管理制度 一、 審貸崗位設置 1、貸款調查崗位 2、貸款審查崗位 3、貸款決策崗位 4、貸款檢查崗位 5、貸款稽核監(jiān)督崗位 二、貸款責任制度 1、建立以行長負責制為中心內容的貸款管理責任制體系 2、將貸款管理的權限與相應的責任分級落實到部門、崗位和個人，按照“統一領導、分級管理、各司其職、各負其責”的原則嚴格劃定信貸人員、信貸部門負責人、行長的貸款管理權限和責任。 3、在劃分貸款責任的前提

63、下，明確獎懲條件和標準，實行“獎優(yōu)罰劣”，將貸款管理工作的業(yè)績與有關人員的利益掛鉤。對損失的貸款，銀行應分清貸款責任，對由于信貸管理上或信貸人員個人原因造成的貸款損失，應追究有關責任人的行政、經濟以至法律責任。 4、建立信貸人員離職審計制度 三、貸款質量的監(jiān)測與考核 1、明確貸款質量分類標準及認定程序和辦法 2、建立貸款質量檢測考核指標體系 3、建立不良貸款的跟蹤管理制度 本章考核要點 重要概念：信用貸款 擔保貸款 保證貸款 抵押貸款 質押貸款 票據貼現 自營貸款 委托貸款 特定貸款 貸款政策 消費者貸款 住房按揭貸款 信用分析 審貸分

64、離 領會內容： 1、貸款的種類。 2、企業(yè)的財務報表和財務比率。 簡單應用： 1、商業(yè)銀行的貸款政策包括哪些內容？制定貸款政策應考慮哪些因素？ 2、商業(yè)銀行貸款定價的原則是什么？ 3、貸款價格是如何構成的？影響貸款價格的主要因素有哪些？ 4、銀行辦理信用貸款的操作程序和要點是什么？ 5、銀行在發(fā)放保證貸款時，如何進行核保？ 6、確定貸款抵押率應考慮哪些因素？各種因素對抵押率有何影響？ 7、銀行辦理票據貼現的業(yè)務流程和操作要點是什么？ 8、消費者貸款包括哪幾種？我國發(fā)放住房按揭貸款的程序如何？ 9、銀行為什么要對貸款分類？新的五級貸款分類的主要標準是什么？（結合

65、案例） 10、銀行如何發(fā)現不良貸款的信號？如何控制不良貸款的損失？ 11、商業(yè)銀行應建立哪些管理制度？其內容是什么？ 綜合應用： 1、結合我國商業(yè)銀行改革情況，討論如何控制不良貸款損失，降低不良貸款比率。 2、討論我國銀行商業(yè)化過程中存在的問題并提出對策。 3、在信用分析中如何對企業(yè)的財務報表進行分析？（結合案例） 4、在信用分析中如何對企業(yè)的財務比率進行分析？（結合案例） 5、在信用分析中如何進行現金流量分析？（結合案例） 第六章 銀行證券投資業(yè)務 教學目的與要求：本章要求學生了解商業(yè)銀行從事證券投資的意義、證券投資的類別、測算證券投資收益與風險的方法，掌握證券投資

66、的功能、策略及商業(yè)銀行在證券投資中常用的交易方式和利用證券實現合理避稅的方法，并能應用相關原理分析商業(yè)銀行證券投資業(yè)務經營的問題。 教學重點：證券投資的功能及策略 教學難點：銀行證券投資風險和收益的測量 計劃課時：1學時（由于該章內容學生在相關課程中已經學習過，這里只作簡單介紹。） 教學方法與手段：采用課堂講授、提問等 第一節(jié) 銀行證券投資的功能和主要類別 一、銀行證券投資的功能 1、分散風險、獲取穩(wěn)定的收益 2、保持流動性 3、合理避稅 二、銀行證券投資的主要類別 1、國庫券 2、中長期國債 3、政府機構證券 4、市政債券或地方政府債券 5、公司債券 第二節(jié) 銀行證券投資的風險和收益 一、投資風險的測量 二、證券投資風險的類別 （一）信用風險 （二）通貨膨脹風險 （三）利率風險 （四）流動性風險 三、證券的收益率和價格 （一）零息票證券的收益率和價格 （二）含息票證券的收益率和價格 （三）復利表達的收益率和價格 （四）應稅證券與免稅證券收益率的比較 第三節(jié) 銀行證券投資業(yè)務 一、銀行證券投資業(yè)務的方式