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1、徐州市國家稅務局辦稅服務廳辦稅流程
納稅申報（上門申報）工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
受理、審核納稅人報送的紙質申報表及附報資料。對逾期申報進行處罰。
受理環(huán)節(jié)
征收稅款和滯納金，開具完稅憑證，并由稅款經(jīng)收處劃繳國庫。
受理環(huán)節(jié)
將紙質資料整理歸檔。
數(shù)據(jù)有誤，資料不全的，退回申報重新受理。
注：納稅人報送資料
1.增值稅一般納稅人企業(yè)
1、《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》
2、《增值稅納稅申報表》附列資料（表一）、（表二）（紙質資料和電子信息）
3、財務報表
4、《海關完稅憑證抵扣清單》（發(fā)生進口增值稅抵扣的納稅人填報
2、）
5、《增值稅運輸發(fā)票抵扣清單》（發(fā)生運費抵扣的納稅人填報）
6、《廢舊物資發(fā)票抵扣清單》（發(fā)生廢舊物資抵扣的納稅人填報）
7、《廢舊物資發(fā)票開具清單》（發(fā)生廢舊物資銷售的納稅人填報）
8、退稅部門確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》（辦理“免抵退”稅的生產(chǎn)企業(yè)提供）
9、《成品油購銷存情況明細表》（紙質資料和電子信息，發(fā)生成品油零售業(yè)務的納稅人填報）
10、稅控IC卡（使用小容量稅控IC卡的企業(yè)還需要持有報稅數(shù)據(jù)軟盤）
11、《機動車輛生產(chǎn)企業(yè)銷售明細表》及其電子信息(機動車生產(chǎn)企業(yè)按月報送)
12、每年第一個增值稅納稅申報期，報送上一年度《機動車輛生產(chǎn)企業(yè)
3、銷售情況統(tǒng)計表》及其電子信息（機動車生產(chǎn)企業(yè)報送）
13、《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息(機動車生產(chǎn)企業(yè)報送)
14、《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領用存月報表》，以及已開具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)(機動車生產(chǎn)企業(yè)報送)
15、《代碼清單》(機動車生產(chǎn)企業(yè)報送)
16、《機動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》及其電子信息(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
17、《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
18、《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領用存月報表》，以及已開具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
19、重點稅源企業(yè)報表(重點稅源企業(yè))(一式一份)
20、稽核結果比對通知書（輔導期一般納稅人
4、報送）
2.增值稅小規(guī)模企業(yè)
1、《增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報表》
2、《增值稅納稅申報表》附列資料（表一）
3、財務報表
4、《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領用存月報表》，以及已開具的統(tǒng)一發(fā)票存根聯(lián)(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
5、《機動車輛銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》及其電子信息(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
6、《機動車輛經(jīng)銷企業(yè)銷售明細表》及其電子信息(機動車經(jīng)銷企業(yè)報送)
3.消費稅納稅申報
1、《消費稅納稅申報表》
2、《生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況表》和《生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品銷售明細表（油品）》(生產(chǎn)石腦油、溶劑油、航空煤油、潤滑油、燃料油的納稅人報送)
3、外購應稅消費品增值稅專用發(fā)票（抵扣聯(lián)）原
5、件和復印件、隨同增值稅專用發(fā)票取得的由銷售方開具并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章的銷貨清單原件和復印件(外購應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的納稅人報送)。
4、委托加工收回應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的，提供“代扣代收稅款憑證” 原件和復印件
5、“海關進口消費稅專用繳款書” 原件和復印件(進口應稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應稅消費品的納稅人報送)
6、《消費稅代扣代繳稅款報告表》(扣繳義務人報送)
7、①生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況表（油品）②生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)品銷售明細表（油品）③主管部門下達的月度生產(chǎn)計劃④企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)計劃制定的月份排產(chǎn)計劃(汽油、柴油消費稅納稅人報送)
8、抵減進口葡萄酒消費稅退稅納稅人還需報
6、送：《海關進口消費稅專用繳款書》復印件
4.車輛購置稅納稅
1、《車輛購置稅納稅申報表》，2份
2、車主身份證明原件及復印件
（1）內地居民，提供內地《居民身份證》（含居住、暫住證明）或《居民戶口簿》或軍人（含武警）身份證明；
（2）香港、澳門特別行政區(qū)、臺灣地區(qū)居民，提供入境的身份證明和居留證明
（3）外國人，提供入境的身份證明和居留證明
（4）組織機構，提供《組織機構代碼證書》
3、車輛價格證明原件及復印件
（1）境內購置的車輛，提供《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票》（發(fā)票聯(lián)和報稅聯(lián)）或有效憑證
（2）進口自用的車輛，提供《海關關稅專用繳款書》、《海關代征消費稅專用繳款書》
7、或海關《征免稅證明》
4、車輛合格證明及復印件
（1）國產(chǎn)車輛，提供整車出廠合格證明
（2）進口車輛，提供《中華人民共和國海關貨物進口證明書》或《中華人民共和國海關監(jiān)管車輛進（出）境領（銷）牌照通知書》或《沒收走私汽車、摩托車證明書》
5、進口舊車、因不可抗力因素導致受損的車輛、庫存超過3年的車輛、行駛8萬公里以上的試驗車輛、國家稅務總局規(guī)定的其他車輛，凡納稅人能出具有效證明的，計稅依據(jù)為其提供的統(tǒng)一發(fā)票或有效憑證注明的價格。
稅款征收（上門申報、電子申報、罰款征收、滯納金征收）工作流程
電子申報
根據(jù)申報信息開具稅收通用繳款書。
納稅人
征收環(huán)節(jié)（個體）
8、
對使用現(xiàn)金繳納稅款的，根據(jù)其申報稅款收取現(xiàn)金并開具稅收通用完稅證。
征收環(huán)節(jié)
征收崗用通用繳款書匯解，由稅款經(jīng)收處將稅款劃繳國庫。
征收環(huán)節(jié)（企業(yè)）
納稅人將稅款存入繳稅專用賬戶。
征收環(huán)節(jié)
根據(jù)其申報稅款開具稅收通用繳款書，由稅款經(jīng)收處將稅款劃繳國庫。
發(fā)票管理（代開增值稅專用發(fā)票）工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
受理、審核代開增值稅專用發(fā)票申請及附報資料。
受理環(huán)節(jié)(稅款征收)
符合條件的，開具稅收通用繳款書，由稅款經(jīng)收處劃繳入庫。
受理環(huán)節(jié)（發(fā)票代開）
為納稅人代開專用發(fā)票并收取工本費。
不符合條件的，退回申請，重
9、新受理。
受理環(huán)節(jié)
月底前生成代開增值稅專用發(fā)票情況統(tǒng)計表，并將有關資料留存，下月初抄報稅。
注：納稅人報送資料
1. 代開發(fā)票申請表；
2. 代開單位稅務登記證副本復印件兩份；
3. 購貨方單位稅務登記證副本復印件兩份（蓋有一般納稅人章）；
4. 代開單位公章、發(fā)票專用章。
發(fā)票管理（代開普通發(fā)票）工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
受理、審核代開普通發(fā)票申請及附報資料。
受理環(huán)節(jié)（稅款征收）
對符合條件的，開具完稅憑證，由稅款經(jīng)收處劃繳入庫。
受理環(huán)節(jié)（發(fā)票代開）
為納稅人代開發(fā)票
10、，并將有關資料留存。
不符合條件的，退回申請，重新受理。
注：納稅人報送資料
1. 代開發(fā)票申請表；
2. 付款方（或接收勞務服務方）對所購物品品名（或勞務服務項目）、單價、金額等出具的書面確認證明，對個人小額銷售貨物和勞務只需提供身份證明。（銷售1000元以下的、農(nóng)民個人銷售自產(chǎn)自銷的農(nóng)產(chǎn)品3000元以下的不須出具書面確認證明）；
3. 提供由生產(chǎn)地村委會出具的自產(chǎn)初級農(nóng)產(chǎn)品證明（適用于代開免稅項目）；
4. 申請代開發(fā)票人的合法身份證件。
發(fā)票管理（發(fā)票發(fā)售）工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
受理納稅
11、人領購發(fā)票申請，審核附報證件資料。
受理環(huán)節(jié)
證件資料齊全的，對納稅人上次領購發(fā)票進行查驗，并定期傳遞監(jiān)控環(huán)節(jié)進行審核。
受理環(huán)節(jié)
符合條件的，發(fā)售發(fā)票并由IC發(fā)票領購管理系統(tǒng)收取工本費。
證件資料不齊全的，退回申請重新受理。
受理環(huán)節(jié)
對有發(fā)票違章行為的，通知各分局對其進行違法違章處理。
注：納稅人報送資料
1、購票IC卡
2、稅控IC卡（一般納稅人使用）
3、發(fā)票專用章
4、已用發(fā)票存根（初次購買除外、購稅控發(fā)票攜帶已開具的最后一張記賬聯(lián)）
發(fā)票管理（發(fā)票繳銷）工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
受
12、理納稅人繳銷發(fā)票申請，審核附報證件資料。
受理環(huán)節(jié)
通過CTAIS2.0系統(tǒng)對納稅人申請繳銷發(fā)票進行核實。
受理環(huán)節(jié)
錄入計算機發(fā)票繳銷信息，辦理發(fā)票繳銷或發(fā)放手續(xù)。
證件資料不齊全的，退回申請重新受理。
受理環(huán)節(jié)
對有發(fā)票違章行為的，通知各分局對其進行違法違章處理。
注：納稅人報送資料
1. 《發(fā)票領購繳銷表》；
2. 購票IC卡
3. 需繳銷的空白發(fā)票；
4. 稅控IC卡（一般納稅人注銷稅務登記、取消一般納稅人資格還需提交金稅卡）。
增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)、運輸發(fā)票認證管理工作流程
13、
納稅人
受理環(huán)節(jié)
認證并打印認證結果通知書。
受理環(huán)節(jié)
對存在密文有誤等問題的專用發(fā)票抵扣聯(lián)移交稽查環(huán)節(jié)處理。
受理環(huán)節(jié)
對網(wǎng)上認證信息進行監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題通知企業(yè)確認。
受理環(huán)節(jié)
下載認證信息，導入服務廳認證系統(tǒng)。
受理環(huán)節(jié)
打印認證結果通知書和網(wǎng)上認證結果清單，送交納稅人。
對存在無法認證等問題的抵扣聯(lián)退還企業(yè)。
手工認證
網(wǎng)上認證
注：納稅人報送資料
1、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)
2、貨運發(fā)票稅控系統(tǒng)開具的貨運發(fā)票抵扣聯(lián)
增值稅防偽稅控企業(yè)報稅管理工作流程
納稅人
受理環(huán)節(jié)
接收納稅人報稅數(shù)據(jù)，導入系統(tǒng)，進行審核比對。
受理環(huán)節(jié)
對經(jīng)比對和核實數(shù)據(jù)無誤的，予以接收。
受理環(huán)節(jié)
上報報稅明細數(shù)據(jù)及統(tǒng)計表。
數(shù)據(jù)有誤的，退回企業(yè)補錄存根聯(lián)。
注：納稅人報送資料
1. 增值稅申報表；
2. 發(fā)票防偽稅控IC卡；
3. 開票匯總表，明細表。
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徐州市國家稅務局辦稅服務廳辦稅流程doc-徐州市國家稅務
