實(shí)踐報(bào)告 工程管理專業(yè) 項(xiàng)目管理案例分析課程 論項(xiàng)目管理中的成本管理

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1、項(xiàng)目管理案例分析實(shí)踐報(bào)告 論項(xiàng)目管理中的成本管理 隨著建筑行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈,建筑業(yè)在我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中具有重要地位，它與整個(gè)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人民生活的改善有著密切的關(guān)系。伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工程項(xiàng)目管理水平的高低成為制約建筑企業(yè)生存與發(fā)展的關(guān)鍵,成本控制是不容忽視并且是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié),只有進(jìn)行科學(xué)的工程項(xiàng)目成本預(yù)算,才能確保工程的順利完成。但是目前我國(guó)建筑施工企業(yè)在工程項(xiàng)目成本管理方面還處于一種粗放、經(jīng)驗(yàn)型管理的層次上，還存在成本管理定位不清、成本職責(zé)不明、成本管理程序和環(huán)節(jié)缺失、成本管理方法不科學(xué)、成本管理經(jīng)常處 于失控狀態(tài)等諸多問(wèn)題，這些情況嚴(yán)重

2、影響到企業(yè)的利潤(rùn)和發(fā)展空間。 一、WHZY有限公司鏡湖區(qū)保障住房項(xiàng)目成本管理現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題 （一） WHZY有限公司鏡湖區(qū)保障住房項(xiàng)目現(xiàn)狀介紹 XX鏡湖區(qū)住房項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱“本項(xiàng)目”）自2011年10月16日摘得國(guó)有土地使用權(quán)以來(lái)，開發(fā)建設(shè)近三年半，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求標(biāo)準(zhǔn)較高、材料大幅漲價(jià)、開發(fā)經(jīng)驗(yàn)不足的情況下，為降低工程造價(jià)、節(jié)約成本，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司下達(dá)的可銷售單位面積開發(fā)成本不超過(guò)5458元/平方米的目標(biāo)。本項(xiàng)目包括光華星城、望江苑、旭日天都等三個(gè)地塊，土地面積合計(jì)1152.72畝，預(yù)計(jì)建設(shè)安置房及商業(yè)配套、學(xué)校、幼兒園等共計(jì)約183萬(wàn)m2（含地下車庫(kù)約35萬(wàn)m2），計(jì)劃投資約50億元，

3、總建設(shè)工期四年。 1.光華星城：規(guī)劃總用地面積180579平方米，設(shè)計(jì)建筑面積359714平方米，其中住宅332293平方米，33棟高層和小高層（30棟16層，3棟11層），3604戶；配套商業(yè)、社區(qū)服務(wù)中心、學(xué)校、菜場(chǎng)等27421平方米。地下室建筑面積74907平方米，其中人防面積24254平方米。 2.望江苑：規(guī)劃總用地面積145818平方米，設(shè)計(jì)建筑面積335385平方米，其中住宅326111平方米，32棟高層（31棟16層，1棟15層），3947戶；配套商業(yè)、社區(qū)服務(wù)中心、學(xué)校、菜場(chǎng)等9274平方米。地下室建筑面積72221平方，其中人防面積24265平

4、方米。 3.旭日天都：規(guī)劃總用地面積442083平方米，設(shè)計(jì)建筑面積783423平方米，其中住宅715062平方米，67棟小高層和高層（20棟11層，47棟17層），8566 項(xiàng)目管理案例分析實(shí)踐報(bào)告 戶；配套商業(yè)、社區(qū)服務(wù)中心、學(xué)校、菜場(chǎng)等68361平方米。地下室建筑面積204842平方，其中人防面積53384平方米。 （二）在鏡湖區(qū)保障住房項(xiàng)目中WHZY公司成本管理存在的問(wèn)題 （1）施工總承包價(jià)格上升 在確定了項(xiàng)目公司的目標(biāo)責(zé)任書后，在集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部的組織協(xié)調(diào)下，項(xiàng)目公司與施工總承包單位——建筑分公司和浦東分

5、公司根據(jù)圖紙計(jì)算確定了施工總承包價(jià)格，根據(jù)確定的施工總承包價(jià)格，項(xiàng)目公司能實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司下達(dá)的目標(biāo)責(zé)任。但在施工過(guò)程中，由于人、材、機(jī)出現(xiàn)了漲價(jià)，兩家分公司多次向項(xiàng)目公司和集團(tuán)公司打報(bào)告要求提高施工總承包價(jià)格。2012年9月30日，最終確定提高施工總承包價(jià)格，與最初確定的施工總承包價(jià)格相比增加了項(xiàng)目公司成本20577萬(wàn)元。 由于本項(xiàng)目建設(shè)合同明確約定，政府以固定單價(jià)回購(gòu)，不以任何理由調(diào)整價(jià)格，這部分增加的成本政府不會(huì)給予補(bǔ)償。 （2）工期延誤較多，面臨政府反索賠，難度較大 根據(jù)合同約定，組團(tuán)內(nèi)建筑物必須在交地后一個(gè)半月內(nèi)開工建設(shè)，自動(dòng)工之日起22個(gè)月完工（公共建筑自開工之日起10個(gè)月內(nèi)完工

6、），單體驗(yàn)收合格，具備交付使用條件。本項(xiàng)目工期延誤較多，住宅交付延誤時(shí)間最長(zhǎng)的達(dá)16個(gè)月，地庫(kù)交付延誤時(shí)間最長(zhǎng)的達(dá)24個(gè)月，公建配套交付延誤時(shí)間最長(zhǎng)的超30個(gè)月。 工期延誤將會(huì)面臨政府的高額反索賠，也將直接影響到項(xiàng)目公司向政府主張的索賠工作。嚴(yán)格按合同計(jì)算，反索賠金額將達(dá)到53065萬(wàn)元，超過(guò)了項(xiàng)目公司準(zhǔn)備向政府提交的索賠金額50205萬(wàn)元。工期延誤可能面臨的政府反索賠金額超過(guò)了項(xiàng)目公司準(zhǔn)備向政府提交的索賠金額。同時(shí)，該項(xiàng)目為政府投資項(xiàng)目，有關(guān)負(fù)責(zé)部門領(lǐng)導(dǎo)和政府主管領(lǐng)導(dǎo)已更換，面臨如此巨大的索賠金額，沒有人能夠決定給予審批。因此，索賠難度非常大，政府幾乎不可能與項(xiàng)目公司協(xié)商，除非與政府進(jìn)行訴

7、訟。但考慮到公司在當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展，走訴訟這條路風(fēng)險(xiǎn)較大。 （3）資金方面的問(wèn)題 除施工總承包單位外，目前，項(xiàng)目公司欠其它承包商和供應(yīng)商6169萬(wàn)元，加上預(yù)計(jì)增加的1500萬(wàn)元和維修費(fèi)600萬(wàn)元，合計(jì)欠款將達(dá)到8269萬(wàn)元。 項(xiàng)目管理案例分析實(shí)踐報(bào)告 項(xiàng)目公司現(xiàn)內(nèi)部存款0.3億元（已扣除資本金4.84億元）。從2015年初開始，項(xiàng)目公司基本停止了對(duì)外付款。近期，項(xiàng)目公司不斷收到電纜供應(yīng)商和供電施工單位等多家單位的律師函，要求盡快支付欠付的供貨款和工程款；個(gè)別承包單位亦通過(guò)市、區(qū)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行催要；由于維修資金不到位，出現(xiàn)了維修不及時(shí)的情況，區(qū)政府意見

8、較大。為了維護(hù)公司的良好信譽(yù)，穩(wěn)定大局，確保維修工作正常進(jìn)行，項(xiàng)目公司向集團(tuán)公司申請(qǐng)從9月底回收的光華星城和望江苑兩個(gè)地塊的質(zhì)保金6000萬(wàn)元中支出1500萬(wàn)元用于上述單位的欠款支付。同時(shí)，也請(qǐng)集團(tuán)公司根據(jù)項(xiàng)目公司的實(shí)際情況出發(fā)，批準(zhǔn)項(xiàng)目公司今后從回收的款項(xiàng)中按一定比例支付項(xiàng)目的工程欠款。 三、項(xiàng)目成本管理水平提升的策略 （一）通過(guò)聘請(qǐng)資深的專業(yè)人士擔(dān)任技術(shù)總監(jiān)，保證項(xiàng)目設(shè)計(jì)工作的順利實(shí)施 集團(tuán)內(nèi)無(wú)相關(guān)專業(yè)的設(shè)計(jì)人員，為了避免不專業(yè)出現(xiàn)亂指揮、瞎指揮或被設(shè)計(jì)院牽著鼻子走的情況，公司聘請(qǐng)了多年從事建筑開發(fā)、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士擔(dān)任項(xiàng)目的技術(shù)總監(jiān)，領(lǐng)導(dǎo)、組織項(xiàng)目的設(shè)計(jì)工作，保證了本項(xiàng)目設(shè)計(jì)

9、工作的順利實(shí)施。 設(shè)計(jì)院和開發(fā)公司對(duì)圖紙質(zhì)量的判斷標(biāo)準(zhǔn)有共同點(diǎn)也有差異點(diǎn)，主要差異點(diǎn)在于設(shè)計(jì)院關(guān)注的是設(shè)計(jì)成本而業(yè)主方關(guān)注的是工程成本。設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)成本最小化的方法在于能套圖則套圖，這樣設(shè)計(jì)時(shí)間最短、人力成本最小。而業(yè)主方工程成本最小化的方法在于不能讓設(shè)計(jì)院簡(jiǎn)單采用套圖的方法進(jìn)行設(shè)計(jì)，要根據(jù)本工程的特點(diǎn)，經(jīng)過(guò)多方案比較、多方論證，選擇出安全可靠、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)合理、方便施工的設(shè)計(jì)方案。 所以在設(shè)計(jì)開始前，除了要選擇出能夠具有極強(qiáng)成本控制理念的設(shè)計(jì)院外，還需要引入設(shè)計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)設(shè)計(jì)院的設(shè)計(jì)質(zhì)量和設(shè)計(jì)出的工程成本進(jìn)行控制，方能實(shí)現(xiàn)真正意義上的設(shè)計(jì)優(yōu)化和成本控制。（二）成本管理模式更新?lián)Q代是核心 （

10、二）通過(guò)設(shè)計(jì)流程優(yōu)化，加快設(shè)計(jì)速度 本項(xiàng)目工期為四年，投資額超50億元，資金使用成本高。據(jù)估算，現(xiàn)階段，項(xiàng)目每天的資金使用成本在30萬(wàn)元左右。加快推進(jìn)速度便能節(jié)約資金使用成本。 項(xiàng)目管理案例分析實(shí)踐報(bào)告 土進(jìn)速度首先從設(shè)計(jì)開始。本項(xiàng)目為毛地掛牌，凈地交付。在拍得土地后，除光華星城地塊外，其它兩地塊拆遷工作進(jìn)展緩慢，村民阻擾嚴(yán)重，勘察、設(shè)計(jì)工作無(wú)法正常開展。為了克服村民阻擾等困難，公司多次反復(fù)進(jìn)場(chǎng)，見縫插針進(jìn)行勘察施工。由于本項(xiàng)目工期緊，為了加快進(jìn)度，邊設(shè)計(jì)邊施工，打破了正常程序。 為了降低工程成本，除引入設(shè)計(jì)咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)

11、設(shè)計(jì)成果進(jìn)行把關(guān)，通過(guò)他們的設(shè)計(jì)咨詢意見來(lái)對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行優(yōu)化外，還邀請(qǐng)勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、檢測(cè)、質(zhì)檢站和審圖中心的專家，以及蕪湖市規(guī)劃、結(jié)構(gòu)等方面的專家，和設(shè)計(jì)咨詢團(tuán)隊(duì)的專家一起，通過(guò)多次召開設(shè)計(jì)研討會(huì)（據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前已達(dá)20次），對(duì)建筑方案設(shè)計(jì)整體布局、建筑立面效果、基礎(chǔ)處理（是否需要打樁以及樁長(zhǎng)控制）、地下室的結(jié)構(gòu)形式以及埋深、綜合管線優(yōu)化、受限高影響的自然地面標(biāo)高的確定和建筑層數(shù)以及選擇有機(jī)房還是無(wú)機(jī)房等從實(shí)用性 、經(jīng)濟(jì)性等方面進(jìn)行反復(fù)研討 、論證，以尋求最佳的、最經(jīng)濟(jì)的解決方案。 （3）物資采購(gòu)成本控制，物資采購(gòu)集中管理模式 WHZY對(duì)于該項(xiàng)目設(shè)置了專門的物資管理部門。一是由于建設(shè)合同對(duì)主

12、要材料、設(shè)備的品質(zhì)提出了十分具體的要求，如果采用一般開發(fā)的總包采購(gòu)模式，在傳遞和執(zhí)行建設(shè)合同要求的環(huán)節(jié)很容易出現(xiàn)紕漏；二是項(xiàng)目固定單價(jià)回購(gòu)的性質(zhì)決定了只有對(duì)材料、設(shè)備的采購(gòu)成本進(jìn)行十分嚴(yán)格的控制，才能夠?qū)崿F(xiàn)預(yù)期收益。所以公司設(shè)立了專門的物資管理部，對(duì)材料采購(gòu)進(jìn)行集中管理。 實(shí)踐證明，這種管理模式的優(yōu)勢(shì)有以下幾個(gè)方面：第一，由WHZY公司主導(dǎo)、建筑和浦東兩家總包單位共同參與主要材料、設(shè)備的采購(gòu)招投標(biāo)，既可以準(zhǔn)確把握建設(shè)合同對(duì)材料、設(shè)備品質(zhì)的要求，又可以擴(kuò)大投標(biāo)單位范圍，通過(guò)批量采購(gòu)最大限度降低采購(gòu)價(jià)格；第二，由投資公司牽頭物資采購(gòu)招標(biāo)，可以在招標(biāo)前統(tǒng)一進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化，同時(shí)調(diào)動(dòng)兩家設(shè)計(jì)單位、兩家

13、總包單位和設(shè)計(jì)咨詢單位的力量，選擇符合規(guī)范、品種統(tǒng)一、成本更低、施工便捷的材料設(shè)備；第三，針對(duì)可能出現(xiàn)質(zhì)量通病或潛在小業(yè)主索賠風(fēng)險(xiǎn)高的材料設(shè)備，可以劃定一定的品牌范圍，減少低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)可能埋下的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。第四，由項(xiàng)目公司牽頭組織大宗物資采購(gòu)，可以更好地執(zhí)行集團(tuán)公司實(shí)施大規(guī)模戰(zhàn)略采購(gòu)的整體決策和物資管理制度，對(duì)外使用統(tǒng)一的招標(biāo)文件，采用統(tǒng)一的評(píng)標(biāo)程序，能夠使政府部門對(duì)公司物資采購(gòu)更加放心，使各物資投標(biāo)單位感受到招標(biāo)的公平公正，樹立二十冶在當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)形象。 實(shí)踐課程成績(jī)表 一、基本信息 準(zhǔn)考 證號(hào) 姓名 實(shí)踐課程 名稱 項(xiàng)目論證與評(píng)估 二、成績(jī)?cè)u(píng)定 實(shí)踐課程名稱： 所占比例（%） 成 績(jī) 可行性研究報(bào)告質(zhì)量 70% 實(shí)踐報(bào)告答辯表現(xiàn) 30% 總成績(jī) 三、對(duì)可行性研究報(bào)告的綜合評(píng)價(jià)（評(píng)語(yǔ)） 指導(dǎo)老師（簽字）： 年 月 日