單位內(nèi)部控制考核評價方案【內(nèi)部控制評價方案】

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1、單位內(nèi)部控制考核評價方案【內(nèi)部控制評價方案】 單位內(nèi)部控制考核評價方案【內(nèi)部控制評價方案】 一、評價范圍 依據(jù)《xxxxxx內(nèi)部控制評價制度》規(guī)定，股份公司內(nèi)部控制評價分為自我評價和獨立評價兩部分，xx年的內(nèi)部控制評價工作依照此原則進行。 自我評價工作由股份公司組成評價工作組選取部分單位進行。xx 年度自我評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團〔包涵總部、蘇州制藥廠、中凱生物制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷售、江蘇吳中進出口、江蘇吳中海利國際貿(mào)易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 蘇州中吳物業(yè)管理、江蘇吳中蘇藥醫(yī)藥開發(fā)因?qū)儆诠痉侵?/p>

2、要業(yè)務(wù)以及高風(fēng)險領(lǐng)域，因此不納進本次自我評價范圍。????獨立評價選擇的樣本單位為股份公司總部、江蘇吳中醫(yī)藥集團〔包涵總部、蘇州制藥廠〕、江蘇吳中醫(yī)藥銷售、江蘇吳中進出口、江蘇吳中海利國際貿(mào)易、江蘇中吳置業(yè)、蘇州隆興置業(yè)、宿遷市蘇宿置業(yè)、蘇州興瑞貴金屬材料。 二、工作任務(wù) 本次評價工作主要包括公司層面和業(yè)務(wù)層面兩個層面的評價工作。 在公司層面，對內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、 內(nèi)部監(jiān)督等五個方面從內(nèi)部控制的制定有效性和運行有效性兩方面 進行全面系統(tǒng)評價。 對股份公司總部以企業(yè)層面的控制是否有效為主線，包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等

3、；對下屬企業(yè)以業(yè)務(wù)層面 控制是否有效為主線，對主要業(yè)務(wù)活動控制的制定與執(zhí)行的有效性進行評價，并關(guān)注企業(yè)層面的控制活動。????評價工作重點關(guān)注以下內(nèi)容： 的風(fēng)險和所有重要的業(yè)務(wù)流程層面的風(fēng)險。 2.被評價單位內(nèi)部控制制定的方法是否適當(dāng)，內(nèi)部控制建設(shè)的時 間進度安排是否科學(xué)、階段性工作要求是否合理。 3.被評價單位內(nèi)部控制制定和運行的組織是否有效，人員配備、 使命分工和授權(quán)是否合理。 4.被評價單位是否展開內(nèi)部控制自查并上報有關(guān)自查報告。 5.被評價單位是否建立有利于促進內(nèi)部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。 6.被評價單位在評價期間

4、是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險事故等。 三、主要工作流程 自我評價由所屬各單位按照股份公司統(tǒng)一安排，自行展開。內(nèi)控評價部門審計部制定年度內(nèi)部控制評價工作方案，提交董事會審議，依據(jù)工作方案的時間安排啟動內(nèi)部控制自我評價，下發(fā)內(nèi)部控制自我評價表?？偛考八鶎俑鞣肿庸窘拥阶晕以u價表后，按內(nèi)部控制評價制度的相關(guān)要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位〔部門〕進行自我評價工作。評價結(jié)果經(jīng)部門負責(zé)人及所屬領(lǐng)導(dǎo)審批確認后上報審計部匯總，股份公司內(nèi)控評價工作組將對各單位的自我評價狀況進行分析和審核，并報內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。 內(nèi)部控制獨立評價，由股份公司內(nèi)控評價工作組綜合運用訪談

5、、測試和比較分析等方法，廣泛收集內(nèi)部控制制定和運行是否有效的證據(jù)，研究分析內(nèi)部控制缺陷，對各單位內(nèi)部控制的有效性進行評價。股份公司內(nèi)控評價工作組對現(xiàn)場各小組初步認定的內(nèi)部控制缺陷進 行全面復(fù)核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結(jié)果，報經(jīng)內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組審閱。同時結(jié)合提出的內(nèi)控缺陷整改建議，組織內(nèi)部控制缺陷整改，跟蹤整改落實狀況。 3、內(nèi)部控制評價報告編制 內(nèi)控評價部門審計部在協(xié)調(diào)各部門完成內(nèi)部控制自我評價工作及內(nèi)控評價工作組完成獨立測試工作后，結(jié)合內(nèi)部控制評價工作底稿和內(nèi)部控制缺陷匯總表，形成書面的《內(nèi)部控制自我評價報告》，呈交內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、總經(jīng)理辦公會、董事會審閱。 四、進度安排 本次評價工作的前期準備階段從?xx年?10月?26日至?xx年?11月?13日，自我評價階段估計從?xx年?11月?16日至?xx年?12月?4日，獨立評價現(xiàn)場測試階段估計從?xx年?12月?7日至?xx年?1月?22日，自我評價結(jié)果的分析和審定估計從?xx年?1月?25日至?1月?29 日；匯總評價階段估計從?xx年?2月1?日至?xx?年?2?月?19?日，自我評價結(jié)果的、審批、反饋和出具估計從?xx年?2月?22日至?xx 年?3月?5日。 xxxxxx?xx年?10月?27日 內(nèi)容僅供參照