【保險(xiǎn)管理論文】工傷保險(xiǎn)制度問題及對(duì)策研究

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1、【保險(xiǎn)管理論文】工傷保險(xiǎn)制度問題及對(duì)策研究 關(guān)鍵詞：工傷保險(xiǎn)制度；問題；措施 黨的十九大報(bào)告提出，要全面建成城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、全民覆蓋、保障適度、權(quán)責(zé)清晰及可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系。工傷保險(xiǎn)是深受職工及用人單位歡迎的保險(xiǎn)品種，其具有廣泛的社會(huì)需求性。究其實(shí)質(zhì)，工傷保險(xiǎn)制度是轉(zhuǎn)移事故風(fēng)險(xiǎn)的一種方式，是利用發(fā)生事故前的財(cái)務(wù)計(jì)劃消除事故后帶來的經(jīng)濟(jì)困境，以維持投保人的正常生活。然而，現(xiàn)行工傷保險(xiǎn)制度尚存諸多問題，給工傷保險(xiǎn)制度的運(yùn)行帶來嚴(yán)重影響。本文通過分析工傷保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀探討其存在的問題，并針對(duì)此問題提出相應(yīng)的完善措施。 一、工傷保險(xiǎn)的參保及基金支出狀況

2、 近幾年，工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)逐年上升，至2019年年底，全國工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)達(dá)到25474萬人，較上年底增加1600萬人。從參保群體看，農(nóng)民工的參保率及參保人數(shù)均明顯提高，人數(shù)較上年增加了一倍多，而城鎮(zhèn)職工的參保人數(shù)增長(zhǎng)率僅為70%左右，農(nóng)民工參保增長(zhǎng)率明顯高于城鎮(zhèn)職工工傷保險(xiǎn)的參保增長(zhǎng)率。農(nóng)民工成為工傷保險(xiǎn)參保的重要構(gòu)成之一，改變了城鎮(zhèn)職工作為參保主體的絕對(duì)地位。從工傷保險(xiǎn)基金收入及支出情況看，2018年工傷保險(xiǎn)基金的收入額為913億元，支出額為742億元，而2019年工傷保險(xiǎn)基金的收入額為815.7億元，支出額為817.4億元。2018年的收入額明顯高于2019年，但其支出額卻明顯低于

3、2019年，這表明，當(dāng)前，工傷保險(xiǎn)基金存在收支不平衡問題，基金結(jié)余出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng)，且基金的支出增長(zhǎng)率較享受保險(xiǎn)待遇人數(shù)的增長(zhǎng)率高，也就是說，工傷保險(xiǎn)參保人的保險(xiǎn)待遇不斷提高。 二、工傷保險(xiǎn)制度中存在的問題 （一）制度覆蓋范圍小且參保率總體不高近幾年，我國工傷保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍明顯擴(kuò)大，但總體上看，其覆蓋面仍相對(duì)狹窄，城鎮(zhèn)職工參保覆蓋面明顯高于農(nóng)民工。農(nóng)民工就業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，在制造業(yè)、建筑業(yè)、批發(fā)及零售業(yè)等領(lǐng)域內(nèi)就業(yè)的農(nóng)民工多是自營(yíng)就業(yè)，在工傷保險(xiǎn)制度的覆蓋范圍內(nèi)，農(nóng)民工的參保率非常低，也就是說，當(dāng)前工傷保險(xiǎn)制度尚未覆蓋自營(yíng)就業(yè)的農(nóng)民工，其覆蓋范圍仍相對(duì)狹窄。雖然各

4、級(jí)政府部門都成立有工傷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，部分省市甚至將工傷保險(xiǎn)延伸至了鄉(xiāng)鎮(zhèn)及街道，但在具體執(zhí)行中，卻受到參保條件等因素的制約。我國《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定，用人單位為工傷保險(xiǎn)的參保范圍，職工為參保對(duì)象，該條件明確要求，勞動(dòng)者與單位間應(yīng)存在勞動(dòng)關(guān)系方能參加工傷保險(xiǎn)，即無用人單位的勞動(dòng)者是無法參保的。而自營(yíng)就業(yè)的農(nóng)民工因不存此勞動(dòng)關(guān)系，從工傷保險(xiǎn)的參保條件上看，其是無法參保的，進(jìn)而限制了工傷保險(xiǎn)的參保范圍，導(dǎo)致農(nóng)民工的參保率總體不高。此外，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，工作安排呈現(xiàn)去組織化、碎片化和靈活性的新業(yè)態(tài)的特征，此類從業(yè)人員及靈活就業(yè)人員的社會(huì)保障問題也應(yīng)受到關(guān)注。但依據(jù)工傷保險(xiǎn)制度對(duì)參保范圍的界定，這類勞動(dòng)群

5、體是無法納入工傷保險(xiǎn)的參保范圍的。從參保率來看，雖然農(nóng)民工的參保率不斷上升，人數(shù)不斷增加，但同農(nóng)民工的總數(shù)相比，其參保人數(shù)不足40%，而城鎮(zhèn)職工的參保率已超過75%，農(nóng)民工的參保率遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城鎮(zhèn)職工的參保率，僅是其參保率的一半多。同時(shí)，工傷保險(xiǎn)的參保率雖然每年都在上升，但其上升幅度較低，甚至不足1%，這主要因?yàn)楣ｋU(xiǎn)未能真正在廣大勞動(dòng)群體中實(shí)施，或?qū)嵤┑谋壤停又┍?、逃?，F(xiàn)象的常態(tài)化，致使工傷保險(xiǎn)的總體參保率不高。 （二）工傷保險(xiǎn)基金收支結(jié)構(gòu)不科學(xué)在工傷保險(xiǎn)的征收方面，部分企業(yè)存在少報(bào)、瞞報(bào)職工人數(shù)的現(xiàn)象，特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)小企業(yè)、合資企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)對(duì)參保工作不積極，但若發(fā)生了工

6、傷事故則又主動(dòng)要求參保，這給參?；鹗杖爰爸С鰩韲?yán)重影響，導(dǎo)致支出上升而收入降低。同時(shí)，在工傷保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)管理中，國家尚未制定統(tǒng)一的管理辦法及規(guī)定，造成工傷保險(xiǎn)基金的開支混亂，企業(yè)所交保險(xiǎn)費(fèi)用或計(jì)入了生產(chǎn)成本，或列支為管理費(fèi)用，項(xiàng)目開支非?；靵y。有些醫(yī)院針對(duì)工傷患者的治療存在違規(guī)操作的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致基金支付的增加。同時(shí)，工傷保險(xiǎn)基金的收支結(jié)構(gòu)不科學(xué)，工傷保險(xiǎn)基金在康復(fù)性支出、預(yù)防性支出和治療性支出方面的分配不科學(xué)不合理?，F(xiàn)行工傷保險(xiǎn)基金分配多傾向于治療性支出，而對(duì)職業(yè)康復(fù)及工傷預(yù)防方面的投入?yún)s極少。雖然《工傷保險(xiǎn)條例》規(guī)定了工傷保險(xiǎn)要同職業(yè)病防治和事故預(yù)防相結(jié)合的原則，對(duì)其資金配比卻未進(jìn)一

7、步明確，進(jìn)而造成事故預(yù)防和職業(yè)康復(fù)的投資較少，缺乏資金的有效保障。這就造成工傷保險(xiǎn)的基金存在大量結(jié)余，收支結(jié)構(gòu)失衡，不利于參保者合法權(quán)益的保護(hù)，也不利于工傷保險(xiǎn)業(yè)的久遠(yuǎn)發(fā)展。 （三）職工維權(quán)賠付難我國《工傷保險(xiǎn)條例》中的追償權(quán)和法律監(jiān)督機(jī)制尚不完善，在社會(huì)管理及法律層面存在薄弱環(huán)節(jié)，甚至是真空地帶，安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)及法制滯后、不完善，存在監(jiān)督不力、執(zhí)法不嚴(yán)的現(xiàn)象?，F(xiàn)行《工傷保險(xiǎn)條例》對(duì)醫(yī)療費(fèi)用的相關(guān)追償權(quán)進(jìn)行了明確，對(duì)用人單位重大過失、故意造成的職業(yè)傷害，工傷保險(xiǎn)基金的追償權(quán)卻未明確。同時(shí)，在工傷認(rèn)定過程中，很難進(jìn)行調(diào)查取證，尤其是在界定工傷，司法醫(yī)療機(jī)構(gòu)認(rèn)定工傷和鑒定勞動(dòng)能力等方

8、面都需要很長(zhǎng)時(shí)間，這勢(shì)必會(huì)增加工傷維權(quán)的難度。 （四）工傷保險(xiǎn)制度的運(yùn)行機(jī)制不完善當(dāng)前，工傷保險(xiǎn)制度存在宣傳力度不足，費(fèi)率機(jī)制不科學(xué)、基金管理機(jī)制不健全等問題。雖然我國實(shí)行工傷保險(xiǎn)已有多年，但由于人員配置的不足及工作量大，工傷保險(xiǎn)工作仍然無法廣泛開展，也無法廣泛宣傳和做大型宣傳活動(dòng)。同時(shí)，工傷保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)中的一種，長(zhǎng)期以來，人們對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和養(yǎng)老保險(xiǎn)較為重視，而對(duì)工傷保險(xiǎn)則極少關(guān)注，認(rèn)為其是可有可無的小險(xiǎn)種，特別是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，其工傷保險(xiǎn)意識(shí)更低。由工傷保險(xiǎn)的費(fèi)率機(jī)制看，當(dāng)前我國工傷保險(xiǎn)實(shí)行的是浮動(dòng)費(fèi)率，卻沒有構(gòu)建浮動(dòng)費(fèi)率同綜合量化指標(biāo)間的系數(shù)關(guān)系，制定的差別費(fèi)率也不科

9、學(xué)，費(fèi)率確定不合理，未能從行業(yè)特征、行業(yè)差異及事故發(fā)生概率等方面進(jìn)行思考，致使工傷保險(xiǎn)費(fèi)率無法發(fā)揮其經(jīng)濟(jì)杠桿的調(diào)節(jié)功能。 三、完善工傷保險(xiǎn)制度的措施 （一）拓展工傷保險(xiǎn)覆蓋范圍、提高參保率雖然自推廣工傷保險(xiǎn)制度以來，其所納入的群體范圍不斷增加和拓展，但從當(dāng)前的政策制度可知，工傷保險(xiǎn)所納入的范圍仍然較小，未能將從事危險(xiǎn)的體力勞動(dòng)群體納入其中。然而，工傷保險(xiǎn)覆蓋范圍的擴(kuò)大需要逐步采取措施。首先，工傷保險(xiǎn)應(yīng)將高危行業(yè)的體力勞動(dòng)人群納入其中，并實(shí)現(xiàn)其全覆蓋，如采礦業(yè)、建筑業(yè)等。其次，要從雇傭關(guān)系入手，制定靈活的政策，將符合雇傭關(guān)系的自由職業(yè)者、個(gè)體工商戶及其他新業(yè)態(tài)的從

10、業(yè)者，納入工傷保險(xiǎn)范圍內(nèi)，以真正實(shí)現(xiàn)工傷保險(xiǎn)全覆蓋。同時(shí)，政府要重視職工合法權(quán)益的維護(hù)，積極推動(dòng)并引導(dǎo)企業(yè)建立和諧的雇傭關(guān)系，提高用人單位的工傷保險(xiǎn)意識(shí)，各級(jí)政府要利用各種渠道、各種活動(dòng)大力宣傳工傷保險(xiǎn)制度，強(qiáng)化職工自我保護(hù)意識(shí)，尤其是農(nóng)民工團(tuán)體的自我保護(hù)意識(shí)。這是因?yàn)檗r(nóng)民工文化程度低、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差，其合法權(quán)益最易遭受侵害。此外，政府要向企業(yè)、用人單位認(rèn)真?zhèn)鬟_(dá)職業(yè)安全的相關(guān)政策、制度及法規(guī)精神，增強(qiáng)用人單位把控安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，推動(dòng)其提高生產(chǎn)的安全性。但此工作是一項(xiàng)系統(tǒng)性工作，需要各級(jí)部門綜合協(xié)調(diào)，以確保工傷保險(xiǎn)政策的有效實(shí)施。 （二）完善工傷保險(xiǎn)法規(guī)體系及費(fèi)率機(jī)制《工傷保險(xiǎn)條

11、例》實(shí)施以來，建筑業(yè)、煤礦業(yè)等高危業(yè)的從業(yè)人員被納入了工傷保險(xiǎn)范圍，工傷保險(xiǎn)的參保率也逐年上升，但在工傷認(rèn)定、申請(qǐng)、鑒定及覆蓋范圍等方面仍存在一定的問題，需要逐步完善。為此，國家應(yīng)依據(jù)《工傷保險(xiǎn)條例》制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則和規(guī)范性文件，從社會(huì)及經(jīng)濟(jì)發(fā)展實(shí)際出發(fā)，不斷擴(kuò)大工傷保險(xiǎn)覆蓋范圍，完善鑒定、認(rèn)定及申請(qǐng)等相應(yīng)的法規(guī)及配套的執(zhí)法文件。在工傷保險(xiǎn)費(fèi)率方面，有效、規(guī)范及科學(xué)的費(fèi)率機(jī)制能夠確保工傷保險(xiǎn)分配的公正性，從而提高企業(yè)生產(chǎn)的安全性。工傷保險(xiǎn)采用的浮動(dòng)費(fèi)率和差別費(fèi)率主要依據(jù)企業(yè)的工傷事故、職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及職業(yè)病的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)生率來調(diào)整和明確企業(yè)繳費(fèi)的費(fèi)率。利用對(duì)費(fèi)率的調(diào)整和規(guī)定，推動(dòng)企業(yè)改善勞動(dòng)作業(yè)條

12、件，以降低或減少職業(yè)病與工傷事故的發(fā)生，為職工身體健康及安全提供保障。為此，國家應(yīng)該研究制定完善的工傷保險(xiǎn)費(fèi)率，如明確風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率檔次、浮動(dòng)費(fèi)率的級(jí)次、制定行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率等，并按照投保單位發(fā)生職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的狀況、保險(xiǎn)基金支付率等調(diào)整費(fèi)率，利用浮動(dòng)費(fèi)率、差別費(fèi)率相結(jié)合的方法進(jìn)行調(diào)節(jié)，以強(qiáng)化用人單位的安全意識(shí)和健康意識(shí)，進(jìn)而推動(dòng)其提高職業(yè)健康及安全工作水平。 （三）完善基金管理體系強(qiáng)化工傷保險(xiǎn)的基金管理工作，加大基金規(guī)模，以有效解決工傷保險(xiǎn)基金的安全性和來源問題，為此，必須堅(jiān)持開源節(jié)流的原則，強(qiáng)化工傷保險(xiǎn)費(fèi)用的征繳力度，預(yù)防企業(yè)少報(bào)和瞞報(bào)。同時(shí)，還應(yīng)增強(qiáng)工傷保險(xiǎn)基金的投資運(yùn)營(yíng)收益，使其成為保

13、險(xiǎn)基金的來源之一。此外，要加強(qiáng)基金管理，完善基金監(jiān)管體系，及時(shí)有效地堵塞基金漏洞，如利用大數(shù)據(jù)信息防止發(fā)生冒領(lǐng)，實(shí)行定點(diǎn)藥店、定點(diǎn)醫(yī)院制度，以及制定費(fèi)用控制機(jī)制等，切實(shí)控制好工傷保險(xiǎn)基金的使用，嚴(yán)格區(qū)分傷與病，做到傷與藥的相符，確保量與價(jià)的一致。 （四）注重預(yù)防工傷保險(xiǎn)基金應(yīng)加大對(duì)健康監(jiān)護(hù)、危險(xiǎn)作業(yè)場(chǎng)所的監(jiān)測(cè)，以做到早發(fā)現(xiàn)、早改造、早預(yù)防和早治療，進(jìn)而有效控制、降低、防止事故及職業(yè)病的發(fā)生，減少對(duì)從業(yè)者的傷害和降低保險(xiǎn)基金的支出。此外，管理部門及企業(yè)應(yīng)重視職業(yè)健康工作，加大投入，通過民間贊助、基金提留等手段籌集資金，同有關(guān)療養(yǎng)院、醫(yī)院聯(lián)合或設(shè)置專門的職業(yè)康復(fù)機(jī)構(gòu)，為職業(yè)病的康復(fù)提供保障。 參考文獻(xiàn)： [1]代亞娟.新時(shí)代工傷保險(xiǎn)面臨的困境與對(duì)策[J].現(xiàn)代營(yíng)銷（經(jīng)營(yíng)版），2020（04）：156-157. [2]司琪.工傷保險(xiǎn)的“東莞經(jīng)驗(yàn)”及其前景展望[N].中國勞動(dòng)保障報(bào)，2020-01-22：005. [3]劉泉鑫.健全工傷保險(xiǎn)基金追償體系推動(dòng)先行支付制度健康發(fā)展[N].中國勞動(dòng)保障報(bào)，2019-11-15：003.