人力資源管理審計制度

《人力資源管理審計制度》由會員分享，可在線閱讀，更多相關《人力資源管理審計制度（9頁珍藏版）》請在裝配圖網(wǎng)上搜索。

1、 人力資源管理審計制度 目 錄 第一章 總則???????????????????????????????1 第二章 術語解釋?????????????????????????????1 第三章 人力資源管理審計的原則??????????????????????1 第四章 機構(gòu)設置及職責??????????????????????????2 第五章 人力資源管理審計涉及范圍和權(quán)限??????????????????2 第六章 人力資源管理審計的內(nèi)容??????????????????????3 第七章 人力資源管理審計的程序??

2、????????????????????5 第八章 獎懲???????????????????????????????6 第九章 附則???????????????????????????????7 第一章 總則 一、為了規(guī)范集團人力資源管理審計工作，保證審計工作質(zhì)量，特制訂本制度。集 團人力資源管理審計，由集團審計監(jiān)察中心負責實施。監(jiān)督員工遵守人力資源管理制度， 防患違規(guī)風險；防止舞弊，保證集團人力資源管理工作的正常運行。 二、本制度是人力資源管理審計工作必須遵守的基本原則和規(guī)范，適用于深圳市寶 能投資集團有限公司總部（下稱“公司”）及屬

3、下單位（包括全資及控股企業(yè)、下稱“子 公司”）。公司其他參資企業(yè)可參照執(zhí)行本制度。本制度所稱“各公司”包括“公司”和 “子公司”。 第二章 術語解釋 人力資源管理審計，是指按照特定的標準，采用綜合性的研究分析方法，對企業(yè)的 人力資源管理領域內(nèi)的政策、實踐以及結(jié)果進行檢查、分析與評估，是檢查有關一個組 織人力資源功能的政策、程序、文件、系統(tǒng)和實踐的過程。 第三章 人力資源管理審計的原則 一、依法審計原則。即審計人員應當以國家法律、當?shù)厥。ㄊ校┱图瘓F公司制 定的財經(jīng)法規(guī)和規(guī)章制度為依據(jù)進行審計。 二、獨立審計原則。即審計人員依法獨立進行審計監(jiān)督權(quán)，不受任何組織

4、和個人的 干涉。 三、客觀公正、實事求是、廉潔奉公、保守秘密的原則。 第四章 機構(gòu)設置及職責 一、集團的人力資源管理審計，在集團董事長及分管副總裁的領導下開展工作，對 集團總部及各業(yè)務單元人力資源管理制度的制定、執(zhí)行等進行監(jiān)督，獨立行使審計職權(quán)， 對分管副總裁及董事長負責并報告工作。 二、集團內(nèi)部人力資源管理審計常設機構(gòu)在集團審計監(jiān)察中心，代表集團實施人力 資源管理審計監(jiān)督。其職責包括： 1、按照有關法律、法規(guī)和集團的要求，起草內(nèi)部人力資源管理審計制度； 2、制定年度和季度人力資源管理審計計劃； 3、負責實施內(nèi)部人力資源管理審計程序； 4、對公司人力

5、資源管理內(nèi)部控制的健全性、有效性以及執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查； 5、對分管副總裁及董事長報告人力資源管理審計結(jié)果； 6、完成分管副總裁及董事長交辦的其他人力資源管理審計事項。 第五章 人力資源管理審計范圍和權(quán)限 一、審計監(jiān)察中心對集團及下屬各業(yè)務單元的下列事項進行人力資源管理審計： 1、檢查人力資源部門的崗位編制及崗位分工是否合理； 2、人力資源部對公司各部門人員配置是否與業(yè)務需求想適宜； 3、檢查與人力資源相關的制度、流程的制定及執(zhí)行情況，如招聘、考核、培訓等內(nèi) 容； 4、審核人力資源管理日常工作是否按規(guī)定的程序和權(quán)限辦理, 授權(quán)批準制度是否嚴 格，人力資源管理制度是否

6、完整全面； 5、其他人力資源管理審計事項。 二、審計監(jiān)察中心的主要權(quán)限是： 1、根據(jù)內(nèi)部人力資源管理審計工作的需要，要求有關單位、部門按時報送相關文件 和資料；涉及薪酬方面的信息，按部門累計數(shù)提供相關數(shù)據(jù)。 2、對人力資源管理所涉及的有關事項進行調(diào)查，查閱并審核與人力資源管理相關的 文件和資料； 3、有權(quán)根據(jù)管理層的要求，靈活安排人力資源管理審計項目的范圍、深度、審計重 點和時間，對發(fā)現(xiàn)重大風險的，有權(quán)向分管副總裁及董事長報告； 4、人力資源管理審計活動在確定內(nèi)部審計范圍、實施審計以及報送審計結(jié)果時應不 受干擾，以保證審計機構(gòu)以及審計人員的獨立性； 5、為獲取充分、

7、可靠的審計證據(jù)，保證審計工作的整體質(zhì)量，若某些審計內(nèi)容需要 聘請外部專家或者社會審計機構(gòu)協(xié)助審計的需報分管副總裁及董事長批準； 6、對阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供有關資料的情況，報分管副總裁及董事長批準， 可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關人員責任的建議； 7、對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)和造成嚴重損失或浪費的直接責任人員，可建議分管副總裁 及董事長給予行政處分并予以通報。情節(jié)嚴重的可建議移送司法機關依法追究刑事責 任； 8、監(jiān)督被審計單位嚴格執(zhí)行審計決定。 第六章 人力資源管理審計的內(nèi)容 一、外部招聘管理審計內(nèi)容： 1、了解被審計單位人力資源部門是否擬定近幾年的人員招聘規(guī)劃

8、，人員的招聘進度 是否與規(guī)劃相符，是否滿足公司發(fā)展需求； 2、核查被審計單位是否嚴格按照公司招聘制度和程序開展招聘工作，招聘過程是否 公、合理； 3、核查面試階段面試官是否以客觀、公正的態(tài)度對應聘者做出評價，避免由于主觀 因素及非工作因素影響對應聘者的判斷，與面試官存在親屬關系或由面試官推薦的應聘 者是否進行關系回避； 4、核查招聘過程中是否對求職者的履歷進行背景調(diào)查，是否對求職者的工作經(jīng)歷、 工作職位、工作職責、為人品格等方面進行核實與了解，應聘經(jīng)理及以上崗位的應聘者 是否提供了上一家公司的薪酬確認單； 5、核查被審計單位人力資源部門對決定錄用的人員審批流程是否齊全

9、，抽查入職人 員的入職手續(xù)是否完備，提交資料是否齊全。 二、內(nèi)部人才推薦管理審計內(nèi)容： 1、了解被審計單位內(nèi)部人才推薦管理制度是否全面、合理，內(nèi)部人才推薦制度執(zhí)行 是否到位，人才推薦管理的具體操作是否符合公司規(guī)定； 2、核查被審計單位在進行內(nèi)部人才推薦工作時是否遵守親屬關系回避原則； 3、核查被審計單位是否按照規(guī)定對被推薦人進行招聘面試，人力資源管理相關部門 是否按照公司用人標準嚴格對被推薦人進行篩選和把關，是否存在直接內(nèi)定的舞弊情況 發(fā)生； 4、核查被審計單位在內(nèi)部人才推薦工作中，被推薦人是否按照規(guī)定提供了真實可靠 的信息，是否存在弄虛作假的情況。 三、員工考勤管理審計內(nèi)容： 1

10、、核查被審計單位是否按規(guī)定認真、及時、準確地記載員工考勤，是否妥善保管各 種休假憑證，并及時匯總各部門考勤結(jié)果； 2、核查被審計單位員工請假、休假是否按照規(guī)定填寫《請假單》并由相關部門進行 審批，相應負責人是否對《請假單》及時、認真地進行審批，審批手續(xù)是否齊全； 3、核查考勤結(jié)果是否與工資掛鉤，計算是否準確。 四、員工福利管理審計內(nèi)容： 1、了解被審計單位是否按照國家規(guī)定準確計算各員工的薪酬福利，是否及時為員工 繳納住房公積金、養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險、失業(yè)保險金等保險險種，個稅扣繳是否準確； 2、了解被審計單位工作時間、加班補貼和法定節(jié)假日放假制度等是否符合國家規(guī)定。 五、員工績效考核管

11、理審計內(nèi)容 1、核查被審計單位對試用期員工績效評估情況，新員工試用期間崗位輔導員每個月 是否及時、公正、客觀地對新員工進行考核評估并向人力資源中心提交《試用期月度考 核表》，新員工試用期滿是否及時向人力資源中心提交《試用期轉(zhuǎn)正申請表》，崗位輔導 員是否及時、公正、客觀地對新員工試用期間的表現(xiàn)進行考核評估并向人力資源中心提 交《試用期轉(zhuǎn)正考核表》，新員工試用期滿且考核達到公司要求時人力資源中心是否及 時按照勞動法和公司流程為新員工辦理轉(zhuǎn)正事宜； 2、核查被審計單位正式員工績效考核的執(zhí)行情況，績效考核是否流于形式，考核是 否公平、合理，各個級別員工是否按照規(guī)定提交本級別類的《

12、季度考核表》、《年度考核 表》以及《面談表》，員工直接領導是否及時、公正、客觀地對員工的績效進行評估并 安排績效面談； 3、核查被審計單位人力資源部是否及時、公正、客觀地根據(jù)員工提交的《季度考核 表》、《年度考核表》、《面談表》以及考勤情況評價員工的績效考核結(jié)果，對于考核等級 靠前的員工是否按照公司《績效考核管理制度》給予晉升、加薪、獲得更廣闊的發(fā)展和 提升機會以及重點接受培養(yǎng)和輔導等獎勵措施，對于考核等級靠后的員工是否按照公司 《績效考核管理制度》采取相應地改進和提升措施； 4、核查被審計單位績效考核的資料保管情況，是否按照《績效考核管理制度》規(guī)定 由人力資源中心統(tǒng)一存檔并作為人力資源

13、開發(fā)和管理的依據(jù)。 六、核查被審計單位員工的離職與晉升管理是否符合公司規(guī)定，離職與晉升是否按 照規(guī)定流程進行辦理，審批的手續(xù)和資料是否齊全，晉升是否公平合理。 七、培訓管理審計內(nèi)容： 1、了解被審計單位是否擬定年度培訓計劃，核查培訓的開展、落實情況，對培訓效 果是否有考評，各項培訓是否達到預期效果； 2、了解被審計單位新員工的入職培訓是否定期舉行，培訓是否達到預期效果。 八、人力資源部是否每年開展員工敬業(yè)度調(diào)查，人員流失率是否控制在合理范圍內(nèi)， 對改善員工敬業(yè)度是否采取有效改善措施。 九、了解被審計單位目前各部門的在職人員的配置與公司的業(yè)務需求和公司的發(fā)展 狀況是否相符合，是否有閑置人

14、員。 十、其他需要審核的人力資源管理內(nèi)容。 第七章 人力資源管理審計的程序 一、審計監(jiān)察中心根據(jù)董事長及分管副總裁的要求，結(jié)合集團審計需求的實際情況 確定年度審計工作計劃，報分管副總裁及董事長批準后實施。 二、在實施審計計劃時應擬訂審計方案、審計范圍、內(nèi)容、方式和時間，并通知被 審計單位，要求提供必要的工作條件。 三、審計人員現(xiàn)場審計時，檢查被審計單位人力資源類的業(yè)務檔案以及其他有關的 資料等，被審計單位應如實提供，不得拒絕。 四、審計人員現(xiàn)場審計時，在正常的工作時間內(nèi)可以根據(jù)需要就審計事項的問題向 有關單位、個人進行調(diào)查及取證（如函證、外調(diào)），有關單位

15、和個人應當支持和協(xié)助， 如實向?qū)徲嬋藛T反映情況，提供有關證明材料。 五、在審計中應做好審計工作底稿，記錄審計過程，確保各種旁證材料齊全。 六、每項審計工作結(jié)束后出具審計報告。審計報告應事實清楚，數(shù)據(jù)確實，依法有 據(jù)、建議恰當。 七、被審計單位在聽取審計監(jiān)察中心審計報告草稿后有不同意見時，可補充事實或 數(shù)據(jù)，經(jīng)審計監(jiān)察中心查證后，對被審計單位提出的不同意見，審計監(jiān)察中心可選擇采 納或者不采納。 八、審計人員在征求、補充被審計單位意見后，作出審計結(jié)論和處理建議，報分管 副總裁及董事長批準后，通知被審計單位執(zhí)行。 九、出具審計報告后，由于情況變化或有新的重要事實查明后，被審計單位應向?qū)?計

16、監(jiān)察中心報告，由審計監(jiān)察中心向分管副總裁及董事長報告，由分管副總裁及董事長 決定原審計報告修改或繼續(xù)執(zhí)行。 十、每個審計報告以及工作底稿附件在審計結(jié)束后按照《內(nèi)審工作管理制度》要求 及時整理、裝訂成冊歸檔備查。 第八章 獎懲 一、審計人員工作成績顯著，對集團權(quán)益做出貢獻者，應根據(jù)集團相關規(guī)章制度予 以表彰和獎勵。 二、審計人員違反工作守則，致使集團蒙受損失者，應視情節(jié)輕重給予適當處理， 直至追究刑事責任。 三、對于打擊、報復審計人員依法行使審計監(jiān)督權(quán)的單位或個人，集團應視情節(jié)嚴 重情況給予行政或經(jīng)濟處分，情節(jié)特別嚴重的報有關部門處理直至依法追究法律責任。 第九章 附則 本制度自二零一三年一月一日開始執(zhí)行，由審計監(jiān)察中心負責解釋與修訂，與以前 相關規(guī)定有沖突的以本制度為準。