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1、內(nèi)控風(fēng)險評估報告風(fēng)險評估報告西建鄉(xiāng)中心學(xué)校根據(jù)財政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行) 和單位內(nèi)部控制實施辦法有關(guān)規(guī)定, 我們組織開展了對單位各部門的風(fēng)險評估活動,現(xiàn)將結(jié)果報告如下: 一、風(fēng)險評估活動組織情況(一)本次風(fēng)險評估活動,是在單位內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)下, 實施的。內(nèi)部控制風(fēng)險評估小組,專門從事此次風(fēng)險評估活動。 (二)風(fēng)險評估范圍 1、本次風(fēng)險評估所涉及的業(yè)務(wù)范圍分為:單位層面風(fēng)險和業(yè)務(wù) 活動層面風(fēng)險。 單位層面風(fēng)險主要包括以下三個方面:組織架構(gòu)風(fēng)險:單位內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置不合理、部門職責(zé)不清晰、內(nèi)部控制管理機制不健全等情況導(dǎo)致的風(fēng)險;經(jīng)濟決策風(fēng)險:單位經(jīng)濟活動決策機制不科學(xué),決策程序
2、不合理 或未執(zhí)行導(dǎo)致的風(fēng)險;人力資源風(fēng)險:單位崗位職責(zé)不明確、關(guān)鍵崗位勝任能力不足等行政事業(yè)單位內(nèi)控風(fēng)險評估報告導(dǎo)致的風(fēng)險。業(yè)務(wù)活動層面風(fēng)險。本單位經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險主要包括預(yù)算管理風(fēng)險、收支管理風(fēng)險、政府采購管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險、 合同管理風(fēng)險以及其他風(fēng)險。 2、 本次風(fēng)險評估所涉及的部門范圍主責(zé)部門:內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)小組。配合部門:財務(wù)室、辦公室等相關(guān)部門。(三)風(fēng)險評估的程序和方法 1、風(fēng)險評估程序本次風(fēng)險評估活動, 風(fēng)險評估小組先研究制定了風(fēng)險評估工作計劃, 明確風(fēng)險評估的目標(biāo)和任務(wù); 其次組織召開了由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人參加的動員會, 對風(fēng)險評估活動做出了動員和安排, 要求財務(wù)部門先
3、進行自查,查找風(fēng)險點,研究整改措施,向風(fēng)險評估小組匯報自查情況; 再次, 風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)財務(wù)部門的自查情況, 選擇關(guān)鍵科室和自查風(fēng)險點少的項目進行重點檢查; 最后, 根據(jù)財務(wù)部門自查情況和現(xiàn)場檢查的工作底稿和收集到的資料, 進行風(fēng)險分析,組織編寫風(fēng)險評估報告。 2、風(fēng)險評估方法本次風(fēng)險評估活動, 采用了風(fēng)險清單法、 文件審查、 實地檢查法、 流程圖法、財務(wù)報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風(fēng)險; 采用了概率分析法、情景分析法和風(fēng)險坐標(biāo)圖法以分析風(fēng)險。(四)收集的資料和證據(jù)等情況支持本風(fēng)險評估報告的主要有風(fēng)險評估工作底稿, 相關(guān)文件、會計憑證,以及自查情況等。二、風(fēng)險評估活動發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險因素 (一)單位層面風(fēng)險因素單位的部分內(nèi)控關(guān)鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗(風(fēng)險點A1) 。（二）業(yè)務(wù)層面風(fēng)險因素1、單位預(yù)算未分解下達至各科室及業(yè)務(wù)部門,可能導(dǎo)致預(yù)算權(quán) 威性不足,執(zhí)行力不夠(風(fēng)險點B1) ; 2、單位未按規(guī)定定期對的貨幣資金、固定資產(chǎn)進行核查盤點, 不符合資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度(風(fēng)險點B5) 。 三、風(fēng)險分析 單位總體風(fēng)險水平根據(jù)風(fēng)險評估表對單位各個層面風(fēng)險進行打分評價,單位總體風(fēng) 險水平為 25.98(風(fēng)險最高100分) ,屬于偏低水平。
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