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1、財(cái)務(wù)管理制度
為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。特制定如下管理制度。
一、公司各項(xiàng)費(fèi)用支出管理原則
5 公司員工應(yīng)本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項(xiàng)，有計(jì)劃、有控制地安排各項(xiàng)開支。各項(xiàng)費(fèi)用支出，由各部門每月日前上報(bào)本月費(fèi)用額度計(jì)劃，由董事會(huì)審批后，交由財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)在此計(jì)劃內(nèi)，每周四根據(jù)實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用進(jìn)行審核并安排資金報(bào)銷。當(dāng)月各部門實(shí)際費(fèi)用有節(jié)余的，不得結(jié)轉(zhuǎn)下月使用。
1）、辦公費(fèi)用。包括辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、水電費(fèi)、車輛費(fèi)用等。
（ 2）、工資。由人事部門每月5日前報(bào)給財(cái)務(wù)部門考勤匯總表，由財(cái)務(wù)部
2、門編制并發(fā)放工資。各項(xiàng)養(yǎng)老保險(xiǎn)由人事部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門按照董事會(huì)的審批統(tǒng)一編制繳納。
3）、固定資產(chǎn)購置。由申請人填制固定資產(chǎn)申購單，并列出固定資產(chǎn)清單，交由董事會(huì)審批后方可購置。
（ 4）、低值易耗品購置。同固定資產(chǎn)購置要求。
5）、廣告宣傳費(fèi)等其它費(fèi)用。按專項(xiàng)費(fèi)用單獨(dú)填報(bào)和
列支。
二、用款制度
１、由用款部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，填制“用款審批單”，經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)辦理付款。各項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)，在未取得發(fā)票等合法報(bào)銷憑證之前，按照規(guī)定一律先記入經(jīng)辦人的個(gè)人往來，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)向?qū)Ψ剿魅『戏ǖ膱?bào)銷憑證并及時(shí)報(bào)銷沖帳。
２、超過5000元的大額現(xiàn)金需求，需提前一天向財(cái)務(wù)部門提出
3、申請，以便財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。
三、借款制度１、借款要求按照用款規(guī)定填寫“借款單”由本部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，交董事長、總經(jīng)理審批同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。
２、借款數(shù)額要求嚴(yán)格預(yù)算，不準(zhǔn)寬打窄用或挪作他用。
３、借款在辦理完有關(guān)業(yè)務(wù)后一周內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。
４、前款不清，后帳不借。
四、報(bào)帳制度１、各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，必須取得合法的憑證（主要包括法
定的發(fā)票、收據(jù)等及相應(yīng)的原始憑證附件、清單等），由經(jīng)
辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單。并在原始發(fā)票上簽字后交本部門經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。
２、各項(xiàng)費(fèi)用反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須真實(shí)，手續(xù)必須齊全。業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實(shí)填寫。審核簽字
4、人員對其審核的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)，承擔(dān)連帶責(zé)任。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴(yán)肅處理。
五、各項(xiàng)資產(chǎn)管理（一）、固定資產(chǎn)的管理
１、單位價(jià)值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(chǎn)，應(yīng)列入固定資產(chǎn)的范疇。
２、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報(bào)告的形式，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后方可辦理。
3、固定資產(chǎn)購置，由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。
合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、交貨方式、成交價(jià)格和結(jié)算方式。
5、固定資產(chǎn)購置程序：
（１）、由有關(guān)使用部門提出申請，申請內(nèi)容包括所購固
定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。
（２）交由辦公室
5、集中辦理。采購必須遵循貨比三家、優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)和經(jīng)濟(jì)適用的原則。
７、固定資產(chǎn)使用的管理固定資產(chǎn)經(jīng)辦公室登記后，由使用部門辦理領(lǐng)用手續(xù)，并接受辦公室監(jiān)督管理。辦公室應(yīng)定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。
（二）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由辦公室安排專人進(jìn)行登記，并按照標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制。辦公室應(yīng)建立有關(guān)的臺(tái)帳，登記各種辦公用品的購買和領(lǐng)用情況。公司將定期對其登記和管理情況進(jìn)行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請（在本部門計(jì)劃內(nèi)），辦公室統(tǒng)一購買。
3、金額較大的辦公用品，須單獨(dú)申報(bào)。對于金額大但又不屬于固定資產(chǎn)的，應(yīng)納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進(jìn)行管理。
6、
（三）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。
六、其它規(guī)定（一）、車輛費(fèi)用的管理規(guī)定１、根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦
公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。
2、辦公室應(yīng)根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計(jì)劃及具體的用款計(jì)劃，報(bào)經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。
3、各種車輛保險(xiǎn)費(fèi)由公司統(tǒng)一到指定的保險(xiǎn)公司投保。
4、汽油費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明車輛牌號(hào)，起始里程數(shù)。
（二）、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理
業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，一般應(yīng)貫徹先申請、審核、批準(zhǔn)，后使用的原則。使用時(shí)，應(yīng)按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
（三）、廣告宣傳費(fèi)的管理
１、廣
7、告宣傳費(fèi)用主要包括各種廣告宣傳費(fèi)、設(shè)計(jì)制作費(fèi)以及相關(guān)費(fèi)用。
２、廣告宣傳費(fèi)實(shí)行按單項(xiàng)廣告項(xiàng)目單獨(dú)預(yù)算、專項(xiàng)管理的辦法。
３、各項(xiàng)廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
４、由有關(guān)具體操作部門事先提出報(bào)告及項(xiàng)目預(yù)算、用款計(jì)劃，按程序報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)后執(zhí)行。批準(zhǔn)后有關(guān)合同、批復(fù)報(bào)告、預(yù)算、計(jì)劃交存財(cái)務(wù)部門一份，以便監(jiān)督執(zhí)行。
５、當(dāng)月的資金使用計(jì)劃，應(yīng)將當(dāng)月實(shí)際需支付的廣告宣傳費(fèi)用單列，以便財(cái)務(wù)部門區(qū)別不同費(fèi)用進(jìn)行考核。
（四）、合同的管理
公司目前的合同主要有借款類、擔(dān)保類、采購類合同及其它合同四大類，
１、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報(bào)經(jīng)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)，或經(jīng)其書面授權(quán)同意簽訂方可有效。
２、財(cái)務(wù)部門對各項(xiàng)合同的合法性、合理性、經(jīng)濟(jì)性等，應(yīng)從財(cái)務(wù)分析的角度進(jìn)行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)合同，有關(guān)部門在簽訂時(shí)，應(yīng)當(dāng)事先征求財(cái)務(wù)部門的意見。
３、所有經(jīng)濟(jì)合同簽訂后，都要及時(shí)交存財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門進(jìn)行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應(yīng)規(guī)范、嚴(yán)密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應(yīng)嚴(yán)格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務(wù)發(fā)展，進(jìn)行補(bǔ)充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
《企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度》
