管理制度類資料財務報銷管理制度

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1、財務報銷管理制度 \ ? ? 為了加強公司的財務管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務管理水平，現(xiàn)結合公司的具體情況，特制定本制度。? 1、借款報銷的審批權限? 1.1?公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司?財務部門審核，并送公司總經(jīng)理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經(jīng)理須在財務部門簽留字樣備案。? 1.2?員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。? 1.3?員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。? 2、員工差旅費報銷標準。? 2.1?員工出差分?“長途”和?“

2、短途”兩種，即當天能往返的為?“短途”，出差時間在一天以上的為?“長途”。? 2.2?出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；? 一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。? 2.3?出差住宿費報銷標準：（元/人/天）? 職務???????? ??????一類區(qū)????????? ?二類區(qū)??????????? 港澳臺地區(qū) 一般人員??? ??????首日?100-80???? 首日?150-120????????? 總經(jīng)理批準? 主管、工程師級??? 首日?150-130?? ?首日?220-170???????? ?400HKD? 部門經(jīng)理級

3、??????? 首日?250-200?? ?首日?300-250???????? ??500HKD? 公司副總經(jīng)理級???? 250?????????? 300?????????????????? ?600HKD? 2.4?出差補助標準? 2.4.1?員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。? 2.4.2?長途出差補助標準：（元/人/天）? 職務???????? ??一類區(qū)????????????? ?二類區(qū)?????????????? ?港澳臺地區(qū)? 一般人員???????? 30????????????????? 40??

4、????????????????? ?100HKD? 主管、工程師級?? 40????????????????? 50???????????????????? 100HKD? 部門經(jīng)理級?????? 60????????????????? 80???????????????????? 150HKD? 公司副總經(jīng)理級?? 100???????????????? 150??????????????????? 200HKD? 2.5?員工出差交通報銷標準? 2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領導可乘坐?飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟?臥、硬臥、輪船三等艙

5、，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準、乘坐?軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘?坐飛機需報總經(jīng)理批準。? 2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租?車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可報銷。? 2.5.3?員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。? 3、員工差旅費報銷規(guī)定：? 3.1?住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準方可報銷），節(jié)約歸已。? 3.2?膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。? 3

6、.3?通訊費以郵局憑證報銷。? 3.4?交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷。? 3.5?短途出差不享受住宿補助。? 3.6?出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。? 3.7?員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，?財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支?付。? 3.8?超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務部門不予報銷。? 3.9?財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查?詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。? 4、員工探親路費的規(guī)定? 員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法

7、執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。? 5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。? 5.1?公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫?齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款?人必須在付款憑證上簽字。? 5.2?公司預付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務?審核并報總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。? 5.3?備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：? 5.3.1?具有規(guī)定的用途，期限及限額；? 5.3.2?在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務部門報銷；用現(xiàn)金?或支票進行零星采購的七天

8、內(nèi)報銷；通過銀行匯款進行預付?款的二十天內(nèi)報銷。? 5.3.3?以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。? 5.3.4?對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。? 5.3.5?對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之?二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。? 6、原始憑證的審核? 各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準。? 7、原始憑證應具備的內(nèi)容：? 7.1?憑證名稱；? 7.2?填制憑證的日期；? 7.3?填制憑證單位的名稱或

9、填制人的姓名；? 7.4?經(jīng)辦人的簽名或蓋單；? 7.5?接受憑證的單位名稱；? 7.6?經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容；? 7.7?數(shù)量、單價和金額；? 7.8?各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收?款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。? 8、對原始憑證的技術性要求：? 8.1?凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。? 8.2?購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由

10、實物保管人員按計劃或合同?驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，?除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員?,進行驗收，并在憑證上簽章。? 8.3?支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。? 8.4?職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。? 8.5?預付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。? 8.6?屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽

11、一個章。? 8.7?自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。? 8.8?凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務本身內(nèi)容不符者，應予退回或重新補正。? 9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：? 9.1?憑證日期：一般應按實際受理經(jīng)濟業(yè)務的日期填列。? 9.2?憑證編號：應按月編制自然數(shù)列順序。? 9.3?憑證摘要：應簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。? 9.4?會計科目：應按有關規(guī)定設置。? 9.5?憑證金額：必須與原始憑證相符。? 9.6?所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。? 9.7?有關人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關會計?憑證上簽名或蓋章。? 9.8?會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。? 10、本制度所指的由總經(jīng)理批準的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批。? 11、本制度由公司財務部制定并負責解釋。? 12、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準之日起執(zhí)行。 ? ?