《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件12

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1、附件12： 外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范 一、總體要求商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)本辦法規(guī)定的合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn)，在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，審慎選用合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及其的信用評(píng)級(jí)結(jié)果，且應(yīng)當(dāng)至少每?jī)赡陮?duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、專業(yè)性及與內(nèi)部控制能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，并知悉其評(píng)級(jí)原理并閱讀相關(guān)披露文件。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將認(rèn)可的合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)名單、變更情況以及評(píng)估報(bào)告書面報(bào)送銀監(jiān)會(huì)（或其派出機(jī)構(gòu)）。 在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行選擇外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及使用信用評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致性。商業(yè)銀行不得根據(jù)需要在多家外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果中任意選擇使用，或隨意變更外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。 二、合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn)合格外部

2、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須滿足以下標(biāo)準(zhǔn)： （一）客觀性：信用評(píng)級(jí)的方法必須是嚴(yán)格的、系統(tǒng)的，并且可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行某種形式的檢驗(yàn)。此外，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須定期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審查，并根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象財(cái)務(wù)狀況的變化予以更新。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須已建立對(duì)市場(chǎng)各個(gè)組成部分的評(píng)級(jí)方法，包括嚴(yán)格的返回檢驗(yàn)，評(píng)級(jí)方法至少有一年的使用時(shí)間，最好是三年以上。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估人員在評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)做到公正、無(wú)任何偏見(jiàn)。 （二）獨(dú)立性：外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)是獨(dú)立的，不會(huì)迫于政治或經(jīng)濟(jì)上的壓力而影響評(píng)級(jí)結(jié)果。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部信用評(píng)審委員會(huì)成員以及評(píng)估人員在評(píng)級(jí)過(guò)程中應(yīng)保持獨(dú)立性，并應(yīng)根據(jù)所收集的數(shù)據(jù)和資料做出獨(dú)立評(píng)判，不受評(píng)級(jí)對(duì)象及其他外來(lái)因素的影響。

3、 （三）國(guó)際通用性及透明度：對(duì)于個(gè)體評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)毫無(wú)選擇的對(duì)外披露評(píng)級(jí)過(guò)程中使用的關(guān)鍵要素以及發(fā)行人是否參與評(píng)級(jí)過(guò)程等信息。 （四）披露：外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下信息：其行為準(zhǔn)則；與評(píng)級(jí)對(duì)象間報(bào)酬安排的一般特點(diǎn)；評(píng)級(jí)方法論（包括違約定義、時(shí)間跨度及各信用等級(jí)的含義）；每個(gè)信用等級(jí)的實(shí)際違約率；評(píng)級(jí)遷徙情況（例如，一段時(shí)間內(nèi)評(píng)級(jí)從AA變?yōu)锳的可能性）。 （五）資源：外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)有足夠的資源，確保提供高質(zhì)量的評(píng)級(jí)結(jié)果。這些資源能夠使外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與被評(píng)級(jí)對(duì)象的高級(jí)管理層及營(yíng)運(yùn)層面的人員保持實(shí)質(zhì)性的經(jīng)常聯(lián)系，以提高評(píng)級(jí)結(jié)果的價(jià)值。評(píng)級(jí)方法論還應(yīng)將定性和定量分析結(jié)合起來(lái)。 （六）可信度：在某種

4、程度上，可信度建立在上述標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上。此外，獨(dú)立主體（如投資者、承保人及貿(mào)易伙伴）對(duì)于外部評(píng)級(jí)的依賴程度，也是外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可信度的證明。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的可信度也在于其建立了防止機(jī)密信息被不當(dāng)使用的內(nèi)部程序。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不要求具備能對(duì)多個(gè)國(guó)家的公司進(jìn)行評(píng)級(jí)的能力。 三、多方評(píng)級(jí)結(jié)果的處理如果某一特定債權(quán)只有外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的一個(gè)的評(píng)級(jí)結(jié)果，則商業(yè)銀行應(yīng)使用此評(píng)級(jí)結(jié)果確定該債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 如有兩個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果且對(duì)應(yīng)于不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，商業(yè)銀行應(yīng)選用較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 如有三個(gè)及以上的對(duì)應(yīng)于不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的評(píng)級(jí)結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)從中選出與最低兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次相對(duì)應(yīng)的評(píng)級(jí)結(jié)果，并從這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次中選用較高的一

5、個(gè)。 四、發(fā)行人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí) （一）商業(yè)銀行如投資于具有專門債項(xiàng)評(píng)級(jí)的債務(wù)工具，則該債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將根據(jù)其外部評(píng)級(jí)來(lái)確定。商業(yè)銀行如投資于無(wú)專門債項(xiàng)評(píng)級(jí)的債務(wù)工具，則應(yīng)遵循以下一般原則： 1．如果借款人已發(fā)行的債務(wù)工具具有外部評(píng)級(jí)，但不是銀行所投資的債務(wù)工具，那么只有當(dāng)未評(píng)級(jí)債務(wù)工具在各方面不劣于該已評(píng)級(jí)債務(wù)工具時(shí)，未評(píng)級(jí)債務(wù)工具才適用已評(píng)級(jí)債務(wù)工具的較高信用等級(jí)（對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于未評(píng)級(jí)債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重）。否則，不能使用該信用評(píng)級(jí)，未評(píng)級(jí)債務(wù)工具只能適用未評(píng)級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 2．如果借款人具有發(fā)行人評(píng)級(jí)，該評(píng)級(jí)可適用于該發(fā)行人的優(yōu)先無(wú)抵押債項(xiàng)，即只有發(fā)行人的優(yōu)先債項(xiàng)可享受發(fā)行人

6、的較高信用評(píng)級(jí)。該發(fā)行人的其他未評(píng)級(jí)債項(xiàng)依照未評(píng)級(jí)進(jìn)行處理。如果發(fā)行人或其發(fā)行的某債務(wù)工具的信用評(píng)級(jí)較低（對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重大于或等于未評(píng)級(jí)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重），且該發(fā)行人的未評(píng)級(jí)債項(xiàng)的條件不優(yōu)于發(fā)行人優(yōu)先無(wú)抵押債項(xiàng)或已評(píng)級(jí)債務(wù)工具，則該未評(píng)級(jí)債項(xiàng)適用此較低信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 （二）商業(yè)銀行無(wú)論是采用發(fā)行人評(píng)級(jí)還是對(duì)某項(xiàng)債務(wù)工具的債項(xiàng)評(píng)級(jí)，該評(píng)級(jí)必須考慮到銀行債權(quán)中全部的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，并反映在評(píng)級(jí)結(jié)果中。 （三）為避免重復(fù)計(jì)算信用增級(jí)因素，如債務(wù)工具的債項(xiàng)評(píng)級(jí)已反映信用增級(jí)因素，商業(yè)銀行就在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)不應(yīng)再考慮此項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)。 五、其他需考慮評(píng)級(jí)結(jié)果使用問(wèn)題 （一）本幣和外幣的評(píng)級(jí) 當(dāng)根據(jù)借款人某一債項(xiàng)的評(píng)級(jí)來(lái)確定其未評(píng)級(jí)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，此外幣評(píng)級(jí)適用于外幣債項(xiàng)。如有單獨(dú)的本幣評(píng)級(jí)，此評(píng)級(jí)只能用于確定以本幣標(biāo)價(jià)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 （二）評(píng)級(jí)的適用范圍 集團(tuán)內(nèi)部的某一個(gè)實(shí)體的外部評(píng)級(jí)不能用于確定同一集團(tuán)內(nèi)部其他實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 （三）主動(dòng)評(píng)級(jí) 原則上，商業(yè)銀行應(yīng)使用合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的請(qǐng)求評(píng)級(jí)。 但在主動(dòng)評(píng)級(jí)的質(zhì)量不低于請(qǐng)求評(píng)級(jí)的情況下，商業(yè)銀行可用同樣方式使用主動(dòng)評(píng)級(jí)。但如存在外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)用主動(dòng)評(píng)級(jí)對(duì)評(píng)級(jí)對(duì)象施加壓力，迫使其獲取請(qǐng)求評(píng)級(jí)的行為，則商業(yè)銀行應(yīng)將該評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中剔除。