《企業(yè)風(fēng)險管理》作業(yè)二參考答案

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1、《企業(yè)風(fēng)險管理》作業(yè)二 一、選擇題（共20個小題，每題1分，共20分） 1．規(guī)定參加團(tuán)體保險最低人數(shù)限制的最主要目的在于 （ ） A. 保證團(tuán)體成員具有一定的流動性 B. 保證團(tuán)體風(fēng)險水平的穩(wěn)定性 C. 防范逆選擇 D. 降低道德風(fēng)險 2．某企業(yè)決定組織員工集體參加團(tuán)體定期壽險。下列觀點(diǎn)正確的有： （ ） ①可以按照被保險人的工資收入、職位、工齡等因素分別制定每類被保險人的保險金額； ②可以對所有被保險人采用相同的保險

2、金額； ③該企業(yè)的新進(jìn)員工可于報到后加入該團(tuán)體保險； ④一般由企業(yè)或企業(yè)與員工共同分擔(dān)保費(fèi)。 A. ①②③④ B. ①②③ C. ①②④ D. ②③④ 3．團(tuán)體人壽保險是以團(tuán)體（或企業(yè)）為投保人，以團(tuán)體的成員為被保險人，當(dāng)其團(tuán)體成員 ，由保險人給付保險金的一種團(tuán)體保險。 （ ） ①死亡；②部分殘疾；③全殘；④達(dá)到一定的年齡。 A. ①② B. ①③ C. ①②④ D. ①③④ 4．團(tuán)體

3、保險起著企業(yè)其他福利待遇不可替代的關(guān)鍵作用?，F(xiàn)代企業(yè)的薪酬福利項(xiàng)目很多，下列項(xiàng)目中不能通過團(tuán)體保險得以有效解決的是 （ ） A. 退休 B. 醫(yī)療 C. 員工死亡 D. 失業(yè) 5．有甲、乙、丙、丁四個團(tuán)體。甲是一家大型的紡織企業(yè)，員工相對穩(wěn)定。乙是一家擁有全國性經(jīng)營網(wǎng)絡(luò)的大型民營物流企業(yè)，員工流動性高。丙是一個員工人數(shù)不到100人的煤礦。丁是一家家族所有的小型企業(yè)，正式員工3人，兼職員工2人。上述四個團(tuán)體中， 有資格參加團(tuán)體保險。

4、 （ ） A. 甲、乙、丙、丁 B. 甲、乙、丙 C. 甲、乙、丁 D. 甲、乙 6．根據(jù)我國有關(guān)規(guī)定，建立企業(yè)年金計劃的企業(yè)必須滿足三個基本條件，以下不屬于這三個基本條件的是 （ ） A. 依法參加基本養(yǎng)老保險并按時足額繳納 B. 屬于國有企業(yè) C. 經(jīng)營比較穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)效益較好 D. 企業(yè)內(nèi)部管理制度健

5、全 7．關(guān)于我國的企業(yè)年金制度，以下說法錯誤的是 （ ） A. 屬于補(bǔ)充養(yǎng)老保險 B. 建立與否是企業(yè)的自愿行為 C. 是基本養(yǎng)老保險的組成部分 D. 目的是為企業(yè)員工提供退休收入保障 8．員工福利計劃通常由貨幣型福利、非貨幣型福利、保障型福利三部分組成。下列屬于非貨幣型福利項(xiàng)目的是 （ ） A. 額外收入 B

6、. 工作環(huán)境保護(hù) C. 住房補(bǔ)貼 D. 交通補(bǔ)貼 9．企業(yè)年金DB計劃的基本特征有 （ ） ①使用個人賬戶 ②員工退休待遇由退休前工資水平和工作年限確定 ③投資風(fēng)險由企業(yè)承擔(dān) ④按生命年金支付 A. ①②③④ B. ①②③ C. ①②④ D. ②③④ 10．企業(yè)年金DC計劃的基本特征有

7、 （ ） ①使用個人賬戶 ②員工退休金由其個人賬戶積累額決定 ③投資風(fēng)險由員工個人承擔(dān) ④退休時可一次性或分期領(lǐng)取養(yǎng)老金 A. ①②③④ B. ①②③ C. ①②④ D. ②③④ 11．關(guān)于基本養(yǎng)老保險與企業(yè)年金的關(guān)系，以下說法正確的是： （ ） ①基本養(yǎng)老保險提供基本保障，企業(yè)年金提供補(bǔ)充給付； ②基本養(yǎng)老保險主體是國家，企業(yè)年金經(jīng)營主體是商業(yè)養(yǎng)老保險公司； ③基本養(yǎng)老保險具有強(qiáng)制性，企業(yè)年金具有自發(fā)性；

8、④基本養(yǎng)老保險是國家對國民應(yīng)盡的責(zé)任，企業(yè)年金是企業(yè)對員工應(yīng)盡的責(zé)任； ⑤基本養(yǎng)老保險風(fēng)險較小，企業(yè)年金風(fēng)險較大。 A. ①②③ B. ①③⑤ C. ①②③⑤ D. ①②③④⑤ 12．關(guān)于企業(yè)年金繳費(fèi)情況，以下說法正確的是： （ ） ①企業(yè)按照20%的工資總額進(jìn)行繳費(fèi) ②企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一 ③個人繳納工資總額的8% ④企業(yè)和職工個人繳費(fèi)合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一 A. ①③ B

9、. ②④ C. ①③④ D. ①②③④ 13．2004年《企業(yè)年金基金管理試行辦法》（23號令）規(guī)定：設(shè)立企業(yè)年金的企業(yè)及其職工作為委托人與企業(yè)年金理事會或法人受托機(jī)構(gòu)（以下簡稱受托人），受托人與企業(yè)年金基金賬戶管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱賬戶管理人）、企業(yè)年金基金托管機(jī)構(gòu)（以下簡稱托管人）和企業(yè)年金基金投資管理機(jī)構(gòu)（以下簡稱投資管理人），按照國家有關(guān)規(guī)定建立書面合同關(guān)系。 關(guān)于受托人的職責(zé)，以下說法正確的是： （ ） ①選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，

10、并根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督 ②制定企業(yè)年金基金投資策略 ③根據(jù)委托人指令進(jìn)行基金投資 ④編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告 ⑤根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇 ⑥以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶 A. ①②③④ B. ①②④⑤ C. ①④⑤⑥ D. ②③④⑥ 14．雅芳公司為全體員工提供了“全球雅芳公務(wù)出差保險”福利項(xiàng)目，保費(fèi)由雅芳公司支付，員工在為雅芳公務(wù)出差時將會自動受保。雅芳公司為員工提供的這一福利項(xiàng)目屬（ ） A. 貨幣型福利

11、 B. 法定福利 C. 保障型福利 D. 全能型福利 15．下列關(guān)于團(tuán)體健康保險特點(diǎn)的陳述，錯誤的是 （ ） A. 團(tuán)體健康保險比團(tuán)體養(yǎng)老和團(tuán)體壽險不容易發(fā)生道德風(fēng)險和逆向選擇 B. 團(tuán)體健康保險的核保要比團(tuán)體養(yǎng)老和團(tuán)體壽險嚴(yán)格 C. 與團(tuán)體養(yǎng)老保險相比，團(tuán)體健康保險通常是短期合同 D. 團(tuán)體健康保險的被保險人和受益人大多數(shù)情況下是同一人 16．企業(yè)年金計劃稅收優(yōu)惠制度中所謂的ETE模式，是指

12、 （ ） A. 繳費(fèi)階段、領(lǐng)取階段免稅、積累階段征稅 B. 繳費(fèi)階段、領(lǐng)取階段征稅、積累階段免稅 C. 繳費(fèi)階段、積累階段征稅、領(lǐng)取階段免稅 D. 繳費(fèi)階段、積累階段免稅、領(lǐng)取階段征稅 17．團(tuán)體健康保險的保險責(zé)任主要包括 （ ） ①對被保險人醫(yī)療費(fèi)用損失方面的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 ②年老時所需要的護(hù)理經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 ③對被保險人遭受意外傷害或因傷害而致殘、致死的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 ④被保險人因疾病或傷殘而不能工作引起的收入損失的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償 A. ①②③ B. ①③④

13、C. ①②④ D. ②③④ 18．下面哪項(xiàng)不是企業(yè)保健計劃的常見種類 （ ） A. 體檢計劃 B. 職工生病的住院補(bǔ)償 C. 健身計劃 D. 生活方式改善計劃 19．根據(jù)我國企業(yè)年金的兩個《辦法》規(guī)定，關(guān)于舉辦企業(yè)年金計劃的程序，下面不是必須的選項(xiàng)是 （

14、 ） A. 委托人與受托人簽訂合同 B. 勞動關(guān)系雙方協(xié)商和擬訂方案，提交職代會討論、通過 C. 受托人與賬戶管理人、投資管理人、托管人簽訂合同 D. 建立內(nèi)部外部信息管理和信息披露系統(tǒng) 20．下面對雇員福利的特征描述錯誤的選項(xiàng)是 （ ） A. 是勞動關(guān)系的產(chǎn)物，屬于員工所有，是員工個人行為 B. 具有補(bǔ)充性，即雇員福利是薪酬中帶有補(bǔ)充意義的部分 C. 以延期支付為主，屬于既定受益的權(quán)益，在法定或商定條件具備時才可以領(lǐng)取 D. 兼顧補(bǔ)充性和激勵性，員工福利既具有補(bǔ)充未來社會風(fēng)險的保障作用，也具有

15、長效激勵員工生產(chǎn)積極性的作用。 二、計算題（共6個小題，共50分） 1. 兩家保險公司有著同樣的保單組合，都有10000份同樣的保險合同，對任何風(fēng)險單位i和j來說，，。A保險公司的任何一份保險合同與B保險公司的任何一份保險合同之間的相關(guān)系數(shù)也是0.1。兩個公司簽訂了一份互惠的再保險合約，合約規(guī)定：B公司承保的每份合同保費(fèi)的一半付給A公司，反之亦然。同時，B公司遇到的每次索賠，A公司負(fù)擔(dān)一半，反之也成立。也就是說，每個公司付給對方自己所收保險費(fèi)的一半，同時對付要支付一半的理賠款作為補(bǔ)償。試計算和比較一下合約簽訂前后每個保險公司的組合風(fēng)險（提示：通過計算匯聚前后的保單組合的標(biāo)準(zhǔn)差來衡量組合風(fēng)險

16、。）（10分） 解：在合約簽訂前，每個公司的組合風(fēng)險為： 簽訂互惠的再保險合約后，產(chǎn)生以下兩個相關(guān)的效應(yīng)：（1）每家保險公司的利益本來只和10000個風(fēng)險單位相關(guān)，現(xiàn)在和20000個風(fēng)險單位相關(guān)；（2）每家公司只需支付每份合同損失的一半，因此，每個風(fēng)險單位的標(biāo)準(zhǔn)差變小了。這兩種效應(yīng)都會減少組合的標(biāo)準(zhǔn)差。每個風(fēng)險單位的標(biāo)準(zhǔn)差計算如下： 在合約簽訂后，每個公司的組合風(fēng)險為： 通過計算可以看出，風(fēng)險顯著減小了。一般來說，兩個公司的組合之間的相關(guān)系數(shù)越小，這種互惠性質(zhì)的再保險合約導(dǎo)致的風(fēng)險減小程度就越大。 2. 一份3年期的有限風(fēng)險合同規(guī)定如下：（1）投保人每年年初支付400

17、萬元的保費(fèi)；（2）以年初始余額為基礎(chǔ)，每年利率為6%；（3）保險人收取的費(fèi)用為每筆保費(fèi)的10%；（4）投保人適用的主要所得稅稅率34%納稅；（5）保險人3年內(nèi)賠付的累計限額為2000萬元。假設(shè)第1、2、3年分別發(fā)生損失200萬、400和500萬，損失在年末支付。結(jié)合上述信息，請?zhí)钪圃撚邢揎L(fēng)險計劃的現(xiàn)金流量表。（10分） 項(xiàng)目 第1年 第2年 第3年 前期余額 0 1,742,560 1,554,125 存入保費(fèi) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 年 費(fèi) 400,000 400,000 400,000 期

18、初余額 3,600,000 5,342,560 5,154,125 申 索 2,000,000 4,000,000 5,000,000 稅后利息 142,560 211,565 204,103 期末余額 1,742,560 1,554,125 358,228 3. 某地社會平均工資為1500元/月，周先生參加了國家基本醫(yī)療保險計劃，周先生做腫瘤手術(shù)并進(jìn)行了術(shù)后病癥治療。醫(yī)療費(fèi)用如下：（1）在目錄內(nèi)的總費(fèi)用為11萬元；（2）在目錄以外的費(fèi)用為1.5萬元；（3）總共12.5萬元。 請計算：（1）當(dāng)?shù)氐幕踞t(yī)療社會統(tǒng)籌報銷支付封頂線是多少元

19、？（2）周先生可以從基本社會統(tǒng)籌報銷多少元？（3）周先生的醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)比例是多少？（8分） 解：（1）國家基本醫(yī)療保險封頂線：1500×12×4 =72000（元） （2）國家基本醫(yī)療保險可報銷費(fèi)用：72000×0.8 = 57600（元） （3）自費(fèi)比例：（125000-57600）÷125000 = 53.92% 答：國家基本醫(yī)療保險封頂線、可報銷費(fèi)用分別為72000元和57600元，周先生的醫(yī)療費(fèi)自費(fèi)比例為53.92%。 4. 在EET稅收政策條件下，某企業(yè)舉辦了企業(yè)年金計劃。某職工55歲開始參加該計劃，個人月工資5000元，個人費(fèi)率2%，企業(yè)對等供款，平均年投資回報率4%

20、，假設(shè)個人所得稅稅率為10%。問：該職工在60歲退休時，可以一次性結(jié)算企業(yè)年金多少元？（7分） 解： 5000×12×2×2%×（A/F，4%，5）×（1-10%） = 2400×5.4163×0.9 = 11699.26（元） 答：該職工在60歲退休時，可以一次性結(jié)算企業(yè)年金11699.26元。 5. 高某所在的單位為其員工投保了團(tuán)體健康保險。高某于2007年2月11日～28日因“急性腸胃炎”住院17天，產(chǎn)生醫(yī)療費(fèi)用2521元。出院后被保險人向保險公司提出理賠申請。保險公司審核后，認(rèn)為該疾病屬于團(tuán)體保險責(zé)任范圍。假定上述案例中高某是在定點(diǎn)醫(yī)院就診，疾病住院日額保險金給付天數(shù)等于

21、實(shí)際天數(shù)減去三天，日額保險金為100元，而費(fèi)用型住院醫(yī)療保險其免賠額為1000元，高某的自擔(dān)比例為20%。那么，保險公司將會向高某支付多少保險金？（5分） 解：疾病住院日額保險金：（17-3）×100 = 1400（元） 費(fèi)用型住院醫(yī)療保險金：（2521-1000）×（1-20%）= 1216.8（元） 保險金總計：1400 + 1216.8 = 2616.8（元） 答：保險公司將會向高某支付保險金2616.8元。 6. 宋女士1974年參加工作，其工作單位所在地區(qū)于1999年進(jìn)行了養(yǎng)老保險改革，推行新的養(yǎng)老保險計劃，2006年宋女士60歲在該市辦理了退休手續(xù)，并在該市居住。

22、宋女士參加國家基本養(yǎng)老保險的個人繳費(fèi)和視同繳費(fèi)年限已累計滿15年。假定：（1）當(dāng)?shù)貙τ凇爸腥恕钡倪^渡性老金政策為全部年功補(bǔ)償法（1年=5元）；（2）該地社會平均工資為24000元/年；本人指數(shù)化月平均工資為2600元；（3）退休時個人賬戶積累總額為23630元。（4）該地區(qū)60歲退休個人賬戶養(yǎng)老金發(fā)放月數(shù)為139個月。請計算宋女士每月可以領(lǐng)到的基本養(yǎng)老金數(shù)額。（10分） 解： 基礎(chǔ)養(yǎng)老金：（24000÷12 + 2600）/2×15% = 345（元） 個人賬戶養(yǎng)老金：23630÷139 = 170（元） 過渡性養(yǎng)老金：（2006-1974）×5 = 125（元）

23、基本養(yǎng)老金數(shù)額：345+170+125=640（元） 答：宋女士每月可以領(lǐng)到的基本養(yǎng)老金數(shù)額為640元。 三、簡答分析題（共2個小題，每題5分，共10分） 1. 某公司于2006年6月10日為其500名員工投保了團(tuán)體定期壽險，保費(fèi)由企業(yè)與員工共同分擔(dān)。為進(jìn)一步提高員工福利，該企業(yè)于2007年5月12日又為其員工及配偶投保了團(tuán)體健康保險，保費(fèi)全部由企業(yè)承擔(dān)。兩類產(chǎn)品的條款均規(guī)定，新員工加入上述團(tuán)體保險計劃需經(jīng)過3個月的等待期。截止到2007年5月11日，該企業(yè)原先參加團(tuán)體定期壽險的員工中有48人退休，7人因患癌癥或心臟病離崗，3人死亡，5人因工傷殘疾而離崗，12人辭職。2007年底，該企業(yè)

24、在人才市場上又招聘了100名新員工，于2007年12月1日開始上班，并接受3個月的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。2008年3月1日，75名員工轉(zhuǎn)為正式員工。問：（1）75名新員工何時成為團(tuán)體定期壽險的被保險人？（2）2007年5月12日，該企業(yè)能夠參加該團(tuán)體健康保險計劃的員工人數(shù)最多為多少人？（3）在保險期間，如果參保員工離開該企業(yè)，其配偶是否喪失其參保資格？（5分） 答：（1）2008年3月1日，75名員工轉(zhuǎn)為正式員工，這75名員工自動成為團(tuán)體壽險的被保險人。 （2）500-7-48-3-5-12 = 425（人）。 （3）否。一般來說，只有員工本人也參加了團(tuán)體保險，他們的眷屬才能獲得保障。也就是說，如果

25、被保險員工的保險效力終止，則其眷屬也將不再獲得團(tuán)體保險的保障。 2. 某集團(tuán)公司是北京市一大型國有企業(yè)，為解決員工退休后的生活保障問題，一直在探索如何為員工完善補(bǔ)充養(yǎng)老保險。2009年該企業(yè)建立企業(yè)年金計劃，企業(yè)年金基金由企業(yè)繳費(fèi)、個人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資收益組成，實(shí)行完全積累，采用個人賬戶方式管理?；疬x取養(yǎng)老保險公司A作為受托人，商業(yè)銀行B擔(dān)任賬戶管理人和托管人，證券公司C作為了投資管理人。問：（1）該企業(yè)年金計劃屬于DC計劃還是DB計劃？為什么？ （2）養(yǎng)老保險公司A作為受托人對企業(yè)年金計劃承擔(dān)的職責(zé)有哪些？（5分） 答：（1）該企業(yè)年金計劃屬于DC計劃。因?yàn)樵撃杲鹩媱潓?shí)施過

26、程中采用個人賬戶方式管理，對應(yīng)的投資風(fēng)險由員工個人承擔(dān)，而DB計劃不需要設(shè)立個人賬戶。 （2）養(yǎng)老保險公司A作為受托人對企業(yè)年金計劃承擔(dān)全權(quán)責(zé)任，具體體現(xiàn)為：a. 選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人及中介機(jī)構(gòu)；b.制定企業(yè)年金基金投資策略；c. 編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告；d. 根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督；e. 根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇；f. 接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告，發(fā)生重大事件時，及時向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報告；g. 按國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少1

27、5年；h. 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 五、論述題（共1個小題，共10分） 2007年 11月19日，勞動和社會保障部公布了與第二批企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)名單，認(rèn)定24家企業(yè)年金基金管理機(jī)構(gòu)，其中受托人7家、賬戶管理人7家、托管人4家、投資管理人6家。與第一批名單相比，保險機(jī)構(gòu)在第二批名單中的占比有所提高，特別是專業(yè)養(yǎng)老保險公司收獲甚豐，長江養(yǎng)老獲受托人、投資管理人、賬戶管理人三項(xiàng)資格，中國人壽養(yǎng)老、泰康養(yǎng)老獲受托人和賬戶管理人兩項(xiàng)資格，平安養(yǎng)老在已具備受托人、投資管理人資格的基礎(chǔ)上，再添賬戶管理人資格。目前，保險企業(yè)已成為我國企業(yè)年金市場重要的供給主體。問：與銀行等金融機(jī)構(gòu)相比，保險公司經(jīng)營企業(yè)年金具有哪些優(yōu)勢？ 答：保險公司經(jīng)營企業(yè)年金優(yōu)勢主要體現(xiàn)在： （1）保險公司具有較強(qiáng)的精算能力； （2）保險公司長期經(jīng)營壽險、年金產(chǎn)品，具有產(chǎn)品設(shè)計優(yōu)勢； （3）保險公司銷售能力比較強(qiáng)大。 （以上僅為回答要點(diǎn)，論述題須展開分析） 第 6 頁 共 6 頁