審計委員會 崗位職責（共8篇）

審計委員會 崗位職責（共8篇） 第1篇：審計崗位職責審計經(jīng)理職責審計崗位職責審計經(jīng)理職責1、貫徹執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度，按照有關法律和公司章程的要求，制訂審計工作制度和實施細則，并抓好審計資料的積累、歸檔和保管工作。2、負責人員配備，人員考核和審計人員業(yè)務學_，崗位培訓工作。3、編制年度審計計劃。4、負責組織實施各項審計計劃和其他審計事項。5、完成審計工作底稿的最后復核。6、評價審計結果，確定終審結論。7、完成審計報告的最終修改，簽發(fā)審計報告。審計主管職責1、貫徹執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細則，在審計經(jīng)理的領導下，組織審計人員完成各項審計計劃和其他審計事項。2、參與制訂審計制度和實施細則。3、參與編制年度審計計劃。4、編制審計項目的審計計劃和審計實施方案。5、編制審計工作底稿，并完成審計底稿全面復核。6、初定審計結論，草擬審計報告。審計員職責1、遵守公司各項規(guī)章制度，按照審計制度和實施細則，在審計主管的指導下完成各項審計計任務和其他審計事項。2、參與制訂項目審計計劃和審計實施方案。3、客觀、公正、準確地實施各項審計程序。4、編制、歸類、整理審計資料，協(xié)助編制審計工作底稿。5、協(xié)助擬定初審結論，參與草擬審計報告。6、負責審計底稿的歸檔和保管工作?；卮穑?09-08 20:20這里我只能簡單地介紹一下我國審計機關的基本職責，首先要介紹一下我國的審計體系，包括三部分：其一是國家審計（國家審計機關）；其二是社會審計（會計師事務所等中介組織）；其三是內(nèi)部審計（即企事業(yè)單位內(nèi)部審計部門）。其次簡單地說，按照審計法的規(guī)定，我國審計機關的基本職責是：依法對國務院各部門和地方人民政府及其各部門的財政財務收支，國有的金融機構和企事業(yè)組織的財務收支，以及其他依法應當接受審計的財政收支、財務收支的真實、合法、效益進行審計監(jiān)督?；卮穑?09-08 20:56審計局是屬于國家審計,職責:將績效審計作為國家審計的一項重要內(nèi)容。國家審計目標是真實性、合法性、效益性。經(jīng)過幾十年的努力，國家審計在以真實性和合法性目標為基礎，打擊違法違紀行為，懲罰犯罪分子，糾正會計信息失真等方面取得引人注目的成績后，社會公眾對國家審計的要求進一步提高，人們的注意力從查處舞弊轉移到監(jiān)督財政資金使用的有效性上。特別是在公共財政制度下，預算管理體系發(fā)生了一系列變革：預算外資金納入預算管理，實行“收支兩條線”；改革預算編制方法，實行零基預算和部門預算；建立國庫集中收支制度；推行政府采購和招標制度等。其最終目的是加強對財政資金支出的監(jiān)督管理。國家審計在沒有力量全面開展績效審計的情況下，應把財政資金的績效審計作為一個重點，在預算支出真實性、合法性審計的基礎上，以優(yōu)化公共財政支出結構為目標，重點審計和分析財政投資項目的效益、財政專項資金的去向及效益、預算執(zhí)行單位的財政資金使用效益。專項審計調(diào)查將越來越重要。專項審計調(diào)查是指國家審計依法運用審計手段，向有關部門、單位進行的專門調(diào)查活動。目前，國家審計對專項審計調(diào)查的重視程度還不夠，因此今后必須重視這項工作。專項審計調(diào)查針對性強，產(chǎn)生的社會影響力及社會效益往往比一般項目審計要大：第一，可為國家宏觀調(diào)控服務；第二，可促進政策法規(guī)的落實；第三，可為經(jīng)濟決策提供信息。比如，國家對農(nóng)業(yè)的專項投入不斷增多，這些專項資金的使用效益如何，是否達到了預期的效果？通過對農(nóng)業(yè)資金的專項審計調(diào)查，可以弄清退耕還林（草）政策的實施是否達到了改善生態(tài)環(huán)境的效果。通過審計發(fā)現(xiàn)問題，進一步查找原因，形成專項審計調(diào)查報告并向有關部門、領導反映，使有關決策人及時得到?jīng)Q策有用信息，促使政策措施進一步完善、落實，有關問題得到及時糾正和解決。國家審計要對財務審計后的財務報告發(fā)表意見。對財務報告發(fā)表審計意見是世界范圍內(nèi)財務審計的主要方式，我國國家審計在這方面還比較欠缺。目前，國家審計只對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了處理，審計結論只在審計機關與被審計單位之間傳遞。在一般情況下，外界看不到國家審計出具的審計報告、審計意見書和審計決定書，這樣，就可能導致重復審計和審計工作成果浪費及審計工作的不規(guī)范和審計風險的增加。今后，國家審計在完成審計后，對被審計單位財務報告的真實性、公允性及財政、財務收支的合法性也應發(fā)表意見。被審計單位可將審計意見作為財務報告的組成部分，提交有關部門。政府財政管理部門可利用審計結果，了解被審計單位的財務狀況，避免重復檢查。審計人員因審計結果向社會公開，審計時必將更謹慎、更全面、更透徹，這樣當然就可以減少審計風險，提高審計質(zhì)量了。第2篇：審計崗位職責作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領導的安排，主要完成以下方面的工作：1、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)及集團公司有關規(guī)章制度，嚴格遵守審計職業(yè)道德。2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。4、在審計工作分管領導和審計部門負責人的領導下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價：貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；財務狀況、財務收支及有關經(jīng)營活動；工程管理、合同管理、物資采購及招投標情況； 企業(yè)對外投資、借款、擔保情況；按照有關規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經(jīng)濟責任審計；企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標完成情況； 企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風險管理情況；接受信訪、紀檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。公司領導安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。5、需要委托中介機構審計的事項，負責對中介機構的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。6、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關規(guī)定整理歸檔。7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。8、對各權屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導和檢查。9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。10、領導交辦的其他事項。第3篇：審計崗位職責審計崗位職責一、審計的目的：在有效的監(jiān)督下規(guī)范和改善我們的各項工作，杜絕違規(guī)、違紀、違法、犯罪現(xiàn)象的發(fā)生，為企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展保駕護航。二、審計的內(nèi)容：1.在審計負責人的領導下，對集團內(nèi)各公司股權的真實構成、股金是否到位、證件手續(xù)是否齊備、出資合作合同、協(xié)議是否合法進行審計。2.對集團內(nèi)各公司的財務收支和內(nèi)部控制進行審計，保證經(jīng)營成果真實、準確，內(nèi)部流程合理、有效。3.對集團內(nèi)各公司的財務計劃或者經(jīng)營預算的執(zhí)行情況，財務決算的真實情況進行內(nèi)部審計。4.對集團內(nèi)各公司資產(chǎn)的安全性、完整性，收入的真實性，成本費用列支標準的規(guī)范性，利潤及利潤分配的合理性進行審計。5.對集團內(nèi)各公司內(nèi)部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關的法律、政策，是否與其它有關制度起到相互制約、相互監(jiān)督的作用進行審計。6.對集團內(nèi)各公司資金賬戶的設立與注銷，資金的收支、計劃管理情況進行審計。7.對集團內(nèi)各公司的財務會計資料，包括會計憑證、賬簿、財務報告等進行審計，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題隨時向有關單位和人員提出改進意見。8.對集團內(nèi)各公司稅金計提、繳納情況，稅收籌劃合法性進行審計。9.對集團內(nèi)各公司原料采購（含設備）、銷售折讓政策的執(zhí)行情況進行審計。10.對集團內(nèi)各公司員工工資標準的執(zhí)行情況，工資資料（含獎金）的完整性、工資變動的合規(guī)性進行審計。11.負責完成集團董事會及經(jīng)營管理委員會交辦的其它工作和集團內(nèi)各公司委托的其它審計事項。三、審計報告與整改建議：審計的目的不僅僅是為了查找和發(fā)現(xiàn)問題，更重要的是要實事求是地反映經(jīng)營管理中的一些具體問題并形成審計報告并附有整改建議呈送相關責任人和部門，然后還要監(jiān)督落實整改方案和措施以及整改進度和效果。第4篇：審計崗位職責審計部部門職責及崗位職責一、審計部部門職責1、內(nèi)部審計部門應當履行以下基本職責：（1）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實施的有效性進行檢查和評估；（2）對本公司各內(nèi)部機構、控股子公司以及具有重大影響的參股公司的會計資料及其他有關經(jīng)濟資料，以及所反映的財務收支及有關的經(jīng)濟活動的合法性、合規(guī)性、真實性和完整性進行審計，包括但不限于財務報告、業(yè)績快報、自愿披露的預測性財務信息等；（3）在內(nèi)部審計過程中合理關注和檢查可能存在的舞弊行為；（4）至少每季度向審計委員會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計計劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計工作中發(fā)現(xiàn)的問題。2、其他職責：（1）內(nèi)部審計部門應當在每個會計年度結束前兩個月內(nèi)向審計委員會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結束后兩個月內(nèi)向審計委員會提交年度內(nèi)部審計工作報告；內(nèi)部審計部門應當將審計重要的對外投資、購買和出售資產(chǎn)、對外擔保、關聯(lián)交易、募集資金使用及信息披露事務等事項作為年度工作計劃的必備內(nèi)容。（2）內(nèi)部審計部門應當以業(yè)務環(huán)節(jié)為基礎開展審計工作，并根據(jù)實際情況，對與財務報告和信息披露事務相關的內(nèi)部控制設計的合理性和實施的有效性進行評價；（3）內(nèi)部審計通常應當涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等；（4）內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關性和可靠性。內(nèi)部審計人員應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中；（5）內(nèi)部審計人員在審計工作中應當按照有關規(guī)定編制與復核審計工作底稿，并在審計項目完成后，及時對審計工作底稿進行分類整理并歸檔；內(nèi)部審計部門應當建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應的檔案管理制度，明確內(nèi)部審計工作報告、工作底稿及相關資料的保存時間；（6）協(xié)調(diào)和配合政府審計、社會審計、財稅部門的審計檢查工作； （7）協(xié)助監(jiān)事會檢查相關事項，為監(jiān)事會提供相關材料； 二、審計經(jīng)理及審計專員、助理崗位職責 審計經(jīng)理崗位職責 審計專員崗位職責 篇2：審計崗位職責作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領導的安排，主要完成以下方面的工作：1、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)及集團公司有關規(guī)章制度，嚴格遵守審計職業(yè)道德。 審計助理崗位職責 2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。4、在審計工作分管領導和審計部門負責人的領導下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價： 貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況； 財務狀況、財務收支及有關經(jīng)營活動；工程管理、合同管理、物資采購及招投標情況； 企業(yè)對外投資、借款、擔保情況； 按照有關規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經(jīng)濟責任審計；企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標完成情況； 企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風險管理情況；接受信訪、紀檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。 公司領導安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。 5、需要委托中介機構審計的事項，負責對中介機構的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。 6、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關規(guī)定整理歸檔。 7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。8、對各權屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導和檢查。 9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。10、領導交辦的其他事項。篇3：內(nèi)部審計崗位職責 一、審計監(jiān)察中心職則1、在公司董事會和總經(jīng)理的直接領導下，負責公司及控股子公司企業(yè)的審計工作。有權要求公司及子公司報送財務收支計劃、資金計劃、財務預算、財務決算、賬目、憑證、賬簿、報表等有關文件資料，檢查資金、資產(chǎn)管理及使用等情況。2、負責企業(yè)常規(guī)年度財務審計管理工作和根據(jù)公司董事會和總經(jīng)理要求，開展過程審計或專項審計，向董事會和總經(jīng)理提交審計工作計劃和審計報告，對審計報告的正確性、可靠性、合理性負責，按時完成審計工作任務。3、評審企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性和有效性以及風險管理，檢查企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價，為企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見和建議。4、跟蹤企業(yè)的經(jīng)營活動情況，防錯糾弊。對企業(yè)的建設工程和重大技術改造、大修檢修等的立項、工程招標、概（預）算、決算和竣工交付使用、物資（勞務）采購、產(chǎn)品銷售、對外投資及內(nèi)部控制等經(jīng)濟活動和重要的經(jīng)濟合同等進行審計監(jiān)督。5、對審計中有關事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料，并提出制止、糾正違反企業(yè)制度規(guī)定等事項的意見，及提出改進的工作建議。6、對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計對象，提請公司有關領導批準后，采取必要的臨時措施，提出追究被審計對象的責任的建議。7、協(xié)助監(jiān)事會工作。負責組織、聯(lián)系、協(xié)調(diào)、外引審計資源服務等管理工作。 8、制訂審計管理制度，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 9、完成公司布置的其它工作。 二、審計監(jiān)察中心經(jīng)理崗位職責1、組織內(nèi)審人員的業(yè)務培訓,支持審計人員依照國家的相關法律、法規(guī)及公司的規(guī)章制度行使其審計監(jiān)督權。2、全面負責審計部工作，組織制定審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案并貫徹落實。3、負責審計報告和審計調(diào)查報告的審核，參加審計項目實施，掌握集團經(jīng)營管理中存在的傾向性、普遍性問題，為領導決策提供參考信息。4、負責督辦經(jīng)公司領導批準的審計結論和處理意見的執(zhí)行情況。 5、負責并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。 6、負責公司審計咨詢工作，為被審單位提供管理咨詢服務。7、對本部門內(nèi)部檔案資料的安全、完整、保密負責。對被審單位提供的有關資料負保密責任。 8、對發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度的行為及時報告。對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制管理漏洞等問題，及時提出改進建議。9、組織協(xié)調(diào)部門內(nèi)部工作，定期召開部門工作會議，溝通交流情況，安排工作。 10、加強內(nèi)部管理，合理安排、配置各審計崗位人員，負責部門 員工的管理和考核。11、負責組織完成上級安排的其他工作。 三、審計監(jiān)察中心主管位職責1、協(xié)助經(jīng)理對本中心進行管理，推動審計工作的順利開展。2、協(xié)助經(jīng)理制定內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等，并具體負責實施。3、協(xié)助經(jīng)理組織并參與公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的專題審計活動。 4、負責各項常規(guī)審計工作的實施，負責審計工作底稿的復核，審計報告和審計調(diào)查報告的編寫工作。5、負責審計結論和處理意見執(zhí)行情況的檢查、督辦工作。 6、協(xié)助經(jīng)理開展咨詢工作和業(yè)務培訓。 7、完成上級安排的其他工作。 四、審計監(jiān)察中心審計員崗位職責1、參與制定公司內(nèi)部審計規(guī)章制度、辦法、審計部門文件、編制審計年度計劃、工作方案等工作。2、參加各項常規(guī)審計工作的實施，并具體負責所涉及審計事項審計工作底稿的編制。 3、參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項目、重大經(jīng)濟合同的審計活動。 4、負責對所涉及的審計事項，編寫內(nèi)部審計報告，提出處理意見和建議。 5、負責有關審計資料的原始調(diào)查、手機、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密。 6、參與審計相關業(yè)務制度和業(yè)務知識的學_和培訓，不斷提升審計業(yè)務水平。 7、做好審計管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)管理和安全運行維護工作。 8、完成上級安排的其他工作。篇4：審計部工作職責 審計部工作職責 ( 年制訂) 第一章 總則第一條 為了加強公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部審計工作的管理，提高審計工作質(zhì)量，實現(xiàn)審計工作規(guī)范化，根據(jù)中華人民共和國審計法、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、關于貫徹執(zhí)行審計規(guī)范的通知和國家有關政策法規(guī)及公司章程的有關規(guī)定,結合公司內(nèi)部審計工作實際，,制定本制度。第二條 內(nèi)部審計工作的目的: 1、監(jiān)督公司經(jīng)營政策、方針以及財務管理制度、財經(jīng)紀律的貫徹執(zhí)行。2、糾正相關部門在執(zhí)行公司實現(xiàn)總體目標過程中的偏差，實現(xiàn)公司利益與股東權益最大化。 3、審查違規(guī)行為，保護企業(yè)資金、財產(chǎn)的安全與完整。 第三條 內(nèi)部審計工作要求1、遵守國家的法律、法規(guī)和有關政策以及公司發(fā)布的各項規(guī)章制度。2、以公司經(jīng)營目標為工作中心，以國家法律和公司制度為依據(jù),客觀公正的反映、分析各運營單位、部門的經(jīng)濟活動，評價經(jīng)營管理者的經(jīng)濟責任，提出恰當?shù)膶徲嬕庖姡龀稣_的審計結論和建議。3、內(nèi)部審計工作依據(jù)“只查不究”的原則開展,對被審計單位的審計結果只出具審計報告，提出審計意見和建議，不負責意見和建議的具體落實。公司董事會對審計意見和建議所形成的處理和處罰有最終裁定權。第二章 內(nèi)部審計組織機構及工作的范圍第四條 公司財務部為內(nèi)部審計工作的領導和監(jiān)督部門，對涉及公司內(nèi)部控制制度、采購、銷售、項目投資、基建等重大的審計項目進行監(jiān)督，必要時可以向公司董事會申請聘請相關專家進行論證和調(diào)研。第五條 審計部應根據(jù)公司的審計范圍及發(fā)展規(guī)劃，配備專業(yè)審計人員組成公司內(nèi)部審計隊伍。當遇有重大、復雜的審計項目任務時，有權要求有關人員與審計人員共同組成專項審計組。必要時經(jīng)有關領導批準可聘請外部人員或借助社會審計機構進行專題審計或專案審計。 第六條 審計部依照本制度對公司的財務收支和各項經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督，對財務總監(jiān)負責并報告工作。審計組調(diào)查時,審計人員不得少于2人。審計人員與被審計單位或審計事項有利害關系的，應在確定審計方案前提出聲明并予以回避。第七條 內(nèi)部審計工作范圍包括: 1、遵循性審計。對公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中遵守相關法規(guī)、政策、流程、計劃、預算、程序、合同、協(xié)議等遵循性標準的情況做出評價。2、風險審計。對公司內(nèi)部控制中的風險管理狀況進行審計評價。 3、績效審計。對公司及子公司經(jīng)濟管理和財務情況進行審計。 4、任期經(jīng)濟責任審計。對公司內(nèi)設部門的任期經(jīng)濟責任進行審計。5、工程預結算審計。對經(jīng)發(fā)包單位批準確認的工程預算書、工程決算書進行審計審核，并出具審核報告。6、其他審計。包括建設項目審計、物資采購審計等專門審計以及其他審計事項。 第三章 內(nèi)部審計工作職責及權限 第八條 審計部的主要職責：1、檢查公司及子公企業(yè)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，并對其有效性、合理性、經(jīng)濟性進行評價。 2、對公司的經(jīng)濟活動及相關財務收支的真實性、合法性、效益性進行審計監(jiān)督，防錯糾弊，為公司企業(yè)優(yōu)化管理提出審計意見。3、對公司的年度經(jīng)營指標的完成情況進行確認。4、擬定審計檔案管理制度，報財務總監(jiān)審核，經(jīng)董事會審批后執(zhí)行。 5、向財務總監(jiān)提交審計工作計劃和審計報告，按時完成審計工作任務。 第九條 審計部的主要權限：1、有權要求公司按時報送財務收支計劃、資金計劃、財務預算及財務決算等有關文件和資料；檢查及審核賬目、憑證、賬簿、報表等有關文件資料；檢查資金、資產(chǎn)管理及使用情況。2、有權參加公司經(jīng)營管理等有關方面的會議，審查重大經(jīng)濟合同的簽訂、重大投資項目及重大資金使用的可行性和有效性。3、有權就審計中有關事項及審計中發(fā)現(xiàn)的問題召開調(diào)查會，并索取證明材料。有權提出制止、糾正違反公司制度規(guī)定的財務收支等事項的意見,及提出改進的工作建議。4、有權對阻撓、拒絕審計和弄虛作假、破壞審計工作的被審計單位及有關人員，按有關規(guī)定在提請公司有關領導批準后,采取查封有關賬冊、凍結資財?shù)扰R時措施，及提出追究被審計單位和有關人員責任的建議。5、對審計中發(fā)現(xiàn)的需查處的重大或緊急事項,有權直接向董事會報告。 第四章 內(nèi)部審計督導及質(zhì)量控制管理第十條 公司審計部長和各審計項目組長對實施審計工作的審計人員進行督導與指導。審計部長對督導工作負主要責任，審計項目組長負責審計現(xiàn)場的督導工作。第十一條 督導應當貫穿審計項目的全過程，包括審計準備、審計實施和審計終結三個階段。在督導工作中，應遵循重要性、謹慎性和客觀性原則。第十二條 內(nèi)部審計質(zhì)量控制包括部門自我質(zhì)量控制和項目自我質(zhì)量控制。部門自我質(zhì)量控制主要是包括：審計部工作及審計人員配備、上崗資格管理、審計工作計劃及實施、工作底稿復核、審計文書簽發(fā)、重大事項請示、審計資料歸檔等全面的質(zhì)量控制。項目自我質(zhì)量控制主要包括:確定項目負責人、編制項目審計方案、搜集審計證據(jù)、編寫審計工作底稿、形成審計意見及征求被審計單位意見、出具審計報告,實施后續(xù)審計、歸集審計檔案等全過程的質(zhì)量控制。第十三條 審計部在進行質(zhì)量控制時應重點遵循四個原則：系統(tǒng)性、重點性、可行性、經(jīng)濟性。在項目實施時有效運用內(nèi)部審計質(zhì)量控制政策和程序，使所有審計事項都符合內(nèi)部審計準則的要求。第十四條 審計項目組在實施審計過程中，要嚴格執(zhí)行審計方案和程序，及時編制工作底稿。審計工作底稿必須內(nèi)容完整、格式規(guī)范、記錄清楚、結論明確。若發(fā)現(xiàn)審計方案不適應實際需要時，應向審計部長請求調(diào)整方案,并按調(diào)整后的方案實施。 第十五條 編制審計報告。1、編制審計報告必須以相關的、充分的和可靠的審計證據(jù)為依據(jù)。 2、審計報告的審核審批。 (1) 審計報告經(jīng)審計部長、財務總監(jiān)審核后，送被審計單位征求意見。(2) 被審計單位有異議的，審計小組應當進行重新核實、研究,必要時修改審計報告。 (3) 審計項目部長應依照授權審批權限依次上報領導審批。第十六條 審計項目負責人應對審計報告的真實性、完整性及審計事項的定性和政策運用負責。對未執(zhí)行必要審計程序導致重大問題未發(fā)現(xiàn),以及審計查出的問題嚴重失實承擔責任。第十七條 審計項目負責人應及時搜集與審計項目相關的文件、工作底稿等資料，經(jīng)審計部長復核后，按規(guī)定及時歸檔。第五章 舞弊行為預防、檢查、匯報管理第_條 審計部和審計人員應當保持應有的職業(yè)謹慎，密切關注公司內(nèi)部可能發(fā)生的舞弊行為，以協(xié)助公司管理層預防、檢查和報告舞弊行為。發(fā)現(xiàn)舞弊跡象時，應及時向上級報告，提出進一步檢查的建議。第_條 舞弊行為包括: (1) 收受賄賂或回扣。(2) 將正常情況下可以使公司獲利的交易事項轉移給他人。 (3) 貪污、挪用、盜竊公司資財。 (4) 使公司為虛假的交易事項支付款項。 (5) 故意隱瞞、錯報交易事項。 (6) 泄露公司的商業(yè)秘密。 第二十條 舞弊行為的預防1、建立、健全公司的內(nèi)部控制制度。2、審計人員在審查和評價內(nèi)部控制時，應當關注以下主要內(nèi)容: (1) 公司目標的可行性。 (2) 控制意識和態(tài)度的科學性。 (3) 員工行為規(guī)范的合理性和有效性。 (4) 經(jīng)營活動授權制度的適當性。 (5) 風險管理機制的有效性。 (6) 管理信息系統(tǒng)的有效性。3、除內(nèi)部控制的固有局限外，還應考慮以下可能會導致舞弊行為發(fā)生的情況。 (1) 管理人員品質(zhì)不佳及遭受異常壓力。 (2) 經(jīng)營活動中存在異常交易事項。(3) 公司內(nèi)部個人利益、局部利益和整體利益存在較大沖突。 (4) 審計組在審計中難以獲取充分、相關、可靠的證據(jù)。 第二十一條 舞弊行為的檢查1、評估舞弊行為涉及的范圍及復雜程度，避免對可能涉及舞弊行為的人員提供信息或被其所提供的信息誤導。2、設計適應的舞弊行為檢查程序，以確定舞弊者、舞弊程度、舞弊手段及舞弊原因。 3、保持應有的職業(yè)謹慎，以避免損害相關公司或人員的合法權益。 第二十二條 舞弊行為的匯報 1、在舞弊行為檢查過程中，出現(xiàn)下列情況時，審計人員應及時向財務總監(jiān)匯報。 (1) 可以合理確信舞弊行為已發(fā)生，并需要深入調(diào)查。 (2) 舞弊行為已導致財務報表嚴重失實。(3) 發(fā)現(xiàn)犯罪線索，并獲得應當移送司法機關處理的證據(jù)。2、在舞弊行為檢查工作結束后, 應從舞弊行為的性質(zhì)和金額兩方面考慮其嚴重程度，出具相應的審計報告，并確定強化內(nèi)部控制的措施，及設計適當程序，對公司未來檢查類似舞弊行為提供指導。(1) 報告的內(nèi)容應包括:舞弊行為的性質(zhì)、涉及人員、舞弊手段及原因、檢查結論、處理意見、提出的建議及糾正措施。(2) 若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)較輕且金額較小時，可一并納入常規(guī)審計報告。篇5：審計員工作職責要求：1、具有1年以上審計、財務主管工作經(jīng)驗，熟悉會計工作及稅收政策 ；熟悉財務及其它辦公軟件；2、能夠獨立或協(xié)同完成常規(guī)、非常規(guī)審計業(yè)務，或能獨立處理財務工作，具有有中級職稱者優(yōu)先；3、具有一定管理經(jīng)驗，具有發(fā)現(xiàn)問題和解決問題的能力 ； 4、具有較好的溝通能力和團隊協(xié)作能力 5、能適應出差工作 審計員工作職責：審計員代表審計辦公室實施具體審計事項，其職權為： 1、制定審計計劃，確定具體審計方案、審計范圍。2、具體實施審計項目，對審計過程形成相應記錄，確保內(nèi)部審計工作質(zhì)量。3、及時向公司領導匯報發(fā)現(xiàn)的重大問題和重大風險隱患，提出改進意見；協(xié)調(diào)處理公司內(nèi)部審計部門與其他部門的關系。4、按照職責分工，對公司各項經(jīng)營管理活動和財務活動的真實性、合規(guī)性進行監(jiān)督、檢查、評價。5、編寫審計報告。6、對審計問題的整改實施跟蹤，編寫后續(xù)審計報告。 7、負責審計資料立卷歸檔工作。第5篇：審計崗位職責作為審計部審計崗的職員，根據(jù)領導的安排，主要完成以下方面的工作：1、認真貫徹執(zhí)行國家有關法律法規(guī)及集團公司有關規(guī)章制度，嚴格遵守審計職業(yè)道德。2、制定內(nèi)部審計制度、審計規(guī)范和管理辦法等。 3、根據(jù)企業(yè)經(jīng)營計劃、經(jīng)營目標以及年度工作重點、審計資源等具體情況，確定內(nèi)部審計工作重點，編制年度審計計劃。4、在審計工作分管領導和審計部門負責人的領導下，對以下事項進行審計監(jiān)督和審計評價：貫徹執(zhí)行國家法律法規(guī)，集團公司和本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營決策、規(guī)章制度情況；財務狀況、財務收支及有關經(jīng)營活動；工程管理、合同管理、物資采購及招投標情況； 企業(yè)對外投資、借款、擔保情況；按照有關規(guī)定，對本單位任命或推薦任命的權屬單位法定代表人或行政負責人進行任期經(jīng)濟責任審計；企業(yè)經(jīng)營管理和效益情況，經(jīng)營目標完成情況； 企業(yè)內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風險管理情況；接受信訪、紀檢等部門委托，對各種違法違規(guī)行為進行專項審計。公司領導安排和根據(jù)工作需要開展的其他審計事項。 5、需要委托中介機構審計的事項，負責對中介機構的聘用、協(xié)調(diào)、費用支付等，對中介機構的審計工作底稿、審計報告等資料進行審核。6、負責將審計項目的所有資料按檔案管理的有關規(guī)定整理歸檔。7、監(jiān)督被審計單位執(zhí)行審計決定情況。8、對各權屬單位的內(nèi)部審計工作進行指導和檢查。9、審計檔案的整理、借閱登記等管理工作。10、領導交辦的其他事項。第6篇：審計崗位職責崗位說明書系列編號：FS-ZD-04017審計崗位職責Model Audit Duties說明：為規(guī)劃化、統(tǒng)一化進行崗位管理，使崗位管理人員有章可循，提高工作效率與明確責任制，特此編寫。1.在部門負責人領導下，認真積極地開展財務收支審計工作，向領導負責并報告工作。2.熟悉有關財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。3.嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。4.掌握會計、審計及其相關專業(yè)知識。5.負責檔案管理等日常事務工作。6.具體實施財務收支審計和審計專項調(diào)查。7.負責招標采購日常事務、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。8.認真學_會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。9.完成領導臨時交辦的任務。請輸入您的公司名字第1頁 / 共2頁 崗位說明書系列編號：FS-ZD-04017Fonshion Design Co., Ltd第2頁 / 共2頁第7篇：審計崗位職責1.在部門負責人領導下，認真積極地開展財務收支審計工作，向領導負責并報告工作。2.熟悉有關財經(jīng)和審計工作的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。3.嚴守審計紀律，恪守審計職業(yè)道德。4.掌握會計、審計及其相關專業(yè)知識。5.負責檔案管理等日常事務工作。6.具體實施財務收支審計和審計專項調(diào)查。7.負責招標采購日常事務、收費立項、經(jīng)濟合同管理及所有審計資料的收集等工作。8.認真學_會計、審計業(yè)務知識，不斷提高自身業(yè)務水平。9.完成領導臨時交辦的任務。第8篇：崗位職責收益審計崗位職責收益審計崗位職責1、審核酒店所有收入，包括所有由夜審核對的帳單、收銀員報表、夜審報表;審核應收寓客帳、應收公司帳入帳金額是否相符;控制內(nèi)部招待及員工用餐。2、審核由出納制定的每日現(xiàn)金收入報表。3、根據(jù)餐飲收益日報、夜審前廳收益日報、夜審信用卡報表及現(xiàn)金報表審核各種付款方式是否正確。4、編制每天收益報表。5、編制收銀員現(xiàn)金收入溢或缺月報表。6、登記每日信用卡明細并根據(jù)銀行對帳單對信用卡進行核對。7、執(zhí)行一般行政及會計內(nèi)部控制工作。8、整理帳單并進行分類歸檔和保管工作。9、完成交付的其他任務。經(jīng)審委員會主任崗位職責工會經(jīng)費審查委員崗位職責學校經(jīng)費審查委員會崗位職責會計審核員崗位職責（共9篇）企業(yè)審計專員崗位職責（共8篇）