《財政支出績效評價》PPT課件

財政支出績效評價培訓提綱之三 案例分析及重點項目介紹,省財政廳績效處 顏明波,二七年六月,財政支出績效評價 (提綱),第一部分 案例分析-以茶葉深加工項目為例 第二部分 環(huán)境項目情況介紹,第一部分：案例分析-茶葉深加工項目（返回）,項目基本情況（1）,1.項目名稱：浙江華發(fā)茶葉深加工項目，被列入2005年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)重點產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目。 2.項目資金：項目計劃總投資5600萬元，其中包括：中央財政資金750萬元，其中無償資金187萬元，省級財政資金750萬元，其中無償資金188萬元，市級財政配套資金150萬元，企業(yè)自籌資金1950萬元，銀行貸款2000萬元。 3.項目主要建設任務：計劃新增建筑面積35740平方米，引進先進設備792臺（套），建成年加工出口珠茶25000噸、眉茶5000噸的生產(chǎn)線，實現(xiàn)茶葉清潔化生產(chǎn)。,項目基本情況（2）,4.經(jīng)濟目標：計劃在項目達產(chǎn)后，年加工銷售出口綠茶3萬噸，年銷售收入3.45億元，稅后利潤563萬元，年稅金752萬元，項目稅后投資利潤率10.05%，稅后財務內(nèi)部收益率15.24%，稅后財務凈現(xiàn)值（10%）1357.65萬元，稅后投資回收期4.97年。 5.社會效益目標：項目計劃帶動農(nóng)民發(fā)展茶葉生產(chǎn)，帶動農(nóng)民增收，同時建立基地，培訓農(nóng)民技術，擴大就業(yè)。在項目達產(chǎn)后，計劃生產(chǎn)線直接增加就業(yè)人數(shù)400人，農(nóng)民直接增收400萬元。 （返回）,成立評價組織機構(gòu),評價組織機構(gòu)： 1.組成：績效處、農(nóng)發(fā)辦有關人員組成 2.職責：制定評價工作計劃、評價指標標準、確定中介機構(gòu)、協(xié)調(diào)評價有關事項。 評價組織機構(gòu)成立的形式： 1.單獨發(fā)文: 2.作為通知文件的附件: 3.作為評價方案的內(nèi)容: 4.不發(fā)文明確: 有關問題: 1.與評價機構(gòu)（專家組、評價機構(gòu)）的關系？ 2.是否審核評價報告？ (返回）,確定評價機構(gòu)（1）,確定評價機構(gòu)： 1.簽訂協(xié)議：與中介機構(gòu)簽訂業(yè)務委托協(xié)議書;委托協(xié)議書參考格式見浙江省中介機構(gòu)參與績效評價工作暫行辦法附件2. 2.提出工作要求:制定茶葉深加工項目績效評價方案；組建茶葉深加工項目績效評價專家組；審核浙江華發(fā)出口茶廠對茶葉深加工項目的績效自評報告；組織專家組，采取現(xiàn)場評價和非現(xiàn)場評價相結(jié)合的方式，對項目績效情況實施評價；提出茶葉深加工項目實施過程中的問題和建議，出具績效評價報告。,確定評價機構(gòu)（2）,確定中介機構(gòu)的有關問題： 1.委托的形式：如何使中介機構(gòu)公平接受委托？網(wǎng)上公開（中介機構(gòu)申報公告） 2.如何保證中介機構(gòu)的評價質(zhì)量？中介機構(gòu)評價組的組成；提出評價方案制訂的具體要求；指導與審查。 專家組評價的有關問題： 1.聘請專家的形式：如何聘請？ 2.專家成員的組成：人員的結(jié)構(gòu)；明確的分工；專家的獨立性； 3.專家的時間問題： 4.專家的費用問題：,確定評價機構(gòu)（3）,內(nèi)部評價組： 1.項目單位自評采取的主要形式； 2.主要問題：客觀公正性如何保障？ 自評文件（抽查）、自評與他評相結(jié)合 工作底稿P22 （返回）,設計評價方案（1）,1.設計評價方案:主要內(nèi)容包括評價對象、評價目的、評價依據(jù)、評價指標，評價標準、評價時間安排、評價資料及有關工作要求等。茶葉深加工項目情況: (1)評價指標、標準和有關數(shù)據(jù)表:由評價組織機構(gòu)設計;主要包括: 績效評價指標、標準和計分表 項目計劃建設內(nèi)容完成情況表 項目計劃投資完成情況表 項目評價部分指標數(shù)據(jù)表 農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表 (2)評價具體實施方案:由中介機構(gòu)設計完成,主要內(nèi)容包括: 評價內(nèi)容、指標和標準;評價工作目標;評價依據(jù);評價工作計劃;評價過程中的協(xié)調(diào)與配合、所需的文件、資料及其具體要求;項目評價專家組成員名單.,設計評價方案（2）,2.有關問題： (1)設計評價方案的主體:逐步應由評價機構(gòu)完成評價方案的設計;從“一輪治太”（05年），到“就業(yè)再就業(yè)”和“茶葉產(chǎn)業(yè)化”（06年），再到“環(huán)境監(jiān)測”（07年）。 (2)如何提高指標、標準和分值設置的科學性？ 與被評價單位的協(xié)調(diào)：在評價中，委托方、評價方、被評價方的目標往往是不一致的，體現(xiàn)在指標、標準設計時的“矛盾”； 深入了解項目情況：根據(jù)項目情況設計指標； 緊扣項目的績效目標： 經(jīng)過專家的論證：盡早組建專家組。,設計評價方案（3）,3.評價方案設計的其他案例： （1）一輪治太項目； （2）長興電廠二期項目； （3）基礎測繪項目； （4）環(huán)境監(jiān)測項目； (返回),下達評價通知,1.下達評價通知:由省財政廳下發(fā)、會簽廳農(nóng)發(fā)辦,作為評價工作的文件依據(jù) （1）主送:項目單位(浙江華發(fā)出口茶廠)； （2）抄送:嵊州市財政局、嵊州市農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室； （3）主要內(nèi)容:評價對象、組織形式、評價內(nèi)容、指標與標準、時間安排和有關要求； （4）附件:指標標準表、項目計劃建設內(nèi)容完成情況表、項目計劃投資完成情況表、項目評價部分指標數(shù)據(jù)表、農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查表。 2.存在的問題：部分通知有關內(nèi)容不全面 （返回）,項目單位自評,項目單位自評：該項目評價的組織形式是采取項目單位自評和省財政廳綜合評價相結(jié)合的形式。2006年7-8月，浙江華發(fā)出口茶廠對該項目進行了自評，形成項目績效評價報告，經(jīng)嵊州市財政局、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室簽署意見后報省財政廳。 實地勘察前的準備：需提供的相關資料，績效評價提供資料一覽表 ，中介機構(gòu)在查看項目單位自評報告的基礎上，提出需進一步提供的相關資料，并于實地勘察前發(fā)給項目單位。 （返回）,收集基礎資料(1),收集基礎資料： 1.聽取匯報:評價組織機構(gòu)有關成員、中介機構(gòu)專家組全體成員（含外聘專家）參加；聽取廠方關于項目運行情況的匯報，了解項目完成情況、完成質(zhì)量、組織管理、制度保障及檔案管理等總體情況。 2.實地勘察:由中介機構(gòu)專家組全體成員完成;主要內(nèi)容包括: （1）審查是否經(jīng)過可行性論證，項目計劃建設內(nèi)容完成情況、工程是否符合設計標準、是否擅自調(diào)整項目建設內(nèi)容、是否建立項目檔案、以及是否建立完善的內(nèi)部管理制度和管理組織，根據(jù)審查結(jié)果分析項目目標設定的合理性，目標完成程度和組織管理水平； 對應指標：依據(jù)的充分性、項目計劃建設內(nèi)容完成率、項目完成質(zhì)量、項目建設內(nèi)容合規(guī)性、組織管理水平,收集基礎資料(2),（2）查看2005年度及2006年17月份財務會計報表、明細賬、會計憑證，了解銷售收入、利潤及納稅情況，審核?？顚Ｓ们闆r、財政專項資金到位情況、自籌資金和銀行貸款資金落實情況，實際支出情況和使用范圍以及財務管理狀況； 對應指標：年銷售收入、年新增利稅等 （3）核實和統(tǒng)計項目新增的生產(chǎn)車間、倉庫、設備等固定資產(chǎn)投入和利用情況，評價項目的固定資產(chǎn)完成率和利用率、年新增茶葉加工能力，了解項目新增的基地面積、固定資產(chǎn)實際投資額； 對應指標：年新增茶葉加工能力 等,收集基礎資料(3),（4）統(tǒng)計2006年17月份廠方向農(nóng)戶收購的茶葉總量和培訓農(nóng)村勞動力人次，了解年帶動農(nóng)民增收情況； （5）了解基地認定、產(chǎn)品認定情況，了解品種、技術、產(chǎn)品是否領先及獲獎情況，核實品種引進、產(chǎn)品標準、茶葉基地培育管理扶持、檢測設備和儀器、人員培訓等實際投資額和完成率； （6）結(jié)合其他指標，分析是否建立起“龍頭基地農(nóng)戶”機制。 3.問卷調(diào)查:由項目單位在自評時完成,中介機構(gòu)負責核實其真實性（問卷調(diào)查情況是否真實）和規(guī)范性(是否按要求操作).存在問題：簽名不符現(xiàn)象，電話詢問時部分被調(diào)查人員回答不知道曾有“農(nóng)戶滿意度問卷調(diào)查”一事。 (返回),評價資料分析、評價人員打分、形成評價結(jié)論,評價資料分析：對廠方提供的資料進行整理、分類和分析，評價組成員進一步計算統(tǒng)計定量指標，對定性指標做出經(jīng)驗判斷，并運用相應的評價方法對績效情況進行綜合性評價。 評價人員打分：召開評價專家組會議，組織討論，評價打分 1.定量指標的計算:項目計劃建設內(nèi)容完成率、效益指標等； 2.定性指標的打分:組織管理水平、財務管理狀況等。 形成評價結(jié)論： （返回）,撰寫評價報告,1.評價報告表格部分的組成：封面、基本概況、績效情況、評價人員； 2.評價報告（文字部分）:項目概況(項目立項概況、項目執(zhí)行概況）、評價依據(jù)、評價結(jié)論、問題與建議。 （1）要求：見格式； （2）本項目情況：報告； （返回）,評價結(jié)果應用,1.反饋:下達評價結(jié)果通知； 2.應用：將評價結(jié)果作為安排項目預算的重要依據(jù)。 （返回）,環(huán)境監(jiān)測項目情況介紹,（一）基本情況 （二）主要內(nèi)容 （三）項目批復 （四）建設進展 （五）工作計劃 （六）評價事項 （返回）,基本情況,1.項目名稱：浙江省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡建設項目； 2.項目依據(jù)：浙江省人民政府關于進一步加強環(huán)境污染整治工作的意見，是作為環(huán)境污染整治的科技支撐體系提出的； 3.實施單位：浙江省環(huán)境監(jiān)測中心； 4.實施時間：2005年2007年； 5.目標：完成呂祖善省長提出的率先在國內(nèi)建成環(huán)境質(zhì)量自動監(jiān)測網(wǎng)絡； 6.目的意義： （1）實時掌握并及時發(fā)布城市空氣質(zhì)量和重要水域水質(zhì)狀況，是我省生態(tài)省建設的一項重要的基礎性工作。 （2）提高環(huán)境監(jiān)測的自動化和現(xiàn)代化水平，滿足各級政府對環(huán)境質(zhì)量管理與決策的需要，以及公眾對環(huán)境信息關注日益增長的需求，為生態(tài)省建設中“污染控制，全面改善環(huán)境質(zhì)量”提供堅實的技術基礎。（返回）,主要內(nèi)容,1.總體建設內(nèi)容：按照環(huán)境監(jiān)測目的和全省環(huán)境現(xiàn)狀，經(jīng)科學論證，要求在市界、縣（市、區(qū)）界重點水域交接斷面建成82個水質(zhì)自動監(jiān)測設施，縣以上城市在共建成160個空氣質(zhì)量自動監(jiān)測站，建設環(huán)境監(jiān)控網(wǎng)絡平臺，2007年底前完成省、市、縣三級聯(lián)網(wǎng)，實現(xiàn)信息共享。 2.建設前狀況：主要水系交界斷面和重要河段已經(jīng)建設17個地表水自動監(jiān)測站；25個城市（鎮(zhèn)）已經(jīng)建設60個空氣自動監(jiān)測站；初步建立自動監(jiān)測中心數(shù)據(jù)庫；發(fā)布了環(huán)境監(jiān)測數(shù)據(jù)傳輸規(guī)約。 3.本項目建設任務：主要水系交界斷面和重要河段建設65個地表水自動監(jiān)測站；縣以上城市和重要區(qū)域建設100個空氣自動監(jiān)測站；建立浙江省自動監(jiān)測質(zhì)量保證系統(tǒng)；建立自動監(jiān)測數(shù)據(jù)信息傳輸網(wǎng)絡和管理系統(tǒng)。（返回）,項目批復,1.本系統(tǒng)建設項目經(jīng)省經(jīng)濟規(guī)劃研究院組織評審后報省發(fā)改委，省發(fā)改委于2005年6月22日發(fā)省發(fā)展改革委關于省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡建設項目可行性研究報告批復的函（浙發(fā)改函2005148號文）對項目進行了批復，同意了項目的實施。（1）水站；（2）空氣站 2.根據(jù)2005年的建設情況，結(jié)合國家的監(jiān)測要求及我省環(huán)境質(zhì)量變化情況，實現(xiàn)省領導要求建設成為國內(nèi)一流的環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡的指示，有必要對原可研報告中項目的建設方案做適當?shù)恼{(diào)整。 2006年將調(diào)整方案報省發(fā)改委，省發(fā)改委于2006年4月24日發(fā)省發(fā)改委關于省環(huán)境自動監(jiān)測網(wǎng)絡建設項目可行性報告調(diào)整方案的復函（浙發(fā)改函2006109號文）對項目調(diào)整進行了批復，同意了項目的調(diào)整方案。（1）水站調(diào)整；（2）空氣站調(diào)整； 3.項目的初步設計：（返回）,建設進展,1.設備采購： 所有資金由省級財政投入，兩年共投入2.13億元； 省級2005-2006年資金投入情況表； 2005、2006年進行了兩次自動監(jiān)測儀器設備的招標工作； 2007年3月底前完成了2006年計劃的全部水站及大部分氣站的安裝調(diào)試，目前均已安裝到位。 2.站房建設： 建設資金由各地承擔； 目前均已建成，但大部分尚未完成個體驗收，規(guī)劃、航運、土地部門的審批工作可能滯后。,2005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動站站房,2005年蘭溪市沈村水質(zhì)自動站棧橋,水站自動監(jiān)測儀器,2005年金華焦巖空氣自動站站房,空氣站監(jiān)測儀器,環(huán)境空氣站自動監(jiān)測儀器（點式）,省環(huán)境監(jiān)控中心(監(jiān)控室) 返回,監(jiān)控中心,工作計劃,2007年6月底前完成了2006年計劃的全部水站及氣站的單體驗收，9月底前完成整體驗收及人員的上崗證考核。 2007年6月底前建設完成全省環(huán)境信息傳輸網(wǎng)絡和管理系統(tǒng)，將2005年及2006年建設的自動站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。 在2007年12月底前將2005年前建設的環(huán)境自動監(jiān)測站數(shù)據(jù)全省聯(lián)網(wǎng)。 2007年12月底前建成的全省環(huán)境自動監(jiān)測質(zhì)量控制系統(tǒng)。（返回）,評價事項（1）,1.評價對象：全省2005至2007年上半年投入的環(huán)境監(jiān)測項目資金，包括省、市、縣（市、區(qū)）財政安排及其他渠道籌措的資金。 2.組織實施：分級評價和全省綜合評價相結(jié)合；各地可直接組織專家組或委托具有資格的中介機構(gòu)實施評價；與再就業(yè)評價的不同點。 3.評價指標：評價指標和標準分為省級和市縣兩套（具體詳見附件1、2），分別適用于省級和市、縣（市、區(qū)）環(huán)境監(jiān)測項目的績效評價。各地評價的重點： （1）站房完成情況和質(zhì)量； （2）設備儀器的維護 和保養(yǎng)； 4.調(diào)查表：三張調(diào)查表。 技術規(guī)范；,評價事項（2）,5.時間安排： 2007年7月底前，各縣（市、區(qū)）完成環(huán)境監(jiān)測項目的績效評價工作，并將績效評價報告等資料上報市財政部門。 8月15日前，各市應將所屬縣（市、區(qū)）和本級的績效評價報告上報省財政廳。 9月，中介機構(gòu)組織專家組對市、縣（市、區(qū)）環(huán)境監(jiān)測項目績效評價情況進行實地抽查。 10月，中介機構(gòu)對省級環(huán)境監(jiān)測項目實施績效評價，并出具省級環(huán)境監(jiān)測項目績效評價報告。 11月底前，完成全省環(huán)境監(jiān)測項目綜合評價工作并形成綜合評價報告。,評價事項（3）,6.有關要求： 認真做好環(huán)境監(jiān)測項目績效評價的組織協(xié)調(diào)工作； 客觀公正地評價環(huán)境監(jiān)測項目的績效情況； 規(guī)范撰寫績效評價報告（分項目出具）； 按時完成評價工作。（返回）,