葫蘆島市投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法.doc

文秘知識(shí)/規(guī)章制度 葫蘆島市政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金管理辦法 第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目資金(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目資金)管理，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國(guó)預(yù)算法、中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法及財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定(財(cái)建XX394號(hào))等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。第二條 本辦法適用于政府投資基本建設(shè)項(xiàng)目(以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目)資金的監(jiān)督管理。項(xiàng)目資金包括：(一)財(cái)政公共預(yù)算內(nèi)安排的基本建設(shè)資金;(二)政府性基金預(yù)算安排的基本建設(shè)資金;(三)上級(jí)財(cái)政部門(mén)專項(xiàng)補(bǔ)助的基本建設(shè)資金;(四)政府性融資安排的基本建設(shè)資金;(五)其他財(cái)政性資金安排的基本建設(shè)資金。第三條 項(xiàng)目資金管理的基本原則。(一)預(yù)算管理原則。財(cái)政安排的項(xiàng)目資金必須納入政府投資預(yù)算管理。(二)?？顚Ｓ迷瓌t。項(xiàng)目資金必須專款專用，按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用。(三)績(jī)效管理原則。項(xiàng)目資金的管理，必須規(guī)范工作流程，提高支出績(jī)效。第四條 財(cái)政部門(mén)是基本建設(shè)項(xiàng)目資金的主管部門(mén)，對(duì)基本建設(shè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施財(cái)政財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督。發(fā)展和改革、住房和城鄉(xiāng)建設(shè)、城鄉(xiāng)規(guī)劃、環(huán)境保護(hù)、國(guó)土資源、審計(jì)、監(jiān)察等部門(mén)要按照各自職責(zé)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督和管理。第二章 管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條 各級(jí)財(cái)政部門(mén)是本級(jí)政府項(xiàng)目資金管理的主管部門(mén)。主要職責(zé)是：(一)貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定;(二)編審下達(dá)財(cái)政性基本建設(shè)支出預(yù)算，編報(bào)建設(shè)單位年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算;(三)組織調(diào)度項(xiàng)目資金，根據(jù)基本建設(shè)程序、年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計(jì)劃及工程進(jìn)度核撥資金;(四)參與項(xiàng)目的工程概、預(yù)算及標(biāo)底審查，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目工程結(jié)算進(jìn)行審查;(五)監(jiān)督檢查項(xiàng)目資金的使用與管理，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)處理;(六)辦理項(xiàng)目的大宗材料及設(shè)備的政府采購(gòu);(七)審批項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算，參加項(xiàng)目竣工驗(yàn)收;(八)負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行追蹤問(wèn)效和績(jī)效評(píng)價(jià)工作等。第六條 本辦法所稱的項(xiàng)目主管部門(mén)，是指根據(jù)職能分工，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行歸口管理的行業(yè)主管部門(mén)。主要職責(zé)是：(一)貫徹執(zhí)行法律、法規(guī)及基本建設(shè)管理規(guī)定;(二)對(duì)所屬項(xiàng)目的工程概算進(jìn)行審查，對(duì)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃安排、工程招投標(biāo)、竣工驗(yàn)收等進(jìn)行管理;(三)對(duì)基本建設(shè)資金的使用、管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，督促項(xiàng)目建設(shè)單位健全完善財(cái)務(wù)、資金管理制度，及時(shí)糾正、處理違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題;(四)收集、匯總、報(bào)送基本建設(shè)資金使用管理信息，及時(shí)匯總上報(bào)基本建設(shè)報(bào)表;(五)督促項(xiàng)目建設(shè)單位做好竣工驗(yàn)收的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作;(六)做好項(xiàng)目資金績(jī)效自評(píng)價(jià)工作，編報(bào)項(xiàng)目的投資效益分析報(bào)告等。第七條 項(xiàng)目建設(shè)單位的主要職責(zé)：(一)貫徹執(zhí)行基本建設(shè)規(guī)章制度;(二)建立健全基本建設(shè)資金內(nèi)部管理制度;(三)編報(bào)年度基本建設(shè)財(cái)務(wù)決算;(四)組織初步審查項(xiàng)目的工程概預(yù)(結(jié))算、組織實(shí)施工程招投標(biāo)、政府采購(gòu)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收等工作;(五)辦理工程與設(shè)備價(jià)款結(jié)算，控制費(fèi)用性支出，合理有效使用基本建設(shè)資金;(六)做好項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算等。第三章 項(xiàng)目資金管理第八條 發(fā)展和改革部門(mén)申請(qǐng)上級(jí)專項(xiàng)資金補(bǔ)助的項(xiàng)目，要有財(cái)政部門(mén)出具的項(xiàng)目配套資金*落實(shí)證明。第九條 市本級(jí)投資的項(xiàng)目，由市發(fā)展和改革部門(mén)會(huì)同市財(cái)政部門(mén)，于每年初編制政府投資年度計(jì)劃及基本建設(shè)支出預(yù)算，報(bào)市政府批準(zhǔn)后實(shí)施。第十條 項(xiàng)目建設(shè)應(yīng)嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序。未履行基本建設(shè)程序的項(xiàng)目，發(fā)展和改革部門(mén)不得納入政府投資年度計(jì)劃;未納入政府投資年度計(jì)劃的項(xiàng)目，財(cái)政部門(mén)不得撥付資金，不得承諾擔(dān)保融資，不得納入政府債務(wù)。第十一條 財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)管理部門(mén)，從初步設(shè)計(jì)、施工圖預(yù)算、各類工程招標(biāo)文件及工程合同簽訂等階段直至項(xiàng)目竣工，實(shí)行項(xiàng)目各階段財(cái)務(wù)管理與監(jiān)督，嚴(yán)格控制基本建設(shè)投資和規(guī)模，確保工程不超概算。確需增加投資的，須按項(xiàng)目基本建設(shè)程序重新報(bào)市政府批準(zhǔn)，經(jīng)原審批部門(mén)調(diào)整概算后方可實(shí)施。第十二條 與項(xiàng)目建設(shè)直接相關(guān)的貨物類和服務(wù)類的采購(gòu)，按照中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法組織實(shí)施，并報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，財(cái)政部門(mén)對(duì)采購(gòu)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督;與項(xiàng)目建設(shè)直接相關(guān)的工程類的采購(gòu)，按照中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法組織實(shí)施。第十三條 項(xiàng)目資金應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)基本建設(shè)資金支付的程序，根據(jù)政府采購(gòu)和國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理資金支付。第十四條 項(xiàng)目主管部門(mén)申請(qǐng)撥付項(xiàng)目資金，應(yīng)向財(cái)政部門(mén)報(bào)送可行性研究報(bào)告、投資概算、年度投資計(jì)劃的批準(zhǔn)文件等資料。財(cái)政部門(mén)根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定，按年度投資計(jì)劃、預(yù)算、工程進(jìn)度撥款，并按一定比例預(yù)留工程尾款。第十五條 以財(cái)政資金和其他配套資金建設(shè)的項(xiàng)目，配套資金必須按投資比例和工程進(jìn)度及時(shí)落實(shí)到位。配套資金未按要求落實(shí)的，財(cái)政部門(mén)有權(quán)停止向其撥付財(cái)政資金。第十六條 項(xiàng)目建設(shè)單位要做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，按規(guī)定設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或指定專人負(fù)責(zé)基本建設(shè)財(cái)務(wù)工作;嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的概、預(yù)算建設(shè)內(nèi)容，做好賬務(wù)設(shè)置和賬務(wù)管理，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度;對(duì)基本建設(shè)活動(dòng)中的材料、設(shè)備采購(gòu)、存貨等各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資及時(shí)做好原始記錄;及時(shí)掌握工程進(jìn)度，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資清查;按規(guī)定向財(cái)政部門(mén)報(bào)送基本建設(shè)財(cái)務(wù)報(bào)表。項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)指導(dǎo)和督促所屬的項(xiàng)目建設(shè)單位做好基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作。第十七條 項(xiàng)目工程決(結(jié))算由財(cái)政部門(mén)按照財(cái)政部關(guān)于印發(fā)財(cái)政投資評(píng)審管理規(guī)定的通知要求，委托財(cái)政投資評(píng)審機(jī)構(gòu)或經(jīng)財(cái)政部門(mén)認(rèn)可的有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核，并經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)，按項(xiàng)目決算批復(fù)數(shù)額結(jié)算預(yù)留工程尾款;對(duì)于由審計(jì)部門(mén)審計(jì)的項(xiàng)目，按審計(jì)結(jié)論結(jié)算預(yù)留工程尾款。第十八條 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行工程價(jià)款結(jié)算的制度規(guī)定，堅(jiān)持按照規(guī)范的工程價(jià)款結(jié)算程序支付資金。項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位簽訂的施工合同中確定的工程價(jià)款結(jié)算方式要符合財(cái)政支出預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定。工程建設(shè)期間，項(xiàng)目建設(shè)單位與施工單位進(jìn)行工程價(jià)款結(jié)算，項(xiàng)目建設(shè)單位必須按工程價(jià)款結(jié)算總額的5%預(yù)留工程質(zhì)量保證金，待工程竣工驗(yàn)收一年后再清算。第十九條 項(xiàng)目建設(shè)單位及其主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算的組織領(lǐng)導(dǎo)，組織專門(mén)人員，及時(shí)編制竣工財(cái)務(wù)決算。項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)在項(xiàng)目竣工后三個(gè)月內(nèi)完成竣工財(cái)務(wù)決算的編制工作，上報(bào)財(cái)政部門(mén)批復(fù)，并以此作為項(xiàng)目劃轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的依據(jù)?？⒐へ?cái)務(wù)決算批復(fù)之前，原機(jī)構(gòu)不得撤銷，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及其財(cái)務(wù)主管人員不得調(diào)離。第二十條 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)將應(yīng)交財(cái)政的竣工結(jié)余資金在竣工財(cái)務(wù)決算批復(fù)后30日內(nèi)上交財(cái)政。第二十一條 項(xiàng)目竣工后，項(xiàng)目主管部門(mén)應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目資金績(jī)效自評(píng)價(jià)工作，財(cái)政部門(mén)可根據(jù)工作需要，選擇部分項(xiàng)目資金實(shí)施績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效再評(píng)價(jià)，推動(dòng)主管部門(mén)完善投資政策、加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)作為以后年度基本建設(shè)支出預(yù)算安排的重要依據(jù)。第四章 監(jiān)督管理第二十二條 完善政府投資制衡機(jī)制。政府投資主管部門(mén)、財(cái)政主管部門(mén)、審計(jì)部門(mén)及有關(guān)部門(mén)要按照職責(zé)分工，對(duì)政府投資管理進(jìn)行相互監(jiān)督。建立政府投資項(xiàng)目的社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)公眾和新聞媒體對(duì)政府投資項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督。第二十三條 財(cái)政部門(mén)和審計(jì)部門(mén)依法對(duì)建設(shè)單位項(xiàng)目資金的使用及管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，財(cái)政部門(mén)主要對(duì)下列事項(xiàng)實(shí)施財(cái)政監(jiān)督：(一)資金*是否合法，配套資金是否及時(shí)足額到位;(二)執(zhí)行政府采購(gòu)制度及招投標(biāo)制度情況;(三)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理辦法和內(nèi)部控制制度是否健全;(四)有無(wú)截留、擠占、挪用、侵吞國(guó)家建設(shè)資金;(五)有無(wú)計(jì)劃外工程;(六)是否擅自更改經(jīng)批準(zhǔn)的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和建設(shè)內(nèi)容;(七)應(yīng)上繳的各項(xiàng)款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳等;(八)法律、法規(guī)規(guī)定的其他財(cái)政監(jiān)督事項(xiàng)。第二十四條 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)按財(cái)政部門(mén)規(guī)定和要求，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，管好用好項(xiàng)目資金，對(duì)不按規(guī)定用途使用項(xiàng)目資金，財(cái)政部門(mén)將依據(jù)國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定收回所撥資金或暫停撥款。第二十五條 財(cái)政部門(mén)依法對(duì)項(xiàng)目資金檢查時(shí)，被檢查單位或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供有關(guān)情況和資料，任何單位和個(gè)人不得干涉。對(duì)財(cái)政部門(mén)檢查出的問(wèn)題及提出的意見(jiàn)，項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)做出說(shuō)明并及時(shí)糾正和改進(jìn)。第二十六條 違反本辦法規(guī)定，屬于財(cái)政違法行為處罰處分條例所列違法行為的，依照該條例予以處罰或處分。第五章 附 則第二十七條 本辦法未盡事宜按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十八條 本辦法執(zhí)行中的具體問(wèn)題由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本辦法自XX年3月1日起執(zhí)行。*