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1、項目部財務管理制度目 錄一、資金管理制度1-2二、材料管理制度2-5三、機械設備管理制度5-5四、工資管理制度6-6五、非生產(chǎn)性開支6-6六、考勤制度7-7一、資金的管理1、工程款撥付時，必須有公司財務人員辦理撥款手續(xù)，需從建設單位撥付各種款項的，經(jīng)分公司經(jīng)理和集團公司財務部同意后，才能辦理，不經(jīng)批準，私自在建設單位支取工程款的，按撥款額的10%處罰責任人。情節(jié)嚴重追究法律責任。2、 工程款到賬后，必須先足額交納內(nèi)部承包合同上簽訂的管理費用、稅金及相關費用，稅金由分公司統(tǒng)一申報，當月上繳，其余部分由項目部自行安排，項目部制定一份資金使用計劃，由公司經(jīng)理和項目經(jīng)理在支款條上簽字后，財務人員方可付
2、款，財務科依據(jù)資金使用計劃分配資金，不能任意截留和挪用，否則由財務人員承擔全部責任，項目部需要公司調劑資金時按借款處理并承擔利息，由項目經(jīng)理辦理支款手續(xù)注明利率及歸還日期。建全項目部資金使用臺賬，逐筆登記各項目部的資金收入、支出及應上交的各項稅費，每月在分公司的經(jīng)管會上公布結果，各項目部應及時與財務科對賬，每天由財務科上報公司經(jīng)理庫存資金余額。每月月終上報內(nèi)部往來余額表，以便公司經(jīng)理合理安排資金使用。3、 項目經(jīng)理掌握的流動資金按照集經(jīng)營管理條例的規(guī)定：3000平米以下或合同價款在150萬元以下的項目流動資金不能超過3000元，建筑面積3000平方米以上5000平方米以下或合同價款150萬元以
3、上300萬元的工程,流動資金不超過4000元，超過5000平方米或合同造價300萬元以上的項目參照以上的辦法靈活掌握。4、 支票、現(xiàn)金的管理（1）、在財務部支取的支票必須在7天內(nèi)辦理完畢結算手續(xù)，超期不報按支取金額的5%對經(jīng)辦人進行罰款，并對該項目部的其他支出進行控制。（2）、除非必須交納定金的材料外，一切支出不能預支，紅磚、砂石等材料按照合同約定數(shù)量辦理完畢結算手續(xù)后，財務科才能支付材料款。及時報銷支付資金額的成本，否則財務科有權不辦理支款并且項目經(jīng)理承擔全部責任，特殊情況由公司經(jīng)理、項目部經(jīng)理、財務科協(xié)商決定。5、各項目部未結算前只報銷計劃含量的80%的成本，工程結算后如果沒有發(fā)生虧損，才
4、能入賬報銷。（其余20%有財務科登記存檔）二、材料的管理1、材料的計劃管理工程開工前，由核算科根據(jù)工程實際情況出據(jù)一式四份的計劃材料單，由分公司經(jīng)理、項目部、計劃科和財務各執(zhí)一份，項目部根據(jù)計劃材料單分次分批進場。2、材料采購的管理 （1）、各項目部購進的材料要確保質量好、數(shù)量足、價格合理，對于主要材料的價格，計劃科與財務科每個月對市場材料進行一次價格調查，調查結果以書面形式報公司經(jīng)理，由計劃經(jīng)營科作出價格控制表。（2）、所有進場材料必須有現(xiàn)場保管員和質檢員共同監(jiān)督，過磅和檢尺，必須有保管員、質檢員、項目經(jīng)理和經(jīng)辦人在收料單上簽字，缺一不可。（3）、收料單要使用公司統(tǒng)一印制的制式收料單，并且要
5、求當日入庫，當日填寫收料單，并且要注明時間、規(guī)格、數(shù)量、單價和車號和車型，不準超期辦理，對于累計開出的收料單，財務科拒收，對不按照規(guī)定辦理的有關人員給予3%的處罰?，F(xiàn)場警衛(wèi)對出現(xiàn)場的車輛收取出門證，調出的材料由項目經(jīng)理簽證，并手續(xù)齊全。（4）、材料采購員不能兼任保管員，收料單上保管員及采購員分別簽字。（5）、工程成本的管理 工程竣工后一個月內(nèi)，各項目部將所有的材料及租賃費發(fā)票、工資結算單等全部報公司財務科后，由項目經(jīng)理出據(jù)無賬外成本的保證，再發(fā)生工程成本由項目經(jīng)理自行承擔。3、材料出庫的管理（1）、實行限額領料制度，各項目部應根據(jù)預算員提供的工程用料表，由各班組統(tǒng)一領取，不能超額領取和使用，超
6、額部分由各班組自行承擔。（2）、現(xiàn)場剩余的材料，由分公司經(jīng)理批準后調撥，按照合理價格入賬。（3）、各施工現(xiàn)場不允許出售任何材料，如發(fā)現(xiàn)類似情況除收回售出材料金額外，按出售材料金額的100%處罰當事人，情節(jié)嚴重者，開除公職或移交司法部門。（4）、各施工現(xiàn)場不允許出售材料和下角料，如果辦理處理廢料經(jīng)公司經(jīng)理批準后，由公司財務人員和現(xiàn)場保管員共同處理，如有違犯者，除回收全部款項外并按金額的20%處罰項目經(jīng)理和當事人。（5）、施工現(xiàn)場材料要堆放整齊、整潔、材料收放要作到不霉爛、不變質、如發(fā)現(xiàn)因管理不善造成的浪費和變質，除按照材料價格賠償外，并對有關人員處以100-200元的罰款，庫存材料要分類存放，并
7、標明名稱、規(guī)格、型號等。（6）、每月召開一次材料保管員會議,分析各個項目部當月材料管理中存在的問題,布置下月工作計劃,并將會議內(nèi)容報公司經(jīng)理。（7）有甲方供材的項目部每7天分別向財務科和核算科報送甲方供材匯總表，向財務科報送報表時，必須附上收料單的記賬聯(lián)，財務科每月匯總一次，建立甲方供材臺賬。（8）建立保管員日?？己酥贫取?、材料的賬務處理（1）、各項目部要建立健全材料保管賬，材料保管員對購入的材料要分門別類進行登記，作到當天收料當天登記。并不定期進行檢查，對沒按規(guī)定記賬的現(xiàn)場，項目經(jīng)理、保管員每人每次罰款100元。（2）、財務科要定期對現(xiàn)場庫存材料進行盤點，不定時對各項目部材料進行抽查，每月
8、檢查一次各項目部的材料入庫手續(xù)，核算材料實際用量與計劃用量的對比情況，并將核算情況以書面形式報公司經(jīng)理。（3）、建立出入庫單據(jù)領退制度，財務科對施工現(xiàn)場的收料單、出庫單要編號管理，收回一本領一本，嚴格收料單和出庫單的管理，杜絕超領冒領現(xiàn)象。（4）、各現(xiàn)場材料保管員要在每月28日前將現(xiàn)場耗用材料及庫存情況以報表的形式報分公司經(jīng)理、項目部經(jīng)理和財務科。（5）、工程完工后15天內(nèi)，財務科負責收回項目部的各種有關單據(jù)和憑證。三、機械設備和周轉材料的管理（1）、機械設備和周轉材料實行有償使用，簽訂承包合同，每月結算一次租賃費。（2）、保管員每月20日前須把上月的租賃費結算完畢，項目經(jīng)理及公司經(jīng)理簽字后交
9、財務科記帳，各項目部無故不辦理簽證手續(xù)的每超期一天加收5%的罰金，有問題的要報公司經(jīng)理處理解決。（3）、拆下的模板、架桿等，項目部和后勤人員要積極配合，及時辦理報停手續(xù)，抓緊維修和送回，不準出現(xiàn)積壓現(xiàn)象，超期費用、財務科拒絕支付，責任由項目部承擔。（4）、公司現(xiàn)有的機械設備、周轉材料除保證本公司的項目使用外，如有節(jié)余可對外租賃，但必須以書面形式報公司經(jīng)理同意后才能出租。（5）、后勤保管員要對租賃和庫存的機械設備、周轉材料每月進行一次核對，列出詳細的分布表，分別報送公司經(jīng)理和財務科各一份。四、工資核算的管理1、管理人員工資標準執(zhí)行集團公司制定的工資管理制度，人員配備執(zhí)行公司工作意見。2、各項目部
10、要合理安排資金,甲方每次撥付工程款時，各項目經(jīng)理在做資金計劃時，首先預留行管及另工工資，財務科要及時發(fā)放管理人員工資，不能出現(xiàn)拖欠現(xiàn)象。4、勞務班組工資發(fā)放執(zhí)行集團公司項目部工人工資兌付實施細則。由勞務班組報送工資發(fā)放明細表，由財務科負責監(jiān)督發(fā)放，項目經(jīng)理和勞務班組負責人簽字后工資表存檔。5、各項目部于每月24日之前將考勤表上報公司財務科。五、非生產(chǎn)性開支的規(guī)定1、嚴格控制非生產(chǎn)性開支范圍，業(yè)務招待需提前向公司經(jīng)理請示，嚴格控制招待標準和檔次，嚴禁打著業(yè)務需要的旗號大吃大喝。2、公司機關人員不再報銷出租車費，執(zhí)行集團公司交通費補助的相關規(guī)定。3、嚴格控制電話費的開支，辦公室電話費每月控制在30
11、0元以下，項目經(jīng)理每月報銷電話費200元，超支自付，工程完工后，不從事項目經(jīng)理工作的，不再報銷電話費，公司副經(jīng)理每有報銷230元，部門負責人每月報銷電話費 100元，其他管理人員電話費每月報銷50元。4、各科室、部門需印刷的表格和需購置的辦公用品提前寫出計劃報公司經(jīng)理審核后，統(tǒng)一印刷或購置，并設專人管理和發(fā)放。5、非生產(chǎn)性開支均由項目經(jīng)理直接找公司經(jīng)理簽字報銷。六、考勤制度1、嚴格遵守上下班時間，遲到或早退一次罰款10元。曠工一次罰30元，連續(xù)曠工3次扣發(fā)當月浮動工資，當月統(tǒng)計計算。2、科室全體人員及項目經(jīng)理有事請假須向公司經(jīng)理事先請假，事后消假。3、科室管理人員比公司規(guī)定的上班時間提前20分鐘上班，實行簽到制度。4、現(xiàn)場管理人員的考勤由現(xiàn)場項目經(jīng)理負責考勤，項目經(jīng)理要認真考勤，嚴禁弄虛作假。發(fā)現(xiàn)有虛報者按其天數(shù)雙倍處罰。5、因業(yè)務早退，須向部門負責人請假，否則按早退處理。2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請指正
公司項目部財務管理制度
