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1、第二章第二章 商業(yè)銀行資本管理商業(yè)銀行資本管理v1 1 商業(yè)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成銀行資本的構(gòu)成v2 2 商業(yè)商業(yè)銀行資本充足度銀行資本充足度v3 3 商業(yè)商業(yè)銀行資本管理銀行資本管理v4 4 我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析1 1 商業(yè)銀行資本的構(gòu)成商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、商業(yè)銀行資本金的一般性解釋一、商業(yè)銀行資本金的一般性解釋 二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成二、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 1. 1. 關(guān)于關(guān)于巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議及其核心內(nèi)容及其核心內(nèi)容 2.2.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議關(guān)于商業(yè)銀行資本構(gòu)成的規(guī)定關(guān)于商業(yè)銀行資本構(gòu)成的規(guī)定 核心資本核心資本v 股本股本v 公開儲(chǔ)備公開儲(chǔ)備v附屬資本
2、附屬資本v 非公開儲(chǔ)備非公開儲(chǔ)備v 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備資產(chǎn)重估儲(chǔ)備v 普通準(zhǔn)備金普通準(zhǔn)備金v 混合資本工具混合資本工具v 長期附屬債務(wù)長期附屬債務(wù)例例1 美國某投保商業(yè)銀行資本構(gòu)成（美國某投保商業(yè)銀行資本構(gòu)成（30/06/ 20） 表表2-1 單位：單位：10億美元億美元 資本形式資本形式金額金額占全部資本的比例占全部資本的比例長期債務(wù)資本：長期債務(wù)資本： 次級(jí)票據(jù)和債券次級(jí)票據(jù)和債券114.811.4產(chǎn)權(quán)資本：產(chǎn)權(quán)資本： 普通股（面值）31.43.1 優(yōu)先股（面值）7.10.7 資本公積資本公積513.551.0 留存盈余及資本準(zhǔn)備金留存盈余及資本準(zhǔn)備金340.333.8產(chǎn)權(quán)資本總額產(chǎn)權(quán)資本總額8
3、92.388.6長期債務(wù)和產(chǎn)權(quán)資本總額長期債務(wù)和產(chǎn)權(quán)資本總額1007.1100.0總資本總資本/總資產(chǎn)總資產(chǎn)11.5資本形式資本形式金額金額占全部資本的比例占全部資本的比例股本股本24.132.37資本公積資本公積38.952.25盈余公積盈余公積6.58.7其中：公益金其中：公益金1.8未分配利潤未分配利潤5.06.67股東權(quán)益合計(jì)股東權(quán)益合計(jì)74.3100例例2 國內(nèi)某商業(yè)銀行資本構(gòu)成（國內(nèi)某商業(yè)銀行資本構(gòu)成（12/31/ 20） 表表2-2 單位：億元單位：億元三、商業(yè)銀行資本的功能三、商業(yè)銀行資本的功能 2 商業(yè)銀行資本充足度商業(yè)銀行資本充足度v一、資本充足度的涵義一、資本充足度的涵義
4、v 1. 1. 資本數(shù)量充足資本數(shù)量充足( (表表2-3)2-3)v 2. 2. 資本結(jié)構(gòu)合理資本結(jié)構(gòu)合理 例例3 資本充足與銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的比較資本充足與銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)的比較 表表2-3 A、B兩銀行資產(chǎn)負(fù)債表兩銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元單位：億元資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債和資本負(fù)債和資本 現(xiàn)金和應(yīng)付款現(xiàn)金和應(yīng)付款40活期存款活期存款70 短期政府債券短期政府債券60儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款40 長期政府債券長期政府債券60定期存款定期存款90 貸款貸款80 可轉(zhuǎn)讓存單可轉(zhuǎn)讓存單20 資本資本20合計(jì)合計(jì)240合計(jì)合計(jì)240資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債和資本負(fù)債和資本 現(xiàn)金和應(yīng)付款現(xiàn)金和應(yīng)付款30活期存款活期存款170 短期政府債券
5、短期政府債券15儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款6 長期政府債券長期政府債券40定期存款定期存款6 貸款貸款155 可轉(zhuǎn)讓存單可轉(zhuǎn)讓存單28 資本資本30合計(jì)合計(jì)240合計(jì)合計(jì)240v二、資本充足度的測定二、資本充足度的測定v （一）新巴塞爾資本協(xié)議新巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定的規(guī)定v（二）資本充足率的計(jì)算（二）資本充足率的計(jì)算 1.1.巴塞爾資本協(xié)議巴塞爾資本協(xié)議（19881988）v2.2.巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議（20042004） v（三）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量（三）信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的計(jì)量 1. 1. 標(biāo)準(zhǔn)法標(biāo)準(zhǔn)法 2. 2. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRBIRB） v2. 2. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)
6、級(jí)法（IRBIRB）（續(xù)）（續(xù)） （2 2）四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子）四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因子 （3 3）兩類）兩類IRBIRB：初級(jí)法和高級(jí)法：初級(jí)法和高級(jí)法v2. 2. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRBIRB）（續(xù)）（續(xù)） （4 4）初級(jí)）初級(jí)IRBIRB法中風(fēng)險(xiǎn)因子的確定法中風(fēng)險(xiǎn)因子的確定v2. 2. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRBIRB）（續(xù)）（續(xù)） （4 4）初級(jí)）初級(jí)IRBIRB法中風(fēng)險(xiǎn)因子的確定法中風(fēng)險(xiǎn)因子的確定v2. 2. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法（內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRBIRB）（續(xù)）（續(xù)） （5 5）公司、主權(quán)、銀行類債項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量）公司、主權(quán)、銀行類債項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量 （教材：（教材：P30P30
7、）v三、三、巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的發(fā)展的發(fā)展v 1.1.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議（19881988）的不足）的不足v2.2.巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議的發(fā)展的發(fā)展 v v一、商業(yè)銀行資本的需要量一、商業(yè)銀行資本的需要量v 1. 1. 銀行最佳資本需要量銀行最佳資本需要量資本占資產(chǎn)資本占資產(chǎn)比重比重C/A （%）資本成本資本成本 r（%）E資本成本曲線資本成本曲線r0O C0/A0（最佳資本量）2. 2. 影響商業(yè)銀行資本需求量的因素影響商業(yè)銀行資本需求量的因素v二、二、 商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理商業(yè)銀行內(nèi)源資本的管理v 1. 1. 商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集商業(yè)銀行資本的內(nèi)部籌集v 2. 2. 評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)v 3
8、. 3. 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型v v三、三、 商業(yè)銀行外源資本的管理商業(yè)銀行外源資本的管理v 1. 發(fā)行普通股發(fā)行普通股v 2. 發(fā)行優(yōu)先股發(fā)行優(yōu)先股v 3. 發(fā)行資本票據(jù)和資本債券發(fā)行資本票據(jù)和資本債券 例例4 單位：萬元未增加資本未增加資本普通股普通股優(yōu)先股優(yōu)先股（8）資本債券資本債券（10）資產(chǎn)收益（資產(chǎn)收益（1.2）120121.2121.2121.2減利息支出減利息支出10稅前凈收入稅前凈收入120121.2121.2111.2減所得稅（減所得稅（25）3030.330.327.8稅后凈收入稅后凈收入9090.990.983.4優(yōu)先股股息優(yōu)先股股息8普通股收益總額
9、普通股收益總額9090.982.983.4普通股股數(shù)（萬股）普通股股數(shù)（萬股）10151010每股收益（元）每股收益（元）96.068.298.344 我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析我國商業(yè)銀行資本現(xiàn)狀分析v一、我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成分析一、我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成分析v二、我國商業(yè)銀行資本充足狀況分析二、我國商業(yè)銀行資本充足狀況分析2009年底年底核心資本充足率核心資本充足率資本充足率資本充足率不良貸款率不良貸款率工商銀行工商銀行9.9012.361.54農(nóng)業(yè)銀行農(nóng)業(yè)銀行6.728.312.91中國銀行中國銀行9.0711.141.58建設(shè)銀行建設(shè)銀行9.3111.701.502009.6.30資本充足率資本充足率不良貸款率不良貸款率浦發(fā)銀行浦發(fā)銀行8.110.9民生銀行民生銀行8.480.86深發(fā)展銀行深發(fā)展銀行8.620.72興業(yè)銀行興業(yè)銀行9.210.67華夏銀行華夏銀行10.361.55招商銀行招商銀行10.630.86中信銀行中信銀行12.040.99v三三. 提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑提高商業(yè)銀行資本充足率的途徑v 1. 分子對(duì)策分子對(duì)策 v 2. 分母對(duì)策分母對(duì)策
2 商業(yè)銀行資本管理
