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1、附件 12：
外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范
一、總體要求 商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)本辦法規(guī)定的合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格標(biāo) 準(zhǔn)，在進(jìn)行盡職調(diào)查的基礎(chǔ)上，審慎選用合格的外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及 其的信用評(píng)級(jí)結(jié)果， 且應(yīng)當(dāng)至少每兩年對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、 專業(yè)性及與內(nèi)部控制能力進(jìn)行持續(xù)評(píng)估，并知悉其評(píng)級(jí)原理并閱 讀相關(guān)披露文件。 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)將認(rèn)可的合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)名單、 變更情況以及評(píng)估報(bào)告書面報(bào)送銀監(jiān)會(huì)（或其派出機(jī)構(gòu)） 。
在風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重確定及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行選擇外部 評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)及使用信用評(píng)級(jí)應(yīng)保持一致性。商業(yè)銀行不得根據(jù)需要 在多家外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果中任意選擇使用，或隨意變更外 部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。
二、合格外部
2、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的資格標(biāo)準(zhǔn) 合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須滿足以下標(biāo)準(zhǔn)：
（一）客觀性： 信用評(píng)級(jí)的方法必須是嚴(yán)格的、系統(tǒng)的，并 且可根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行某種形式的檢驗(yàn)。此外，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須定 期對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審查，并根據(jù)評(píng)級(jí)對(duì)象財(cái)務(wù)狀況的變化予以更 新。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)必須已建立對(duì)市場各個(gè)組成部分的評(píng)級(jí)方法， 包括嚴(yán)格的返回檢驗(yàn)，評(píng)級(jí)方法至少有一年的使用時(shí)間，最好是 三年以上。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估人員在評(píng)級(jí)過程中應(yīng)做到公正、無任 何偏見。
（二）獨(dú)立性： 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)是獨(dú)立的，不會(huì)迫于政治或 經(jīng)濟(jì)上的壓力而影響評(píng)級(jí)結(jié)果。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部信用評(píng)審委員會(huì) 成員以及評(píng)估人員在評(píng)級(jí)過程中應(yīng)保持獨(dú)立性，并應(yīng)根據(jù)所收集 的數(shù)據(jù)和資料
3、做出獨(dú)立評(píng)判，不受評(píng)級(jí)對(duì)象及其他外來因素的影 響。
（三）國際通用性及透明度 ：對(duì)于個(gè)體評(píng)級(jí)，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)毫 無選擇的對(duì)外披露評(píng)級(jí)過程中使用的關(guān)鍵要素以及發(fā)行人是否參 與評(píng)級(jí)過程等信息。
（四）披露： 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)披露以下信息：其行為準(zhǔn)則； 與評(píng)級(jí)對(duì)象間報(bào)酬安排的一般特點(diǎn)；評(píng)級(jí)方法論（包括違約定義、 時(shí)間跨度及各信用等級(jí)的含義） ；每個(gè)信用等級(jí)的實(shí)際違約率；評(píng) 級(jí)遷徙情況（例如，一段時(shí)間內(nèi)評(píng)級(jí)從 AA 變?yōu)?A 的可能性）。
（五）資源： 外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)有足夠的資源，確保提供高質(zhì) 量的評(píng)級(jí)結(jié)果。這些資源能夠使外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與被評(píng)級(jí)對(duì)象的高 級(jí)管理層及營運(yùn)層面的人員保持實(shí)質(zhì)性的經(jīng)常聯(lián)系，以提
4、高評(píng)級(jí) 結(jié)果的價(jià)值。評(píng)級(jí)方法論還應(yīng)將定性和定量分析結(jié)合起來。
（六）可信度： 在某種程度上，可信度建立在上述標(biāo)準(zhǔn)的基 礎(chǔ)上。此外，獨(dú)立主體（如投資者、承保人及貿(mào)易伙伴）對(duì)于外 部評(píng)級(jí)的依賴程度，也是外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)可信度的證明。外部評(píng)級(jí) 機(jī)構(gòu)的可信度也在于其建立了防止機(jī)密信息被不當(dāng)使用的內(nèi)部程 序。外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)不要求具備能對(duì)多個(gè)國家的公司進(jìn)行評(píng)級(jí)的能 力。
三、多方評(píng)級(jí)結(jié)果的處理 如果某一特定債權(quán)只有外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的一個(gè)的評(píng)級(jí)結(jié)果，則 商業(yè)銀行應(yīng)使用此評(píng)級(jí)結(jié)果確定該債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
如有兩個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果且對(duì)應(yīng)于不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，商業(yè)銀行應(yīng)選用
較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
如有三個(gè)及以上的對(duì)應(yīng)于不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的
5、評(píng)級(jí)結(jié)果，商業(yè)銀 行應(yīng)從中選出與最低兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次相對(duì)應(yīng)的評(píng)級(jí)結(jié)果，并從 這兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重檔次中選用較高的一個(gè)。
四、發(fā)行人評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)
（一）商業(yè)銀行如投資于具有專門債項(xiàng)評(píng)級(jí)的債務(wù)工具，則 該債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重將根據(jù)其外部評(píng)級(jí)來確定。商業(yè)銀行如投 資于無專門債項(xiàng)評(píng)級(jí)的債務(wù)工具，則應(yīng)遵循以下一般原則：
1．如果借款人已發(fā)行的債務(wù)工具具有外部評(píng)級(jí)，但不是銀行 所投資的債務(wù)工具，那么只有當(dāng)未評(píng)級(jí)債務(wù)工具在各方面不劣于 該已評(píng)級(jí)債務(wù)工具時(shí)，未評(píng)級(jí)債務(wù)工具才適用已評(píng)級(jí)債務(wù)工具的 較高信用等級(jí)（對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低于未評(píng)級(jí)債務(wù)工具的風(fēng)險(xiǎn)權(quán) 重）。否則，不能使用該信用評(píng)級(jí)，未評(píng)級(jí)債務(wù)工具只能適用未評(píng)
6、級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
2．如果借款人具有發(fā)行人評(píng)級(jí)，該評(píng)級(jí)可適用于該發(fā)行人的 優(yōu)先無抵押債項(xiàng)，即只有發(fā)行人的優(yōu)先債項(xiàng)可享受發(fā)行人的較高 信用評(píng)級(jí)。該發(fā)行人的其他未評(píng)級(jí)債項(xiàng)依照未評(píng)級(jí)進(jìn)行處理。如 果發(fā)行人或其發(fā)行的某債務(wù)工具的信用評(píng)級(jí)較低（對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán) 重大于或等于未評(píng)級(jí)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） ，且該發(fā)行人的未評(píng)級(jí)債項(xiàng)的 條件不優(yōu)于發(fā)行人優(yōu)先無抵押債項(xiàng)或已評(píng)級(jí)債務(wù)工具，則該未評(píng) 級(jí)債項(xiàng)適用此較低信用等級(jí)對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（二）商業(yè)銀行無論是采用發(fā)行人評(píng)級(jí)還是對(duì)某項(xiàng)債務(wù)工具 的債項(xiàng)評(píng)級(jí)， 該評(píng)級(jí)必須考慮到銀行債權(quán)中全部的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露， 并反映在評(píng)級(jí)結(jié)果中。
（三）為避免重復(fù)計(jì)算信用增級(jí)因素，如債務(wù)工具的債
7、項(xiàng)評(píng)
級(jí)已反映信用增級(jí)因素，商業(yè)銀行就在計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)不應(yīng) 再考慮此項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)。
五、其他需考慮評(píng)級(jí)結(jié)果使用問題
（一）本幣和外幣的評(píng)級(jí)
當(dāng)根據(jù)借款人某一債項(xiàng)的評(píng)級(jí)來確定其未評(píng)級(jí)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 時(shí)，此外幣評(píng)級(jí)適用于外幣債項(xiàng)。如有單獨(dú)的本幣評(píng)級(jí)，此評(píng)級(jí) 只能用于確定以本幣標(biāo)價(jià)的債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（二）評(píng)級(jí)的適用范圍
集團(tuán)內(nèi)部的某一個(gè)實(shí)體的外部評(píng)級(jí)不能用于確定同一集團(tuán)內(nèi) 部其他實(shí)體的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。
（三）主動(dòng)評(píng)級(jí)
原則上， 商業(yè)銀行應(yīng)使用合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)給出的請(qǐng)求評(píng)級(jí)。
但在主動(dòng)評(píng)級(jí)的質(zhì)量不低于請(qǐng)求評(píng)級(jí)的情況下，商業(yè)銀行可用同 樣方式使用主動(dòng)評(píng)級(jí)。但如存在外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)運(yùn)用主動(dòng)評(píng)級(jí)對(duì)評(píng) 級(jí)對(duì)象施加壓力，迫使其獲取請(qǐng)求評(píng)級(jí)的行為，則商業(yè)銀行應(yīng)將 該評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)從合格外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)中剔除。
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《商業(yè)銀行資本管理辦法》附件12_外部評(píng)級(jí)使用規(guī)范
