財務(wù)法規(guī)試卷南開大學(xué)現(xiàn)代遠程教育學(xué)院考試卷

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1、南開大學(xué)現(xiàn)代遠程教育學(xué)院考試卷 2017年秋季學(xué)期期末(2018.1) 《財務(wù)法規(guī)》 主講教師：肖沂 學(xué)習(xí)中心：____________________________ 專業(yè)：_______________________ 姓 名：_________________ 學(xué) 號：_______________ 成績：___________ 一 、請同學(xué)們在下列題目中任選一題，寫成期末論文。 1. 我國商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中的相關(guān)法律問題研究 2. 簡述現(xiàn)階段我國以立法形式規(guī)定的央行貨幣政策工具應(yīng)用 3. 簡述我國統(tǒng)計法調(diào)整的主要范圍 4. 上市公司收購之信息披

2、露義務(wù)研究 5. 簡述我國會計法律制度的基本構(gòu)成 6. 如何完善我國上市公司監(jiān)督機制的法律思考 7. 通過實例說明合同法在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中的應(yīng)用 8. 我國中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的法律構(gòu)建 9. 論我國風(fēng)險投資法律制度之構(gòu)建 10. 我國上市公司要約收購的法律問題研究 11. 完善我國金融監(jiān)管法律制度芻議 12. 要約收購中股東權(quán)益保護問題研究 13. 論我國上市公司小股東表決權(quán)的行使和保護 14. 論上市公司協(xié)議收購 15. 試評價我國現(xiàn)階段法律環(huán)境對你供職企業(yè)公司財務(wù)管理的影響 二、論文寫作要求 1. 論文題目應(yīng)為授課教師指定題目，論文要層次清晰、論點清楚、論據(jù)準(zhǔn)

3、確； 2. 論文寫作要理論聯(lián)系實際，同學(xué)們應(yīng)結(jié)合課堂講授內(nèi)容，廣泛收集與論文有關(guān)資料，含有一定案例，參考一定文獻資料。 三、論文寫作格式要求： 1. 論文題目要求為宋體三號字，加粗居中； 2. 正文部分要求為宋體小四號字，標(biāo)題加粗，行間距為1.5倍行距； 3. 論文字?jǐn)?shù)要控制在2000－2500字； 4. 論文標(biāo)題書寫順序依次為一、（一）、1. 。 四、論文提交注意事項： 1. 論文一律以此文件為封面，寫明學(xué)習(xí)中心、專業(yè)、姓名、學(xué)號等信息。論文保存為word文件，以“課程名+學(xué)號+姓名”命名。 2. 論文一律采用線上提交方式，在學(xué)院規(guī)定時間內(nèi)上傳到教學(xué)教務(wù)平臺，逾期平臺關(guān)閉

4、，將不接受補交。 3. 不接受紙質(zhì)論文。 4. 如有抄襲雷同現(xiàn)象，將按學(xué)院規(guī)定嚴(yán)肅處理。 論我國風(fēng)險投資法律制度之構(gòu)建 風(fēng)險投資于1985年首度出現(xiàn)在我國。然而，由于市場經(jīng)濟經(jīng)驗不足，最終風(fēng)險投資行業(yè)于1989年被叫停。然而，在20世紀(jì)90年代中國經(jīng)濟艱難復(fù)蘇之后，中國的風(fēng)險投資在21世紀(jì)初取得了長足的進步。然而，風(fēng)險投資在中國的發(fā)展仍然面臨著巨大的障礙。最大的問題是中國缺乏相關(guān)的法律制度來規(guī)范和支持金融領(lǐng)域的活動。 一、我國風(fēng)險投資的發(fā)展歷程 在2011年瘋狂投資熱潮之后，由于融資困難和退出難度加大，中國風(fēng)險投資行業(yè)進入了調(diào)整階段。在15 年6月29日在深圳中國風(fēng)險投資論壇,

5、業(yè)內(nèi)人士說,應(yīng)該辯證的觀點目前的困難,在創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級的背景下,我國風(fēng)險投資行業(yè)仍然面臨著良好的發(fā)展機遇,創(chuàng)新驅(qū)動引擎再次掌權(quán)。去年，風(fēng)險投資下降了54.85%。 據(jù)中國風(fēng)險投資研究院統(tǒng)計，2012年國內(nèi)外風(fēng)險投資機構(gòu)共投資987個項目，較2011年下降39.6%。在687個披露投資金額的項目中，投資金額為1038.76億元，投資額比2011年下降了54.85%。業(yè)內(nèi)人士普遍認為，在過去幾年的快速發(fā)展之后，目前的風(fēng)險投資行業(yè)正在調(diào)整。然而，資金短缺、出口渠道有限、法律制度不完善是當(dāng)前行業(yè)低迷的主要原因。中央民用建筑委員會副主席馬培華表示，當(dāng)經(jīng)濟增長放緩時，資金來源的不穩(wěn)定將影響風(fēng)險

6、投資行業(yè)的健康發(fā)展。其次，風(fēng)險資本的退出渠道并不完善。雖然目前風(fēng)投行業(yè)依賴IPO在減少,回購與并購和其他出口通道逐漸擴大,但不可否認,我們的資本市場仍存在制度缺陷場外市場成交也很少,很難消化風(fēng)險資本。此外，由于風(fēng)險資本處于我國發(fā)展的初級階段，需要完善相關(guān)的法律制度，完善相關(guān)的稅收制度和IPO制度。 二、 我國風(fēng)險投資的現(xiàn)狀及面臨機遇 （一）、我國風(fēng)險投資的現(xiàn)狀 2005年以前中國公司法的規(guī)定并沒有激勵風(fēng)險資本家;此外，注冊資本的強制性要求使得一些好的投資項目無法建立，后續(xù)的融資操作無法進行。再一次，對非貨幣性出資比例的限制使得高新技術(shù)企業(yè)在成立初期面臨資本瓶頸。最后，公司法沒有規(guī)定公司是

7、否可以作為一種替代的支付方式來實施管理層持股計劃。對于第一個問題，2006年的《合作企業(yè)法》首先確立了有限合伙制。這一變化使風(fēng)險資本的激勵機制、安全機制和稅收激勵機制間接確定。然而，新合伙法的合伙人數(shù)量限制在2 - 50人之間，這不利于風(fēng)險資本有限合伙企業(yè)本身的融資。對于第二和第三個問題，新公司法在2005年廢除了嚴(yán)格的法定資本制度，并以靈活的妥協(xié)資本制度取而代之。在非貨幣捐款中，這一比例增加到70%[1]。 （二）、面臨難得的發(fā)展機遇 專家認為，當(dāng)前我國風(fēng)險投資產(chǎn)業(yè)的辯證觀面臨著困難，在發(fā)展的背景下強調(diào)創(chuàng)新驅(qū)動，加快轉(zhuǎn)型升級，風(fēng)險投資發(fā)展面臨難得的機遇。馬培華表示，目前的市場機制可以擠出

8、空間，有利于行業(yè)的健康發(fā)展。更重要的是，當(dāng)前的經(jīng)濟轉(zhuǎn)型為中國風(fēng)險投資的發(fā)展提供了強大的動力，多層次資本市場體系不斷完善，拓寬了風(fēng)險投資的出口渠道。此外，中國重視生態(tài)文明建設(shè)，也指出了風(fēng)險投資的方向。 近年來，深圳市將風(fēng)險投資的發(fā)展作為構(gòu)建全面創(chuàng)新生態(tài)系統(tǒng)、促進產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要舉措。深圳市市長徐工，積極開展試點股權(quán)、投資、風(fēng)險投資企業(yè)，建立在股權(quán)交易中心前，促進風(fēng)險投資和技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)良性互動。目前，風(fēng)險投資已成為創(chuàng)新驅(qū)動的發(fā)展，加速了助推器的轉(zhuǎn)型升級[2]。 三、我國關(guān)于風(fēng)險投資的法律規(guī)定 （一）、全國性立法和政策方面 全國人民代表大會已經(jīng)認識到風(fēng)險投資在我國經(jīng)濟中的主

9、要性質(zhì)，以及風(fēng)險投資的獲取和運營方面的法律和政策上的巨大困難。目前,風(fēng)險資本行業(yè)可以基于法律文件包括:1985年由國務(wù)院發(fā)布的決定深化科技體制改革,1999年,中國共產(chǎn)黨中央委員會和國務(wù)院頒布了“關(guān)于加強技術(shù)創(chuàng)新,發(fā)展高科技,實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定”相關(guān)法律,1999年,國務(wù)院發(fā)布關(guān)于建立風(fēng)險投資機制的若干意見,以及外國投資者建立風(fēng)險投資企業(yè)的暫行規(guī)定。 外國投資者第一次明確設(shè)立風(fēng)險投資企業(yè)的暫行規(guī)定，明確允許境外機構(gòu)在我國開展風(fēng)險投資。這一規(guī)定允許外國機構(gòu)通過設(shè)立外資機構(gòu)在中國開展業(yè)務(wù)。它們不允許投資證券、期貨和其他金融衍生品，但它們幾乎可以使用所有的退出機制，比如:售后、公司回購和第三方轉(zhuǎn)讓股

10、權(quán)等[3]。 （二）、企業(yè)法方面 新公司法廢除了公司對外資比例的限制，并將法律資本制度轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N折衷的資本制度。此外，注冊資本的非貨幣性基金的比例也已提高到70%。此外，中國還對外國投資者持有的合法股份的交易給予了綠燈;這一改革大大促進了風(fēng)險投資的退出機制。此外，我國還通過了《外國企業(yè)法》來履行WTO規(guī)定的義務(wù)。在《合作關(guān)系法》中，中國首次建立了有限合伙制。有限合伙制是風(fēng)險投資機構(gòu)最好的組織形式，它不僅可以激勵風(fēng)險資本家完成他們的工作，還可以避免對稅收的雙重征稅。 （三）、證券以及上市政策方面 盡管一些延誤,我的政府終于推出了一個雙重市場有助于提高投資者的退出渠道。創(chuàng)業(yè)板市場允許公司股

11、票交易之前和前盈利。甚至建議中國參與亞洲區(qū)域交易所最近允許合格境外投資者進行連續(xù)三年b股交易。此外,外國投資者可以持有a股市場交易。外國投資者可能會看到兩個合并在未來,這將大大提高股票的流動性,促進退出機制的發(fā)展。 （四）、地方性立法和政策方面 除了國家立法和法律改革之外，地方立法和政策也為促進高科技領(lǐng)域的發(fā)展做出了大量的努力。深圳，作為風(fēng)險投資機構(gòu)聚集的時候，首先在中國建立了風(fēng)險投資政策的暫行規(guī)則的深圳風(fēng)險投資高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。上海已經(jīng)通過了“上海鼓勵引進技術(shù)消化吸收企業(yè)融資的暫行規(guī)定”的新形式，也表示了政府對風(fēng)險投資的支持。為了發(fā)展地方經(jīng)濟，為了發(fā)展地方經(jīng)濟，制定了風(fēng)險投資政策，建立了風(fēng)險投資機構(gòu)和稅收優(yōu)惠政策。此外，還有其他近10個省級政府的地方立法。 四、結(jié)語 自1985年以來，風(fēng)險投資的環(huán)境一直在改善。盡管中國仍有許多工作要做，以確保風(fēng)險投資的穩(wěn)定發(fā)展，但我國的進步是顯著的。隨著過渡期、WTO規(guī)則和市場導(dǎo)向的到來，中國將從風(fēng)險資本市場的發(fā)展中獲益。 參考文獻： [1]完善我國風(fēng)險投資法律制度的思考和建議[J].王瑩.理論導(dǎo)刊.2002(08). [2]風(fēng)險投資法律制度兩個問題的思考[J].吳健澤.渭南師范學(xué)院學(xué)報.2002(04). [3]促進我國風(fēng)險投資的若干法律思考[J].李振華.高等函授學(xué)報(哲學(xué)社會科學(xué)版).2002(03).