內(nèi)部控制評價報告

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1、 2018年度內(nèi)部控制評價報告 目 錄 第一部分 2018年內(nèi)部控制體系建設總體概況 3 第二部分 2018年內(nèi)部控制評價工作開展情況 3 一、內(nèi)部控制評價工作組織 3 二、內(nèi)部控制評價依據(jù) 4 三、2018年度內(nèi)部控制評價范圍 5 四、內(nèi)部控制評價的程序和方法 5 五、內(nèi)部控制體系評價 6 六、內(nèi)部控制缺陷認定標準 9 七、內(nèi)部控制缺陷及整改情況 10 八、內(nèi)部控制有效性的結論 11

2、 九、對集團推動內(nèi)部控制評價工作的意見和建議 11 第一部分 *****2018年內(nèi)部控制體系建設總體概況 *****醫(yī)藥有限公司根據(jù)*****及風險合規(guī)部的要求開展內(nèi)控體系建設，根據(jù)《*****有限公司內(nèi)部控制評價制度》，于2018年11月9 日下發(fā)了《關于2018年內(nèi)控評價工作的通知》，搭建了*****內(nèi)控管理的組織架構，明確了工作職責，將*****2018年內(nèi)控工作劃分為三個工作階段，第一階段培訓及準備、第二階段實施（含樣本抽取、底稿填寫、缺陷表上報等）己完成，第三階段對缺陷項進行整改。現(xiàn)在2018年*****內(nèi)控評價工作己基本完成。

3、 *****在已有風險管理的基礎上，進一步深化內(nèi)部控制體系建設，完善內(nèi)控評價機制。2018年在公司本部開展了內(nèi)控評價培訓會兩場，組織*****醫(yī)藥有限公司各部門進行內(nèi)控底稿填報及缺陷收集工作。根據(jù)《2018年度內(nèi)控評價工作方案》，*****應于2019年元月完成缺陷的整改跟蹤，*****在分析內(nèi)控底稿及缺陷匯總表的基礎上，并形成《*****醫(yī)藥有限公司2018年度內(nèi)部控制評價報告》（即本報告）。 第二部分 *****2018年內(nèi)部控制評價工作開展情況 一、*****內(nèi)部控制評價工作組織： *****醫(yī)藥有限公司于2018年11月9日下發(fā)通知成立*****內(nèi)控領導小組并下設工作小組

4、，11月13日通過*****第三十三期總經(jīng)理辦公會議并于2018年11月13日形成會議紀要，對內(nèi)控評價工作進行底稿填寫要求及實際操作練習等培訓工作。*****總經(jīng)理辦公會對*****整體工作情況、缺陷整改進行審議。*****內(nèi)控領導小組為內(nèi)控評價工作的領導機構，由*****任內(nèi)控領導小組組長，*任副組長，由*********任組員。內(nèi)控領導小組負責審議*****內(nèi)控評價工作方案，整理內(nèi)控工作組填報的底稿，評價過程中的總體把控、質(zhì)量監(jiān)控、進行重要決策、協(xié)調(diào)工作等，并將《*****醫(yī)藥有限公司2018年度內(nèi)部控制評價報告》（即本報告）提交*****有限公司審議。*****內(nèi)控工作組負責具體評價工作

5、、資料收集、樣本收取、底稿填報。 公司在2018年度未聘請專業(yè)機構協(xié)助開展內(nèi)部控制評價工作；未聘請會計師事務所對公司內(nèi)部控制進行獨立審計并出具內(nèi)部控制審計報告。 二、*****內(nèi)部控制評價依據(jù) *****醫(yī)藥有限公司根據(jù)*******企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系有關規(guī)定，結合*****的實際，按照“全面性、重要性、客觀性、風險導向、一致性”等原則，制定內(nèi)部控制評價工作方案，并統(tǒng)一部署在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，對*****截至2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行全面、有序地評價。 三、2018年度內(nèi)部控制評價范圍 2018年的評價范圍僅為*****醫(yī)

6、藥有限公司（本部）（不含下屬零售門店），納入評價范圍單位資產(chǎn)總額合計占公司合并財務報告資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入總額占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的99.54%，涵蓋了包括[醫(yī)院配送，零售終端，市場分銷和控銷]業(yè)務和事項，具體情況如下表所示： 評價范圍 主要業(yè)務和事項： 重點關注風險領域： 公司層面、財務管理、采購管理、銷售管量、人力資源管理、行政管理、倉儲管理、法務管理、信息管理、 制度建設、投資管理、人力資源管理、應收賬款管理、合同管理（特別是銷售類合同管理）、庫存風險、質(zhì)量安全及EHS管理等； 上述納入評價范圍的業(yè)務和事項以及高風險領域已涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，無存

7、在重大遺漏。 四、內(nèi)部控制評價的程序和方法 *****2018年內(nèi)部控制評價工作遵循企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范程序執(zhí)行。*****通過制訂內(nèi)控工作方案，明確了評價組織實施步驟、人員安排、日程安排等相關內(nèi)容。本次內(nèi)控評價工作分為五個階段：準備階段、實施階段、整改階段、報告階段、歸檔階段。 在整個評價過程中，內(nèi)部控制評價工作人員綜合采用了個別訪談、問卷調(diào)查、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，廣泛收集公司內(nèi)部控制設計和運行是否有效的證據(jù)，按照評價的具體內(nèi)容，研究分析內(nèi)部控制缺陷。 五、內(nèi)部控制體系評價 2018年*****內(nèi)部控制五要素整體評價情況如下： （一）內(nèi)部環(huán)境 1、公

8、司治理。*****建立健全企業(yè)法人治理結構，建立董事會和《公司法》和《公司章程》所規(guī)定的各項職責。*****董事會由******三人組成，董事會是公司的決策機構，董事長是公司的法定代表人。監(jiān)事由****擔任，監(jiān)事履行檢查公司財務、監(jiān)督董事及高級管理人員履行行為等職權。*****經(jīng)理會由*****五人組成，余雄智為公司總經(jīng)理，其余班子成員經(jīng)****推薦任命，***任副總經(jīng)理（副經(jīng)理），***為財務總監(jiān)，****列席參加經(jīng)理人會議。2018年*****醫(yī)藥有限公司共召開董事會2次，主要內(nèi)容為變更經(jīng)營范圍及變更董事會成員。共出具3次股東決議，主要內(nèi)容為變更經(jīng)營范圍及變更董事會成員，變更公司章程。20

9、18年*****醫(yī)藥有限公司共召開38次經(jīng)理人會議，均形成會議紀要并予以會簽。 2、機構設置。*****分業(yè)務線和職能線進行管理，業(yè)務條線根據(jù)*****醫(yī)藥有限公司的發(fā)展需要設置，含營銷中心、醫(yī)療器械中心、醫(yī)院事業(yè)部、采購部四個業(yè)務部室；職能管理條線根據(jù)華潤醫(yī)藥商業(yè)的對應管理要求設置，含財務部、信息部、質(zhì)量管理部（含EHS）、儲運部、人資行政部，黨群工作部、戰(zhàn)略運營部、風險合規(guī)法務部部（含法律、風險、內(nèi)控、紀檢、廉政）八個職能部室。 3、發(fā)展戰(zhàn)略。*****醫(yī)藥有限公司根據(jù)“十三五”發(fā)展規(guī)劃的思路，堅持科學發(fā)展觀，高度重視企業(yè)發(fā)展與環(huán)境、社會的和諧，促進行業(yè)與社會、環(huán)境的協(xié)調(diào)，并按照總體規(guī)

10、劃、分步實施的原則，規(guī)范經(jīng)營管理，不斷增強企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力。從*****與****醫(yī)藥有限公司的十三五戰(zhàn)略目標出發(fā)，建立與逐步完善*****內(nèi)部控制體系，培養(yǎng)內(nèi)部控制專業(yè)人才，提高*****風險管控水平與風險防范能力。2018年規(guī)劃完成4.5億不含稅銷售，2020年規(guī)劃完成10億不含稅銷售。 4、社會責任。*****醫(yī)藥有限公司自加入*****大家庭以來，逐步建立踐行社會責任體系。《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引第4號——社會責任》也詳細規(guī)范了企業(yè)社會責任行為，這意味著在可預見的未來期間內(nèi)，各利益相關者包括企業(yè)對社會責任的關注度將繼續(xù)增強。企業(yè)履行社會責任是其塑造企業(yè)形象和提升其競爭力的必然選擇。2

11、018年*****社會責任體系基本完成搭建工作，2019年將注重社會責任的編制及活動的開展。 5、企業(yè)文化。*****醫(yī)藥有限公司堅持經(jīng)營理念“優(yōu)低快齊網(wǎng)”及企業(yè)文化“恭寬信敏匯”與華潤企業(yè)文化的全方位整合。以誠實守信是為*****醫(yī)藥有限公司的核心價值觀，堅持以業(yè)績說話、業(yè)績產(chǎn)生效益、業(yè)務向行、一切服務于業(yè)務的業(yè)績導向政策。堅持以人為本、客戶至上、服務員工，悉心維護客戶和員工的合法權益，嚴守合規(guī)及商業(yè)道德底線，感恩回報。鼓勵發(fā)展創(chuàng)新營銷，順應一廠一區(qū)一配、一廠一省一配、醫(yī)療器械兩票制的政策影響，打造全社會企業(yè)的榜樣。 （二）風險評估 *****醫(yī)藥有限公司2018年風險評估工作涵蓋**

12、*本部人力、行政、戰(zhàn)略運營、銷售、采購、財務、質(zhì)管、倉儲、法務等方面。風險初始信息收集工作以年度為周期，以公司經(jīng)營目標和重點工作為中心做到內(nèi)外部風險信息的持續(xù)收集，持續(xù)關注影響企業(yè)發(fā)展的風險因素。風險工作從初始信息收集、風險辨識、風險分析、風險評價及風險應對等多個步驟開展評估。2018年*****醫(yī)藥有限公司結合內(nèi)控、風險工作，分發(fā)《風險辨識問卷》85份，占員工總數(shù)的81%。問卷共回收85份，回收率100%。通過《風險辯識問卷》共發(fā)現(xiàn)14個問題（存在重復風險點），包括市場風險、法律風險、戰(zhàn)略風險、運營風險、采購風險、財務風險等，共據(jù)此歸納十項主要風險點。同時進行訪談9次，形成訪談紀錄9份，訪談

13、對象主要為部門負責人員，針對庫存、銷售、采購、客戶評價、合規(guī)性等方面。 （三）控制活動 *****醫(yī)藥有限公司于2018年11月13日召開風險內(nèi)控啟動會，對各個部門進行風險內(nèi)控的培訓工作及內(nèi)控測評底稿講解的培訓工作。從2018年11月份起，制訂內(nèi)控評價方案，分發(fā)任務給各風險工作小組成員，開展內(nèi)控測評工作。經(jīng)過底稿初評，再評等多次審核，對公司內(nèi)控缺陷進行匯總并針對缺陷進行整改。于2018年11月31日完成內(nèi)控底稿（第一版）收集工作，于2018年12月15日完成內(nèi)控底稿（第二版）的修改、上報工作。 （四）信息與溝通 *****醫(yī)藥有限公司2018年度以內(nèi)部信息傳遞，財務報告、信息系統(tǒng)等相關

14、應用指引為依據(jù)，結合*****的實際情況，對信息收集，處理和傳遞的及時性、財務報告的真實性、信息系統(tǒng)的安全性，以及利用信息系統(tǒng)實施內(nèi)部控制的有效性進行認定。底稿中樣本留有制度、會議紀要、訪談、票據(jù)相片、系統(tǒng)截圖等資料。 （五）內(nèi)部監(jiān)督 *****醫(yī)藥有限公司開展內(nèi)部監(jiān)督評價，以《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》有關內(nèi)部監(jiān)督的要求，以及應用指引中有關日常管控的規(guī)定為依據(jù)，對企業(yè)內(nèi)部進行有效的監(jiān)督。2018年未接到監(jiān)督投訴（含紀檢、廉政項目）。 六、內(nèi)部控制缺陷認定標準 ******根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結合經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，

15、研究確定了適用本公司的內(nèi)部控制缺陷認定標準，具體如下： 缺陷分類及定義 認定標準 定量標準 定性標準 重大缺陷 一個或多個內(nèi)部控制缺陷的組合，可能給公司帶來重大經(jīng)營管理風險，可能導致公司嚴重偏離內(nèi)部控制目標 1.錯報≥利潤總額的5%； 2.錯報≥資產(chǎn)總額的3%； 3.錯報≥經(jīng)營收入總額的1%； 4.錯報≥所有者權益總額的1%。 公司缺乏科學決策程序或決策程序導致重大失誤；嚴重違反國家法律、法規(guī)并受到巨額處罰；關鍵管理人員或重要人才嚴重流失，影響正常經(jīng)營；重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效；識別出于財務報告相關的高級管

16、理層人員的舞弊行為；內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改等。 重要缺陷 一個或多個內(nèi)部控制缺陷的組合，其嚴重程度和經(jīng)濟后果低于重大缺陷，如不加以改進將可能導致一定的經(jīng)營管理風險，且仍有可能導致公司偏離內(nèi)部控制目標 1.利潤總額的3%≤錯報＜利潤總額的5%； 2.資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報＜資產(chǎn)總額的3%； 3.經(jīng)營收入總額的0.5%≤錯報＜經(jīng)營收入總額的1%； 4.所有者權益總額的0.5%≤錯報＜所有者權益總額的1%。 公司決策程序存在但不夠完善或決策程序出現(xiàn)較大失誤；違反國家法律、法規(guī)并造成損失；關鍵崗位業(yè)務人員大量流失；重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在重要缺陷；

17、內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改等。 一般缺陷 不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷 1.錯報＜利潤總額的3%； 2.錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%； 3.錯報＜經(jīng)營收入總額的0.5%； 4.錯報＜所有者權益總額的0.5%。 主要是有悖最佳操作原則和可能導致效率低下的做法，一般不直接導致經(jīng)營管理風險。 七、內(nèi)部控制缺陷及整改情況 根據(jù)上述認定標準，報告期內(nèi)*****醫(yī)藥有限公司存在內(nèi)部控制重大缺陷0項，存在重要缺陷5項，一般缺陷5項。 [內(nèi)部控制缺陷數(shù)量及描述詳見附件1] 針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，*****醫(yī)藥有限公司將采取了相應的整

18、改措施。從整體來看，本公司內(nèi)控體系統(tǒng)結構基本合理，但由于公司內(nèi)部控制體系還正處于全面建立后的初期運轉磨合過程中，對照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的要求，還存在部份缺陷：存在個別管理制度修訂不及時，局部內(nèi)容不適用及執(zhí)行不嚴格等情況。需要*****各部門進一步完善內(nèi)部控制體系，強化執(zhí)行力度，從而提高公司內(nèi)部控制的效率和效果。 經(jīng)過整改，公司在報告期末仍存在10個缺陷。其中重大缺陷0個，重要缺陷5個，一般缺陷5個。 *****建立了內(nèi)部控制缺陷的整改機制，對于內(nèi)部控制評價發(fā)現(xiàn)的缺陷由*****各部門制定整改計劃，并實施整改，經(jīng)過內(nèi)部控制主管部門進行審核后，在下一次內(nèi)部控制評價中進行效果的

19、確認。 八、內(nèi)部控制有效性的結論 根據(jù)*****醫(yī)藥有限公司內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，已發(fā)現(xiàn)的部控制一般缺陷已納入評價范圍的業(yè)務與事項均已建立了內(nèi)部控制，并得到有效執(zhí)行，達到了公司內(nèi)部控制的目標。 報告期內(nèi)，公司在內(nèi)部控制設計與運行方面不存在尚未完成整改的重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間，未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結論的因素。 九、對集團推動內(nèi)部控制評價工作的意見和建議 無 *****醫(yī)藥有限公司 2019年1月15日 11 / 11 《2018年度內(nèi)部控制評價報告》