XX股份有限公司內(nèi)部控制管理制度【稀缺資料路過別錯過】

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1、 XX股份有限公司內(nèi)部控制管理制度 第一章 總則 第一條為有效落實天津松江股份有限公司（以下簡稱“公司”）各職能部門專業(yè)系統(tǒng)風險管理和流程控制，保障公司經(jīng)營管理的安全性和財務信息的可靠性，在公司的日常經(jīng)營運作中防范和化解各類風險，提高經(jīng)營效率和盈利水平，根據(jù)《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）及《加強上市公司內(nèi)部控制工作指引》、《上海證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《天津松江股份有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）等有關規(guī)則，制定本制度。 第二條公司內(nèi)部控制制度的目的是： (一)確保國家有關法律、法規(guī)和

2、公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行； (二)提高公司經(jīng)營效益及效率，提升上市公司質(zhì)量，增加對公司股東的回報，保證公司戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)； (三)保障公司資產(chǎn)的安全、完整； (四)確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。 第三條職責： (一)董事會：全面負責公司內(nèi)部控制制度的制定、實施和完善、并定期對公司內(nèi)部控制情況進行全面檢查和效果評估；(二)總經(jīng)理：全面落實和推進內(nèi)部控制制度的相關規(guī)定，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度的情況； (三)公司各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業(yè)系統(tǒng)的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業(yè)系統(tǒng)風險

3、管理和控制情況的檢查。 第二章內(nèi)部控制的內(nèi)容第四條公司的內(nèi)部控制主要包括：環(huán)境控制、業(yè)務控制、會計系統(tǒng)控制、信息傳遞控制、內(nèi)部審計控制等內(nèi)容。 第五條環(huán)境控制包括授權(quán)管理和人力資源管理： (一)通過授權(quán)管理明確股東大會、董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理和公司管理層、各職能部門和各子公司的具體職責范圍；由公司證券部和總理經(jīng)辦公室制定相關細則并負責具體實施和改善。 1、股東大會享有《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)和《公司章程》規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的表決權(quán)。 2、董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán)以及負責內(nèi)部控制的建立健

4、全和有效實施。 3、監(jiān)事會對股東大會負責，監(jiān)督公司董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員依法履行職責以及對實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。 4、經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。5、子公司控制： (1)建立對控股子公司的控制制度，明確向控股子公司委派的董事、監(jiān)事及重要高級管理人員的選任方式和職責權(quán)限等； (2)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風險管理政策，督導控股子公司建立起相應的經(jīng)營計劃、風險管理程序； (3)公司控股子公司應根據(jù)相關內(nèi)部重大事項報告制度和審議程序，及時向公司分管負責人報告重大業(yè)務事項、重大財務事項以及其他可能對公司股票及其衍生品種交易價

5、格產(chǎn)生重大影響的信息，并及時將重大事項報公司董事會，由公司董事會或股東大會審議； (4)公司控股子公司應及時地向公司董事會秘書報送其董事會決議、股東會決議等重要文件，通報可能對公司股票及其衍生品種交易價格產(chǎn)生重大影響的事項； (5)公司財務部門應定期取得并分析控股子公司的月度報告，包括營運報告、產(chǎn)銷量報表、資產(chǎn)負債報表、損益報表、現(xiàn)金流量報表、向他人提供資金及提供擔保報表等； (6)公司應結(jié)合公司實際情況，建立和完善對各子公司的績效考核制度，并負責監(jiān)督執(zhí)行。 公司的控股子公司同時控股其他公司的，其控股子公司應按本制度要求，逐層建立對各下屬控股子公司的管理控制制度。

6、 (二)通過人力資源管理為公司營造科學、健康、公平、公正的人事環(huán)境，其內(nèi)容包括招聘管理、薪酬管理、考核管理、培訓管理、勞動合同管理和考勤休假管理等，由公司董事會提名與薪酬委員會和行政人力資源部在各自權(quán)屬范圍內(nèi)負責制定相關細則并負責具體實施和完善。 1、招聘管理： （1）目的：規(guī)范招聘流程，提高招聘的專業(yè)水平。 （2）主要流程和內(nèi)容：公司各部門結(jié)合年度人力資源規(guī)劃及現(xiàn)時經(jīng)營需要，每年初向公司申報職位空缺信息。公司首先考慮內(nèi)部的人力資源儲備情況，然后再面向社會公開招聘。招聘渠道選擇、招聘信息發(fā)布嚴格按程序組織進行，對應聘資料進行篩選后，由行政人力資源部和相關專業(yè)部門組織面試。經(jīng)過

7、初試、復試和測評確定預選人員，報公司管理層，領導面試后綜合評定最終確定人選。子公司招聘程序參照公司招聘程序執(zhí)行，招聘計劃和招聘錄用人員需公司行政人力資源部備案。公司董事、監(jiān)事、高級管理人員和子公司董事、監(jiān)事、高級管理人員需按照相關法律和《公司章程》、子公司《公司章程》等規(guī)定程序產(chǎn)生。新入職人員在報到后統(tǒng)一進行入職培訓。 2、薪酬管理： （1）目的：公司按照市場化原則，提供業(yè)內(nèi)富有競爭力的薪酬，吸納和保有優(yōu)秀人才。 （2）主要流程和內(nèi)容：公司董事會提名與薪酬委員會和行政人力資源部依據(jù)行業(yè)薪酬調(diào)查結(jié)果、崗位評估結(jié)果、地區(qū)物價指數(shù)等確定薪酬政策。子公司執(zhí)行公司統(tǒng)一薪酬政策，但薪酬政

8、策需由子公司股東會、董事會（執(zhí)行董事）按各自權(quán)限審批。 3、考核管理 （1）目的：全面、客觀、科學評價人員工作業(yè)績、工作表現(xiàn)和工作能力，提升人員和公司績效。 （2）主要內(nèi)容：公司和子公司人員考核及收入分配與經(jīng)營業(yè)績掛鉤。公司董事會提名與薪酬委員會制定董事、高級管理人員考核制度并進行考核，嚴格依據(jù)考核指標完成情況決定收入分配方案。公司行政人力資源部制定其他人員考核制度并進行考核，嚴格依據(jù)考核指標完成情況決定收入分配方案，分配方案需報總經(jīng)理辦公會審批；子公司執(zhí)行公司統(tǒng)一考核辦法，但考核辦法需由子公司股東會、董事會（執(zhí)行董事）按各自權(quán)限審批。 4、培訓管理： （1）目的

9、：為了適應公司的業(yè)務發(fā)展、促使公司的培訓服務于公司發(fā)展戰(zhàn)略，明確培訓職責的劃分，提升人力績效、促進員工全面發(fā)展。 （2）主要內(nèi)容：由公司行政人力資源部和各子公司人事部門擬訂培訓規(guī)劃和年度計劃、費用預算；負責建設、完善以及調(diào)配培訓資源；組織實施管理培訓、專業(yè)培訓項目。公司和各子公司其他部門配合實施培訓。 5、勞動合同管理： （1）目的：規(guī)范公司用工行為，保障企業(yè)和員工的合法權(quán)益。 （2）主要流程和內(nèi)容：公司行政人力資源部和子公司人事部門為勞動合同管理部門。錄用人員按照入職單位與公司或子公司簽訂勞動合同。根據(jù)錄用人員情況和崗位情況，決定勞動合同的簽訂期限。根據(jù)錄用人員實際工

10、作情況依據(jù)法律法規(guī)和公司相關制度解除、終止和變更勞動合同。 6、考勤休假管理： （1）目的：明確工作時間，保障員工休假權(quán)益，規(guī)范請假程序及審批權(quán)限。 （2）主要內(nèi)容：公司和子公司施行每周5天，每天8小時工作制，特定部門、人員施行輪休制；公司和子公司嚴肅考勤記錄與核準；公司和子公司人員必須按照相關規(guī)定履行請假手續(xù)；公司和子公司人員依據(jù)國家法律、法規(guī)規(guī)定，享有法定假日、帶薪年假、工傷假、婚假、喪假、產(chǎn)假和計劃生育假等假期。 第六條業(yè)務控制指上市公司各職能部門根據(jù)自身專業(yè)系統(tǒng)的特點和業(yè)務需要，制定各項業(yè)務管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要的控制程序等。本

11、制度所規(guī)定的業(yè)務控制包括：產(chǎn)品管理類、項目開發(fā)運營類、品牌管理類、行政管理類和其它。 一、產(chǎn)品管理類：主要包括規(guī)劃建筑方案審核管理、施工圖紙設計審核和優(yōu)化、工程質(zhì)量和施工安全管理制度、產(chǎn)品采購管理制度、項目入住管理制度、項目拓展管理制度。 （一）規(guī)劃建筑方案審核管理： 各子公司應階段性向公司匯報方案成果，并在經(jīng)公司產(chǎn)品管理部審核通過后方可進行下一階段設計工作。公司及下屬各子公司的規(guī)劃及方案在通過政府主管部門審批后，須將最終成果以電子文件形式留存于公司產(chǎn)品管理部。 （二）施工設計圖紙審核和優(yōu)化管理： 公司所屬各項目施工圖紙必須做設計審核、優(yōu)化。所有大型項目工程，如各

12、類大型公建（大型商業(yè)設施、寫字樓、星級酒店等），必須進行初步設計，初步設計深度應符合地方設計文件編制深度；住宅設計原則上也須進行建筑初步設計，以進行設計審核及運營成本審核工作。 公司產(chǎn)品管理部督促各子公司進行設計審核、優(yōu)化。各項目施工圖紙原則上實行兩階段設計審核優(yōu)化：第一階段：在設計單位完成具有初步設計深度的設計成果后，各子公司設計研發(fā)部組織審核單位對其結(jié)構(gòu)選型、設備系統(tǒng)、建筑材料進行審核優(yōu)化，將優(yōu)化意見落實后，進行施工圖任務書的編制，然后方可委托施工圖設計；第二階段：正式出施工藍圖前，各子公司設計研發(fā)部進一步組織對結(jié)構(gòu)、建筑、設備各專業(yè)進行整體優(yōu)化。 各項目重大設計變更及簽證須填

13、報變更申請表，報經(jīng)公司產(chǎn)品管理部和公司運營部共同審核通過。各子公司必須加強施工圖的會審，減少各專業(yè)矛盾造成的返工損失，對于會審各方發(fā)現(xiàn)的問題及時組織解決。 （三）工程質(zhì)量和施工安全管理公司產(chǎn)品管理部主要針對各在建項目的工程質(zhì)量、施工安全、管理體系的有效性和規(guī)范性展開監(jiān)察。以工程質(zhì)量、施工安全監(jiān)察為主，以各子公司質(zhì)量、安全管理體系監(jiān)察為重點，主要包含：日常常規(guī)工程質(zhì)量、施工安全監(jiān)察；各項工程重點及關鍵部位的驗收；公司高級經(jīng)營層下達的特殊監(jiān)察事項。公司產(chǎn)品管理部將日常巡查和專項檢查中發(fā)現(xiàn)的質(zhì)量、安全隱患問題及時反饋子公司，并對改進工作流程、提高質(zhì)量安全管理水平提出合理的建議和意見。并有權(quán)對違

14、反國家質(zhì)量安全管理、公司有關質(zhì)量安全管理制度的單位、部門和個人提出處理意見。 公司產(chǎn)品管理部質(zhì)量監(jiān)查內(nèi)容主要包括工程開工前準備工作、工程施工過程中管理工作以及工程完工后驗收工作幾個方面。 1、工程開工前準備工作 （1）各工程開工前將工程施工圖紙的圖審意見報公司產(chǎn)品管理部備案。 （2）將各相關單位審查通過的施工方案報公司產(chǎn)品管理部備案。 （3）相關特殊部位的施工方案報公司產(chǎn)品管理部備案（特殊部位方案主要包括:安全施工方案、文明施工方案、外電防護方案、高層外檐架體方案、施工臨電方案、精裝修方案，基坑施工方案（含降水方案））。 （4）各工程項目相關管理人員名單及監(jiān)

15、理、施工單位項目管理人員名單報公司產(chǎn)品管理部備案。 工程開工前須將以上資料報產(chǎn)品管理部，不報以上資料不允許開工。 2、施工過程中管理工作 （1）公司對工程施工過程重要節(jié)點進行驗收，并要求驗收前各子公司管理人員完成自檢，監(jiān)理及施工單位完成驗收。 需公司報驗收的有： 樁基礎施工驗收、墊層施工前的地基基礎驗收、基礎地板防水驗收、基礎地板鋼筋驗收、基礎地板砼澆注驗收、零層板鋼筋驗收、地下室外墻防水驗收、標準層砼澆注前鋼筋、模板驗收、頂層鋼筋模板驗收、二次砌筑過程驗收、主體竣工后驗收。 水、暖、電、電梯門窗進行分部工程驗收，裝飾裝修工程由公司進行巡檢。 （2）存

16、檔文件要求： 施工過程中材料進場后的復式報告，鋼筋焊接報告，混凝土標養(yǎng)、600度.天報告，需拆模提供砼同條件報告。公司隨時對進場材料進行抽檢，如有不合格現(xiàn)象發(fā)生，產(chǎn)品管理部有權(quán)下停工令并報公司相關部門停止支付工程款，直至按產(chǎn)品管理部要求整改完畢。施工過程中要求內(nèi)業(yè)資料齊全并與工程同步，公司隨時進行抽檢。 （3）要求各子公司每個月底報工程月報。月報內(nèi)容包括工程每個棟號的工程完成情況、工程質(zhì)量情況、安全工作情況，本月工作計劃和完成情況，下月工作計劃。若工程月報沒有按時上報的項目，通知公司投資管理部不予支付工程款。 3、工程完工后驗收工作除施工過程中驗收，還必須進行工程入住前預驗收

17、工作，主要是對工程使用功能的全面驗收。主要驗收部位包括衛(wèi)生間防水、屋面防水、上水管道、下水管道、門窗使用情況、戶內(nèi)各計量設施（自來水表、中水表、煤氣表、熱力表、一戶一表）。公司驗收時主要進行抽查，并給出驗收意見，要求公司項目部在三日內(nèi)給予回復，回復內(nèi)容包括整改方案，整改完成時間。 公司產(chǎn)品管理部組織安全檢查重點為：高空作業(yè)、垂直運輸、臨時用電、施工防火、臨邊防護、機械設備安全。各子公司應建立完整的工程質(zhì)量、安全管理體系，對各子公司定期組織自檢，對于質(zhì)量問題、安全隱患堅決予以整改，整改內(nèi)容、整改結(jié)果需形成文字記錄。各子公司確定相關質(zhì)量安全負責人，以便于和公司產(chǎn)品管理部對接工作，各子公司質(zhì)量

18、負責人除負責組織落實整改檢查意見外，對工程中的重要質(zhì)量問題須及時準確地向公司產(chǎn)品管理部上報。各子公司嚴格實行施工安全備案制度，對各項目必須定期組織安全檢查，并將檢查結(jié)果、整改落實情況、安全會議及安全培訓等進行備案，產(chǎn)品管理部對備案情況進行抽檢。 各子公司對各項目均要制定相關施工安全應急預案，做到組織落實、措施落實、責任落實。各子公司須積極配合公司檢查工作，提供檢查所必需的工作條件及所需的相關資料，并對提供資料的真實性、完整性負責。對于在各次檢查中質(zhì)量優(yōu)秀的項目，由公司產(chǎn)品管理部推薦建議，由各子公司給予相應獎勵，特別是對工程施工質(zhì)量優(yōu)秀的總包，在結(jié)算時給予一定的獎勵。 公司產(chǎn)品管理部

19、對整改不力的項目實行“紅黃牌”制度，經(jīng)復查，在整改通知單限定整改期內(nèi)沒有整改的項目，將對其提出黃牌警告，二次復查仍沒有整改的項目，將對其出示紅牌，公司產(chǎn)品管理部有權(quán)對有關責任人提出處理意見，并作為每年底對各子公司考核的依據(jù)。公司產(chǎn)品管理部對于質(zhì)量、安全、施工組織不合格的項目有權(quán)發(fā)出停工指令。 （四）產(chǎn)品采購管理為統(tǒng)一規(guī)范采購管理工作，各子公司必須嚴格遵照公司采購管理制度內(nèi)容執(zhí)行。公司對品控設備、材料的供應商實行準入制度，公司產(chǎn)品部通過實際考察和現(xiàn)場調(diào)研等一系列措施對供應商進行綜合考核，選擇合格的供應商錄入采購名錄，各子公司項目采購工作須嚴格按照采購名錄要求進行。 各子公司在進行總包

20、單位招標前一個星期，須將其項目品控設備、材料的品牌方案上報公司產(chǎn)品管理部，經(jīng)審核通過確認后，方可報公司投資管理部履行下一步工作。各子公司需嚴格遵照采購名錄選擇合作供應商，如因特殊情況需選用采購名錄外供應商時，各子公司需組成考察小組對擬選用名錄外的供應商進行綜合評估后，向公司產(chǎn)品管理部遞交試用申請報告，經(jīng)批準后方可選用。 公司產(chǎn)品管理部負責公司采購名錄的修改、完善工作。為保證采購名錄的適時性、合理性，產(chǎn)品管理部在每年年底對采購名錄的使用情況進行調(diào)查，并依據(jù)各子公司反饋的使用及建議情況對采購名錄實施調(diào)整。公司產(chǎn)品管理部為能有效的控制采購過程，保證采購產(chǎn)品的質(zhì)量，對項目合作供應商進行動態(tài)跟蹤評

21、鑒，即對各項目進場所使用的設備、材料以及對廠家生產(chǎn)過程進行抽查監(jiān)督，對不合格的產(chǎn)品，以及以次充好、弄虛作假的責任單位、個人提出處罰或退場的意見。 二、項目開發(fā)運營管理：主要包括成本管理、合同管理、建設工程招標管理、投資計劃管理、項目結(jié)算管理、售后服務管理。 （一）成本管理各子公司在通過公司產(chǎn)品管理部規(guī)劃審核意見并取得項目詳規(guī)批復文件之后，必須嚴格按照公司下發(fā)的《天津松江成本明細填寫模板》制定計劃成本，并在一個月內(nèi)上報公司投資管理部。 公司投資管理部審核計劃成本完成之后，即以《項目成本控制表》形式下發(fā)目標成本，各子公司必須嚴格按照此目標成本加以控制。 （二）合同管理各子公

22、司及公司相關各部門須按照合同備案/審批表的內(nèi)容填寫完整，并持合同及相關附件到公司投資管理部備案/審批。公開招標的合同須提供中標通知書。 各子公司單個合同額超過500萬（含500萬）的合同仍需報公司投資管理部進行審批。 合同金額應控制在目標成本范圍之內(nèi)，對于超出目標成本等特殊情況的合同，須提交情況說明文件及處理意見，并提供相關負責人及總經(jīng)理簽字的證明。公司相關部門及各子公司嚴禁未簽合同先施工。 合同審批完成并加蓋公章后２日內(nèi)，各子公司需將合同審批表、合同文本、相關附件復印留公司投資管理部備案。公司相關部門及各子公司需每月上報合同月報的電子版與文字版，統(tǒng)計當月合同簽訂情況。

23、 （三）建設工程招標管理各子公司項目的建設工程招標工作必須按以下規(guī)定執(zhí)行： 1、嚴格符合國家工程建設項目招標范圍和規(guī)模標準規(guī)定； 2、嚴格符合項目所在地工程建設項目招標標準規(guī)定； 3、嚴格符合公司相關招標規(guī)定； 4、各項目在取得開發(fā)權(quán)后一個月內(nèi)必須應向公司投資管理部報送項目總體開發(fā)計劃（必須包括但不限于修建性詳規(guī)、項目立項、項目報建、規(guī)劃許可證、施工許可證、開工日期、0.00時間、主體完成時間、大、小配套、預驗收時間、竣工驗收時間、入住時間）。 各子公司必須在新開工項目招標工作開展前一個月將其整體招標計劃按要求填寫上報。各子公司須按照公司招標一覽表內(nèi)所列的各分項目

24、的招標時間進行，如有變化及時通知公司投資管理部。 各子公司需每月上報《招標月報》，將其項目當月招標工作實際完成情況、變化調(diào)整情況及下月計劃招標情況匯總上報。在招標前，各子公司必須將招標項目的公告及相關文件上報公司投資管理部備案，通過后方可發(fā)布招標公告；各子公司必須上報招標文件進行備案，招標文件商務標部分經(jīng)投資管理部審核通過后方可發(fā)售。若有補遺文件須同正式招標文件一樣上報公司備案。招標工作完成后一周內(nèi)，各子公司將中標通知書及招標情況說明報送公司投資管理部備案。 （四）投資計劃管理各子公司在年初必須確定其年度投資和經(jīng)營計劃，報公司投資管理部。經(jīng)投資管理部審核后，下發(fā)調(diào)整后的計劃作為各子

25、公司的年度考核指標。年度投資計劃應根據(jù)項目工期進度和項目總投資估算合理安排。上年結(jié)轉(zhuǎn)項目須結(jié)合上年實際完成投資的情況及項目總投資估算確定項目當年投資計劃。當年新開工項目須根據(jù)項目的進度安排，預計項目開竣工時間，進而確定當年投資額和銷售面積等項目。月度投資、經(jīng)營完成情況統(tǒng)計是在年度投資計劃的基礎上按月統(tǒng)計項目的實際投資、銷售情況。每月統(tǒng)計的數(shù)據(jù)必須延續(xù)上月統(tǒng)計的數(shù)據(jù)。 各子公司須對各項目的月度投資、經(jīng)營完成情況通過報表形式進行匯總并上報公司投資管理部。 （五）項目結(jié)算管理項目進入竣工階段時，各子公司運營部應及時辦理項目整體結(jié)算工作。辦理項目結(jié)算時，需向公司投資管理部提供工程竣工驗收單

26、、結(jié)算明細表和匯總表、所有變更簽證及審定的預算書等結(jié)算相關資料。各子公司運營部在匯總項目結(jié)算資料之后，按照項目合約性文件約定的計價原則和結(jié)算計價方式審核結(jié)算價。 各子公司運營部完成項目結(jié)算初審后，應填寫《天津松江年度項目結(jié)算表》，并整理審核意見，編寫相應成本控制情況說明，與結(jié)算資料一起報公司投資管理部進行項目結(jié)算的復審工作。公司投資管理部保留聘請第三方造價咨詢公司復審各項目結(jié)算價的權(quán)利，各項目結(jié)算經(jīng)公司投資管理部復審后，合同雙方可簽訂結(jié)算協(xié)議。 原則上公建項目在竣工驗收、交付使用后半年內(nèi)完成項目結(jié)算；住宅項目在入住后兩個月內(nèi)完成項目結(jié)算工作。各子公司應分階段提前陸續(xù)完成各項目的結(jié)算

27、，并上報公司投資管理部進行復審工作。 （六）售后服務管理根據(jù)公司的組織和管理架構(gòu)，公司各子公司實行項目質(zhì)量的總經(jīng)理負責制。同時，各子公司的總經(jīng)理也是各項目售后服務工作的第一責任人。 三、品牌管理公司品牌管理部門根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，負責媒體發(fā)布、廣告宣傳、公司文化建設、公司視覺識別系統(tǒng)管理、活動營銷及公關業(yè)務等品牌建設及管理工作。 公司品牌管理部門根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略制定工作計劃及經(jīng)費預算，與各子公司共同執(zhí)行，提升公司品牌形象。各子公司的經(jīng)營行為須符合品牌管理要求，不得損害公司品牌形象。 公司品牌管理部門負責公司視覺識別系統(tǒng)的建立、推廣以及實施監(jiān)控。公司及各子公司以公司視覺識

28、別系統(tǒng)的要求為依據(jù)，嚴格規(guī)范使用。 各子公司負責售前、售中、售后服務工作的組織實施，接受并處理各類投訴，及時將影響公司品牌形象的情況呈報公司，公司協(xié)助處理以維護品牌形象。對于有損公司品牌形象的侵權(quán)行為,公司及各子公司應采取必要措施挽回損失,維護公司品牌形象。公司及各子公司相關品牌資料應提交公司品牌管理部門歸檔保存。 四、行政管理：主要包括文件檔案管理、用章管理和辦公用品管理等。 目的在于完善公司行政管理機制，建立規(guī)范化的行政管理，使公司各項行政工作有章可循。 第七條會計系統(tǒng)控制包括會計核算控制和財務管理控制，由財務審計部依據(jù)《會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》

29、、《企業(yè)財務通則》和《會計基礎工作規(guī)范》等法律法規(guī)制定。 （一）會計核算控制：公司制定了相關會計制度及核算規(guī)范，包括會計政策、崗位設置、會計操作流程、會計檔案保管、財務交接、會計資料調(diào)閱、會計電算化及財務安全保障等各項控制內(nèi)容。 （二）財務管理控制：主要包括財務預算管理、成本費用管理、實物資產(chǎn)管理、票據(jù)印鑒管理、稅務管理、或有事項管理等方面的制度。主要包括： 1、財務預算管理公司于每年第四季度開始制定下年度經(jīng)營計劃及財務預算，預算的主要內(nèi)容包括資產(chǎn)購置預算、銷售業(yè)務及成本、費用預算，以及據(jù)此基礎編制的投融資預算和收入、利潤計劃。 具體制定程序如下： 首先由投資管理

30、部和財務審計部聯(lián)合擬文下達預算編制任務。各責任單位根據(jù)實際經(jīng)營情況對下一年經(jīng)營計劃及預算進行預測，經(jīng)分管領導審核后報公司財務審計部、投資管理部匯總得出公司下一年經(jīng)營目標。項目經(jīng)營計劃由公司投資管理部匯總審核，財務預算由財務審計部匯總審核，預算結(jié)果報經(jīng)總經(jīng)理辦公會審議通過后。再將批準后的預算層層分解下達到各責任單位，作為財務管理的剛性預算，于每年末對完成情況進行考核落實。 當實際情況與預算發(fā)生重大變化或客觀情況發(fā)生重大改變時，將由相關責任單位專題說明原因報公司審批后調(diào)整。 2、成本費用控制 公司實行成本預算管理制度，每年年初由各級職能部門（包括子公司）編制所在部門和各子公司成本

31、費用支出計劃，經(jīng)各級財務部審核后由公司總部財務部匯總審核并報經(jīng)總經(jīng)理辦公會討論通過后向董事會匯報，年度預算審批確定后向各責任單位統(tǒng)一下發(fā)執(zhí)行。成本費用應嚴格控制在預算范圍內(nèi)，如果突破年度預算，相關責任人應提交專題經(jīng)總經(jīng)理辦公會審批后調(diào)整。 各責任單位負責人在其工作安排中應主動控制、節(jié)約費用，對各項成本費用發(fā)生的必要性、合理性負責；各級財務部和各責任單位負責人對成本費用管理制度遵守情況負責，組織成本費用報銷工作，對發(fā)生的成本費用進行監(jiān)督及審核，對重大開支發(fā)表專業(yè)意見。 職員非公務事項不得從公司借支備用金。公司職員因公出差、接待客戶或購買小額物品等，申請借支備用金時，財務部門根據(jù)業(yè)務情

32、況，確定借支備用金的合理限額，嚴格控制職員借取大額備用金。公司制定統(tǒng)一的成本費用管理制度，各子公司按固定格式每月上報成本費用發(fā)生明細表，由公司財務審計部定期進行匯總、分析，找出差異及原因，并執(zhí)行預警程序，從而實施有效控制。 3、會計入帳程序及會計資料保管會計機構(gòu)必須取得原始憑證并經(jīng)財務主管審核無誤后才能入帳，原始憑證必須票據(jù)合法、手續(xù)齊全、填列完整，不得涂改、挖補。對不合規(guī)的票據(jù)憑證拒絕受理。 記賬憑證應在業(yè)務發(fā)生并取得完整的原始憑證后及時錄入，不得積壓。錄入的記帳憑證需經(jīng)財務主管稽核后方可過賬，更正錯誤的方法必須符合財政部《會計基礎工作規(guī)范》的要求。 公司嚴格按照國家《會計

33、檔案管理辦法》規(guī)定的建檔要求、調(diào)閱手續(xù)、保管期限、銷毀辦法等管理會計檔案。 年度終了后，會計機構(gòu)指定專人對上年度的會計憑證、賬簿、報表、會計人員移交清冊和重要的經(jīng)濟合同等會計資料進行收集、核對、整理立卷、編制目錄，進行妥善保管，防止丟失損壞。 公司內(nèi)部單位之間調(diào)閱會計檔案，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人同意；外單位人員調(diào)閱會計檔案，需持正式介紹信，經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人批準；調(diào)閱人員原則上不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需帶出室外或需要復制的，需經(jīng)本單位會計機構(gòu)負責人同意，并限期歸還；對已入庫會計檔案的調(diào)閱，檔案管理人員必須詳細登記。 4、財務匯報管理各子公司必須定期或不定期地向公

34、司總部上報各種財務信息，其中定期信息按固定格式編制，主要有財務月報、季報和年報等，以及反映銷售和動態(tài)結(jié)算情況的經(jīng)營信息表、資金計劃表等；不定期信息包括公司總部要求的其他重大財務信息，如滾動的經(jīng)營計劃等。對各子公司實行財務負責人匯報制度，遇到重大事項，各級財務負責人要及時匯報，由公司總部對問題的處理情況及時進行跟蹤，對因信息報送不及時或漏報造成嚴重后果的，將追究相關責任人的責任。 公司每季度向董事會報送財務報表并匯報經(jīng)營情況。年度財務報告經(jīng)公司聘請的會計師事務所審計報董事會審批通過后對外報送和披露，其他定期報告也根據(jù)有關規(guī)定，經(jīng)過董事會批準后及時報出。 第八條信息傳遞控制分為內(nèi)部信息

35、溝通控制和公開信息披露控制，主要包括： (一)內(nèi)部信息傳遞管理：為確保公司信息傳遞通暢，提高工作效率，降低經(jīng)營風險，公司制定制度政策，以促進內(nèi)部信息共享，增強信息的透明度，并定期進行信息反饋。 (二)對外信息披露管理：公司嚴格按《上海證券交易所股票上市規(guī)則》、公司《信息披露管理制度》所明確的重大信息的范圍和內(nèi)容做好信息披露工作，董事會秘書為公司對外發(fā)布信息的聯(lián)系人。 當出現(xiàn)、發(fā)生或即將發(fā)生可能對公司股票及其衍生品種的交易價格產(chǎn)生較大影響的情形或事件時，負有報告義務的責任人應及時將相關信息向公司董事會和董事會秘書進行報告；當董事會秘書需了解重大事項的情況和進展時，相關部門（包括

36、公司控股子公司）及人員應予以積極配合和協(xié)助，及時、準確、完整地進行回復，并根據(jù)要求提供相關資料。 公司完善建立重大信息的內(nèi)部保密制度。因工作關系了解到相關信息的人員，在該信息尚未公開披露之前，負有嚴格保密義務。若信息不能保密或已經(jīng)泄漏，公司應采取及時向監(jiān)管部門報告和對外披露的措施。 公司按照《上海證券交易所上市公司公平信息披露指引》、《上海證券交易所上市公司投資者關系管理指引》等規(guī)定，規(guī)范公司對外接待、網(wǎng)上路演等投資者關系活動，確保信息披露的公平性。 公司董事會秘書應對上報的內(nèi)部重大信息進行分析和判斷。如按規(guī)定需要履行信息披露義務的，董事會秘書應及時向董事會報告，提請董事會履

37、行相應程序并對外披露。 公司及其控股股東以及實際控制人存在公開承諾事項的，由公司指定專人跟蹤承諾事項的落實情況，關注承諾事項履行條件的變化，及時向公司董事會報告事件動態(tài)，按規(guī)定對外披露相關事實。 第九條內(nèi)部審計控制(一)審計部嚴格按照內(nèi)部審計制度及內(nèi)部審計操作規(guī)范執(zhí)行審計作業(yè),并向上級領導和有關部門提供真實、完整的審計報告或?qū)徲嫿ㄗh書，對被審單位進行客觀、公正的評價；跨部門組成聯(lián)合審計時,實行組長負責制,部門人員應相互配合，對其獲取的審計證據(jù)負責，并將工作底稿及情況匯總交小組負責人； (二)審計部門的主要工作是主要環(huán)節(jié)進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等

38、工作程序，并逐步完善； (三)審計部根據(jù)公司年度發(fā)展規(guī)劃制訂年度審計計劃,報財務總監(jiān)審批，經(jīng)批準后，按年度審計計劃組織審計； (四)審計人員根據(jù)需要采用檢查、監(jiān)督盤點、觀察、查詢、函證、計算、分析性復核等方法獲取審計證據(jù)審計人員執(zhí)行審計作業(yè)時應形成完整、正確、規(guī)范的審計工作底稿。 (五)內(nèi)部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。 第十條內(nèi)部控制制度總結(jié)報告由證券部和財務審計部依據(jù)本制度相關規(guī)定共同完成。 (一)證券部和財務審計

39、部共同成立“內(nèi)部控制審計聯(lián)合工作小組”（以下簡稱“工作小組”），負責監(jiān)督檢查本制度的執(zhí)行情況、評價內(nèi)部控制有效性、提出完善內(nèi)部控制和糾正錯弊的建議。 (二)每年四月底前向董事會提交上一年度內(nèi)部控制審計總結(jié)報告，內(nèi)部控制審計總結(jié)報告應據(jù)實反映上一年度中所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制的缺陷及異常事項、對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及異常事項的處理建議及整改情況等內(nèi)容。 第三章內(nèi)部控制的檢查和披露第十一條公司審計部門或?qū)Ｘ煃徫灰ㄆ跈z查公司內(nèi)部控制缺陷，評估其執(zhí)行的效果和效率，并及時提出改進建議。 第十二條公司審計部門或?qū)Ｘ煃徫灰獙緝?nèi)部控制運行情況進行檢查監(jiān)督，并將檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷和異常事項、

40、改進建議及解決進展情況等形成內(nèi)部審計報告，向董事會和監(jiān)事會報告。如發(fā)現(xiàn)公司存在重大異常情況，可能或已經(jīng)遭受重大損失時，應立即報告公司董事會和監(jiān)事會。由公司董事會提出切實可行的解決措施，必要時要及時報告上海證券交易所并公告。 第十三條公司董事會依據(jù)公司內(nèi)部審計報告，對公司內(nèi)部控制情況進行審議評估，形成內(nèi)部控制自我評價報告。公司監(jiān)事會和獨立董事要對此報告發(fā)表意見。 自我評價報告至少應包括以下內(nèi)容： (一)對照本制度及有關規(guī)定，說明公司內(nèi)部控制制度是否建立健全和有效運行，是否存在缺陷； (二)說明本制度重點關注的控制活動的自查和評估情況； (三)說明內(nèi)部控制缺陷和異常事

41、項的改進措施及進展情況（如適用）； 第十四條注冊會計師在對公司進行年度審計時，應參照有關主管部門的規(guī)定，就公司財務報告內(nèi)部控制情況出具評價意見。 第十五條如注冊會計師對公司內(nèi)部控制有效性表示異議的，公司董事會、監(jiān)事會要針對該審核意見涉及事項做出專項說明，專項說明至少應包括以下內(nèi)容：(一)異議事項的基本情況； (二)該事項對公司內(nèi)部控制有效性的影響程度； (三)公司董事會、監(jiān)事會對該事項的意見； (四)消除該事項及其影響的可能性； (五)消除該事項及其影響的具體措施。 第十六條公司將內(nèi)部控制制度的健全完備和有效執(zhí)行情況，作為對公司各部門（含分支機構(gòu)）、控股子公司的績效考核重要指標之一，并建立起責任追究機制。要對違反內(nèi)部控制制度和影響內(nèi)部控制制度執(zhí)行的有關責任人予以查處。 第十七條公司審計部門或?qū)Ｘ煃徫坏墓ぷ鞯赘?、審計報告及相關資料，保存時間應遵守有關檔案管理規(guī)定。 第四章附則 第十八條本制度由本公司董事會負責解釋。 第十九條本制度經(jīng)董事會審議通過后生效，于董事會決議公告之日起開始實施。