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1、國家開放大學電大《ERP原理與應用》實驗5月底結(jié)賬作業(yè)答案模板
實驗5 月底結(jié)賬 本實驗包括四個部分:
1.存貨月結(jié) 2.應收、應付月結(jié) 3.自動分錄拋轉(zhuǎn) 4.總賬月結(jié) 實驗五 期末結(jié)賬 本次實驗練習對ERP各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證,期末統(tǒng)一過帳轉(zhuǎn)入總賬系統(tǒng)中,實現(xiàn)月底財務信息匯總,生成財務報表。
通過此實驗,目的在于:
l 了解企業(yè)月底存貨及賬務結(jié)轉(zhuǎn)的基本流程;
l 理解ERP系統(tǒng)中存貨管理與自動分錄、會計總賬之間的信息流程及單據(jù)特征;
l 了解主要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)含義及其設置方法;
l 掌握月底結(jié)賬中的各項操作。
1 存貨月結(jié) 【實驗要求】 結(jié)算本月份存貨的
2、價值和品號的銷貨成本。
【實驗資料】 系統(tǒng)日期:2020-2-28 實驗準備:本月庫存進出與存貨相關(guān)的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步:從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“進銷存管理”之“存貨管理子系統(tǒng)”,點擊“月底成本計價”。打開后,直接處理。
提示:月底成本計價是計算品號當月份的月加權(quán)平均單價或日加權(quán)平均單價,并更新「庫存交易明細信息檔」及「庫存交易單據(jù)」,并更新「品號信息檔」的單頭及單身庫存金額及數(shù)量。
月初庫存成本+本月進貨成本 月加權(quán)平均成本 = ────────────── 月初庫存數(shù)量+本月進貨數(shù)量 月初數(shù)量來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 月初金額來自:品號每月統(tǒng)計信息檔 說明:實際
3、操作時,需要進行財務更改日:進入“系統(tǒng)設置”中的“公共參數(shù)設置”中的“進銷存參數(shù)”中修改為2020-2-28。此處練習,可以不用更改。
第2步:查詢品號每月各倉庫,各種交易統(tǒng)計信息。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里,選擇“進銷存管理”——“存貨管理子系統(tǒng)”——“期末處理”,點擊“維護品號每月統(tǒng)計信息”。打開后,點擊單身中的“信息瀏覽”,可看到各種品號的相關(guān)信息。
說明:本信息由“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”生成,如果信息有誤,應透過批處理中的“現(xiàn)有庫存重計”來重算,不應從本作業(yè)中直接調(diào)整。
第3步:從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“系統(tǒng)設置”——“基本信息”——“錄入品號信息”, 核對“品號信息”,發(fā)現(xiàn)某品號的現(xiàn)行年月月底庫存量
4、為零而金額不為零。如圖2.26所示。本實驗中有三個品號需要調(diào)整:底座、螺絲零件包、坐墊。從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“存貨管理子系統(tǒng)”——“期末處理”——“自動調(diào)整庫存”,打開后,選擇基本選項里“輸入調(diào)整尾差單別”為WCD。然后后臺處理,對有問題的品號進行調(diào)整。
圖2.26 品號信息查詢界面 說明:
l 此處庫存調(diào)整自動生成一張交易單據(jù),此交易單據(jù)可于『錄入庫存交易單據(jù)』中 查詢得到,當單據(jù)審核核準時將該品號的金額調(diào)整為零。
l 此時再查詢“品號信息”,就會發(fā)現(xiàn)庫存調(diào)整的結(jié)果。
l 不同庫中同一個產(chǎn)品的單價成本不一致,需做分庫處理。
第4步:經(jīng)過庫存調(diào)整后,從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“進銷存管理”
5、——“存貨管理子系統(tǒng)”——“庫存交易”——“錄入成本開賬/調(diào)整單”,查詢后發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生了一定的差異。這是為了便于期末月結(jié)時的成本歸集。如圖2.27所示。
圖2.27成本調(diào)整單 第5步:選擇“批處理”中的“月底存貨結(jié)轉(zhuǎn)”,計算月底庫存成本和數(shù)量。
說明:
l 月結(jié)可以更新“錄入品號信息”中的“月初成本”與“月初數(shù)量”字段,及生成月結(jié)當月的“品號每月庫存統(tǒng)計信息”并將“設置共用參數(shù)”中的 “庫存現(xiàn)行年月” 自動加1。
l 月底存貨結(jié)轉(zhuǎn),相當于結(jié)賬 (或關(guān)賬) 動作。運行過后,該月及該月以前的各種庫存交易單據(jù)信息即不可再行輸入,更改或取消。
l 注意本作業(yè)中提到的兩個條件:“月底存貨成本計價作
6、業(yè)”完成后和已運行過“自動調(diào)整庫存作業(yè)”。
【實驗解析】 完成存貨月結(jié)的作業(yè)后,結(jié)算完畢本月份存貨的價值和品號的銷貨成本后,接著要練習應收/應付系統(tǒng)的月結(jié)練習作業(yè)。
2 應收/應付系統(tǒng)月結(jié) 【實驗要求】 完成應收/應付系統(tǒng)的月結(jié)。
【實驗資料】 系統(tǒng)日期:2020-2-28 實驗準備:本月庫存進出與存貨相關(guān)的應收應付賬款情況確定 【實驗步驟】 第1步:從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務管理”之“應付管理子系統(tǒng)”,點擊“應付賬款月結(jié)”,直接處理即可。
第2步:選擇“財務管理”之“應收管理子系統(tǒng)”,點擊“應收賬款月結(jié)”,后臺處理即可。
說明:此處月結(jié)比較簡單,月結(jié)后,公用參數(shù)中的現(xiàn)行年月加一,查
7、詢月結(jié)成果,可以參考“維護供應商每月統(tǒng)計賬款”,也可直接打印相關(guān)報表。
【實驗解析】 完成這個過程之后,我們可以得到本月應收和應付賬款的情況。而系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證,需要匯總到會計總帳,為財務部門提供企業(yè)總的資金流動情況做好準備。
3 自動分錄 【實驗要求】 實現(xiàn)各支系統(tǒng)的原始憑證信息自動開立憑證于總賬系統(tǒng)中。
【實驗環(huán)境】 系統(tǒng)日期:2020-2-28 實驗準備:當月各支系統(tǒng)產(chǎn)生的各種原始憑證信息。
【實驗步驟】 第1步:從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”,點擊“自動生成分錄底稿”。打開后,“輸入底稿編號”為111,“輸入憑證日期”為2020-2-28。然后后臺處
8、理即可。
第2步:從左邊樹狀結(jié)構(gòu)里選擇“財務管理”之“自動分錄子系統(tǒng)”,點擊“拋轉(zhuǎn)會計憑證”。打開界面后,“選擇單據(jù)性質(zhì)”為“全部”,“選擇底稿批號”為“111”,然后后臺處理即可。
說明:
l 運行“自動生成分錄底稿”和“拋轉(zhuǎn)會計憑證”的時間因公司而異。不同的單據(jù) 有不同的運行周期,可以視公司的需要進行設置。但是需要對各種分錄事先規(guī)劃好的運行周期訂定“分錄底稿批號”,依循而行。
l 分錄底稿的“基本選項”中的各項單據(jù)的選擇標志著本次拋轉(zhuǎn)的分錄憑單性質(zhì), 不選則在拋轉(zhuǎn)時就不生成相應單據(jù)的分錄,亦即在后期不能對該項單據(jù)所發(fā)生的一切業(yè)務進行核算。
l “輸入底稿批號”為如上所述當?shù)赘迕刻?/p>
9、運行時為了區(qū)分必須進行區(qū)分,所填數(shù) 字由用戶自己設定,一般為具有一定順序的為好。
l 由自動分錄拋磚到總賬的會計憑證是不能手工修改或刪除的,如果有修改的需 求,應先還原會計憑證,再還原分錄底稿,然后修改原始業(yè)務單據(jù);
確認無誤后,再順序拋磚分錄底稿及會計憑證。
【實驗解析】 在完成了自動分錄和拋轉(zhuǎn)會計憑證后,企業(yè)的各項業(yè)務活動的憑證信息匯總到總帳中,我們要完成最后的統(tǒng)計分析,得到企業(yè)當期的運營情況和損益情況。
4 總賬 【實驗要求】 根據(jù)已有的會計憑證信息,進行會計月結(jié),計算本月?lián)p益金額,輸出財務報表。
【實驗環(huán)境】 系統(tǒng)日期:2020-2-28 實驗準備:已經(jīng)完成日常事物操作,得到
10、關(guān)于資金流情況的會計憑證 【實驗步驟】 第1步:輸入審核會計憑證,選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”,點擊“錄入會計憑證”,打開后,點擊(查詢),確定。如圖2.28所示。在單身中點“詳細字段”,可看到每張憑證的詳細信息。
圖2.28 錄入會計憑證的界面 說明:
l 如果有沒有審核的單據(jù),要進行審核。點擊審核,確定即可。
l 某些現(xiàn)金銀行賬可能沒有錄入,需要一一輸入和審核。
第2步:整批過賬。按圖2.29所示進行操作。
圖2.29 整批過賬的操作順序 說明:
過賬結(jié)果可能會出現(xiàn)有的憑證沒有過賬,本實驗中一共有7張憑證,整批只過了4張。
此時可以選擇“財務管理”之“會計總賬”子系統(tǒng)
11、,點擊“錄入會計憑證”,打開,查詢后,對于沒有過賬的憑證做如下處理,先點擊出納],然后點擊 [憑證單筆過賬/還原],進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2.30所示。
圖2.30 處理憑證單獨過帳的界面 第3步:
期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”,點擊“自動轉(zhuǎn)賬”,如圖2.31所示操作,得到結(jié)轉(zhuǎn)憑證。在“錄入會計憑證”中查詢顯示結(jié)轉(zhuǎn)憑證,審核,點擊 [憑證單筆過賬/還原],進行單據(jù)的單獨過賬。如圖2.32所示。
圖2.31 自動轉(zhuǎn)帳的界面 圖2.32 審核會計憑證界面 第4步:會計月結(jié),選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”,點擊“會計月結(jié)”,打開后,后臺處理即可。
說明:會計月結(jié)計算當月的損益金額。若為會計年度最后一期則系統(tǒng)自動運行年結(jié)作業(yè)。
第5步:財務報表。選擇“財務管理”之“會計總賬子系統(tǒng)”,點擊“財務報表”,選擇“損益表”和“資產(chǎn)負債表”。如圖2.33所示。
圖2.33 資產(chǎn)負債表的界面 【實驗解析】 最后,實驗完成后,我們得到企業(yè)的財務報表:資產(chǎn)負債表和損益表。用數(shù)字來反映企業(yè)的贏利情況,為企業(yè)以后的運營提供決策依據(jù)。