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1、單擊此處編輯母版標(biāo)題樣式,單擊此處編輯母版文本樣式,第二級,第三級,第四級,第五級,*,國際貿(mào)易支付方式的比較,經(jīng)濟(jì)法0902討論組,國際貿(mào)易中的支付方式:,(1)匯付(remittance);,(2)托收(collection);,(3)信用證(Letter of Credit,即L/C);,一 國際貿(mào)易支付方式概述,(一)匯付,(1)概念,(2)類型,(3)支付程序,(4)優(yōu)點及風(fēng)險分析,(二)銀行托收,(1)概念,(2)類型,(3)支付程序,(4)優(yōu)點及風(fēng)險分析,(三)信用證,(1)信用證的歷史發(fā)展,(2)概念,(3)類型,(4)支付程序,(5)優(yōu)點及風(fēng)險分析,二 國際貿(mào)易支付方式的比較
2、,三 選擇國際貿(mào)易支付方式的建議,四 案例討論,一、國際貿(mào)易支付方式概述,1.匯付,(1)概念:指付款人主動通過銀行或其他途徑將款項匯交收款,以完成貨款結(jié)算的支付方式。,(2)類型:,根據(jù)支付工具的不同,1、信匯是指,匯款,人向當(dāng)?shù)?銀行,交付本國貨幣,由銀行開具付款委托書,用航空郵寄交國外分行或代理行,辦理付出外匯業(yè)務(wù)。采用信匯方式,由于郵程需要的時間比,電匯,長,銀行有機(jī)會利用這筆資金,所以,信匯匯率,低于電匯匯率,其差額相當(dāng)于郵程,利息,。,2、電匯是,匯款,人將一定款項交存匯款銀行,匯款銀行通過電報或電傳給目的地的分行或代理行(匯入行),指示匯入行向收款人支付一定金額的一種匯款方式。,
3、3、票匯是進(jìn)口人向進(jìn)口地銀行購買銀行,匯票,寄給出口人,出口人憑此向匯票上指定的銀行取款的一種方式。,(1)預(yù)付貨款是指進(jìn)口人先將貨款用,匯付,的方式交給出口人,出口人立即或在一定時間內(nèi)發(fā)運貨物。,(2)貨到付款(Payment after Arrival of Goods)在對外貿(mào)易中是指出口商先發(fā)出貨物、進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式,此方式實際屬于賒賬交易,或延期付款(Deferred Payment)結(jié)算。,(3)支付程序,(4)優(yōu)點及風(fēng)險分析:,(一)優(yōu)點:它是產(chǎn)生最早、使用最簡單的結(jié)算方式,也是其他各種結(jié)算方式的基礎(chǔ)。,(二)風(fēng)險分析:無論是預(yù)付貨款還是貨到付款,對于其中一方來說肯定是不公
4、平的。在預(yù)付貨款的情況下,買方在貨物尚未生產(chǎn)或者交付就把貨款匯給賣方,賣方既掌握貨權(quán)又提前收到貨款,對賣方最有利。但買方就承擔(dān)了很大風(fēng)險,不法份子可以通過簽訂虛假合同,輕松地將預(yù)付款騙取。而在貨到付款的情況下,賣方先把貨物發(fā)給買方,在未來某時期,買方才把貨款支付給賣方。對于賣方來說,在沒有收到貨款的情況下,完全失去了對貨物的控制權(quán),并且占用了大量資金,對賣方極為不利。,2、銀行托收,(1),概念,:托收(COLLECTION)是出口商開立,匯票,,委托銀行代收款項,向國外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項的一種結(jié)算方式。,(2),類型,:,1.跟單托收(DOCUMENTARY COLLECTION),(
5、1)跟單托收概念 跟單托收是匯票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項的一種托收方式,有時為了避免印花稅,也有不開匯票,只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。,(2)跟單托收種類 即期,付款交單,(DOCUMENT AGAINST PAYMENT AT SIGHT):俗稱,D/P,AT SIGHT,指開出的匯票是即期匯票,進(jìn)口商見票,只有付完貨款,才能拿到商業(yè)單據(jù)。,遠(yuǎn)期付款交單,(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT OF USANCE BILL):出口商開出遠(yuǎn)期匯票,進(jìn)口商向銀行承兌于匯票到期日付款交單的付款交單方式。承兌交單方式(DOCUMENT AGAINST ACCEPTANCE):俗稱D/
6、A,代收銀行在進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票后向其交付單據(jù)的一種方式。,2.光票托收(CLEAN COLLECTION)光票托收指匯票不附帶貨運票據(jù)的一種托收方式。主要用于貨款的尾數(shù)、樣品費用、傭金、帶墊費用、貿(mào)易從屬費用、索賠以及非貿(mào)易的款項。,(3),支付程序,(4)優(yōu)點及風(fēng)險分析:,(一)優(yōu)點:,第一,它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個環(huán)節(jié),都貫穿著結(jié)算監(jiān)督的要求,即監(jiān)督收款單位發(fā)貨,又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護(hù)收付雙方的正當(dāng)權(quán)益和鞏固經(jīng)濟(jì)合同制度。,第二,收款單位可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)交易合同,有計劃地主動貨,付款單位也可以調(diào)度資金,按規(guī)定及時付款,因此,它能適應(yīng)社企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的要求,有利
7、于供、產(chǎn)、銷、運計劃的銜接,鞏固企業(yè)經(jīng)濟(jì)核算制。,第三,付款單位不需要事先支付貨款,節(jié)省了資金的占用,收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動發(fā)貨,工業(yè)企業(yè)還可取得結(jié)算貨款,資金運動與物資運動緊密結(jié)合,加速了物資和資金的周轉(zhuǎn)。,多年來的實踐證明,托收承付結(jié)算方式在貫徹結(jié)算原則,發(fā)揮結(jié)算監(jiān)督作用方面,效果較好,適用于企業(yè)間經(jīng)常的、有計劃的、雙方訂有合同的經(jīng)濟(jì)往來結(jié)算,它已成為異地結(jié)算中最骨干的一種結(jié)算方式,在異地結(jié)算運用最廣泛,這也是它停用一年后又恢復(fù)使用的一個重要因素。,(二)風(fēng)險分析:,托收對出口人的風(fēng)險較大,D/A比D/P的風(fēng)險更大。,跟單托收,方式是出口人先發(fā)貨,后收取貨款,因此對出口人來說風(fēng)險
8、較大。進(jìn)口人付款靠的是他的,商業(yè)信譽(yù),,如果進(jìn)口人破產(chǎn)倒閉,喪失付款能力,或貨物,發(fā)運,后進(jìn)口地貨物價格下跌,進(jìn)口人借故拒不付款,或進(jìn)口人事先沒有領(lǐng)到,進(jìn)口許可證,,或沒有申請到,外匯,,被禁止進(jìn)口或無力支付外匯等,出口人不但無法按時收回貨款,還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經(jīng)到達(dá)進(jìn)口地,進(jìn)口人借故不付款,出口人還要承擔(dān)貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、,保險,費用和可能變質(zhì)、短量、短重的風(fēng)險,如果貨物轉(zhuǎn)售它地,會產(chǎn)生數(shù)量與價格上的損失,如果貨物轉(zhuǎn)售不出去,出口人就要承擔(dān)貨物運回本國的費用以及承擔(dān)可能因為存儲時間過長被當(dāng)?shù)卣v賣的損失等。雖然,上述損失出口人有權(quán)向進(jìn)口人索賠,但在實踐中,在進(jìn)口人
9、已經(jīng)破產(chǎn)或,逃之夭夭,的情況下,出口人即使可以追回一些賠償,也難以彌補(bǔ)全部損失。盡管如此,在當(dāng)今國際市場出口日益競爭激烈的情況下,出口人為了推銷商品占領(lǐng)市場,有時也不得不采用托收方式。如果對方進(jìn)口人信譽(yù)較好,出口人在國外又有自己的,辦事機(jī)構(gòu),,則風(fēng)險可以相對小一些。托收對進(jìn)口人比較有利,可以免去開證的手續(xù)以及預(yù)付押金,還有可以預(yù)借貨物的便利。當(dāng)然托收對進(jìn)口人也不是沒有一點風(fēng)險。如,進(jìn)口人付款后才取得貨運單據(jù),領(lǐng)取貨物,如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符,或者根本就是假的,也會因此而蒙受損失,但總的來說,托收對進(jìn)口人比,較有利。,4、,信用證,(1),概念,:銀行根據(jù)買方的要求和指示,向賣方開立的一種保
10、證有條件承擔(dān)支付貨款責(zé)任的書面憑證。,(2),信用證的歷史發(fā)展,信用證產(chǎn)生于19世紀(jì)80年代的英國,可以說它是伴隨著商業(yè)信用出現(xiàn)危機(jī)而產(chǎn)生的,因為隨著資本主義國際貿(mào)易的發(fā)展,國際間的貿(mào)易量不斷增加。貿(mào)易方式日漸多樣化,貿(mào)易金額也隨之增大,但由于國際貿(mào)易畢竟不同于國內(nèi)的企業(yè)做貿(mào)易,交易雙方處于相距遙遠(yuǎn)的兩個國家地區(qū),一般情況下,雙方對對方的資信狀況、信用情況都不甚了解,同樣對其所處國家地區(qū)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)政策以及法律法規(guī)制度也缺乏必要的認(rèn)識,所以在當(dāng)時普遍存在著進(jìn)出口雙方的相互不信任,出口方不敢在收到貨款之前放貨。害怕承擔(dān)不管是由于進(jìn)口方國家的外匯政策或是進(jìn)口方本身的原因造成的收匯風(fēng)險,導(dǎo)致錢貨
11、兩空。,信用證以其自身的優(yōu)點較好地克服了國際貿(mào)易中因買賣雙方相距甚遠(yuǎn)又彼此陌生加之交易所需時間長所帶來的風(fēng)險從而受到各國進(jìn)出口商的普遍歡迎和采用。,信用證是19世紀(jì)發(fā)生的一次國際貿(mào)易支付方式上的革命,它為安全地進(jìn)行國際貿(mào)易提供了很好的支付方法,但在實際的交易中我們也逐漸認(rèn)識到它的不足。,(3)類型:,1、可撤銷(REVOCABLE)信用證:是指開證行對所開信用證不必征得受益人同意有權(quán)隨時撤銷的信用證。,2、不可撤銷(IRREVOCABLE)信用證:是指信用證一經(jīng)開出,在有效期內(nèi),非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意,開證行不能片面修改或撤銷的信用證。此種信用證在國際貿(mào)易中使用最多。,3、保兌(CONF
12、IRMED)信用證:是指經(jīng)開證行以外的另一家銀行加具保兌的信用證。保兌信用證主要是受益人(出口商)對開證銀行的資信不了解,對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔(dān)心,怕收不回貨款而要求加具保兌的要求,從而使貨款的回收得到了雙重保障。,4、紅條款信用證(RED CLAUSE)信用證:是允許出口商在裝貨交單前可以支取全部或部分貨款的信用證。開證行在信用證上加列上述條款,通常用紅字打成,故此種信用證稱“紅條款信用證”。,5、可轉(zhuǎn)讓(TRANSFERABLE)信用證:是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下,可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者,即第二受益人的信用證??赊D(zhuǎn)讓信用證只能轉(zhuǎn)讓一次,信用證轉(zhuǎn)讓后,即
13、由第二受益人辦理交貨,但原證的受益人,即第一受益人,仍須負(fù)責(zé)買賣合同上賣方的責(zé)任。如果信用證上允許可以分裝,信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人,這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。不可轉(zhuǎn)讓信用證是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。,6、背對背(BACK-TO-BACK)信用證:是受益人要求通知行在原有的信用證基礎(chǔ)上,開立一個新的信用證,主要兩國不能直接進(jìn)行貿(mào)易時,通過第三方來進(jìn)行貿(mào)易。背對背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易,為中間商人提供便利。,7、對開信用證:雙方互為進(jìn)口方和出口方,互為對開信用證的申請人和受益人。為實現(xiàn)雙方貨款之間的平衡,采用互相開立信用證的辦法,把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。第
14、一張信用證的受益人就是第二張信用證(也稱回頭證)的開證申請人;第一張信用證的開證申請人就是回頭證的受益人。第一張信用證的通知行,常常就是回頭證的開證行,兩證的金額約略相等。,8、循環(huán)(REVOLVING)信用證:循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證,當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后,仍又恢復(fù)到原金額。買賣雙方訂立長期合同,分批交貨,進(jìn)口方為了節(jié)省開證手續(xù)和費用,即可開立循環(huán)信用證。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。,(4)支付程序,(5)優(yōu)點及風(fēng)險分析:,(一)、信用證支付的優(yōu)點,信用證以銀行信用為基礎(chǔ)。采用信用證支付方式對出口人來說,進(jìn)口人是否付款,一方面有買賣合同作
15、保障,另一方面可以取得銀行以自己的信用提供的付款擔(dān)保。對于進(jìn)口人來說,采用信用證付款,不僅可以從銀行取得擔(dān)保,保證付款后將肯定得到貨物單據(jù),而且可以通過信用證所列條款進(jìn)一步促使出口人履行合同義務(wù)。出口人只要提交符合信用證的單據(jù),就可以同時從銀行取得貨款;進(jìn)口人只要付清貨款,就能同時從銀行取得代表貨物的單據(jù)。這種支付方式首次使不在交貨現(xiàn)場的買賣雙方在履行合同時處于同等地位,在一定程度上使他們重新找回了”一手交錢,一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感,解決了雙方互不信任的矛盾。,(二)、信用證支付方式的風(fēng)險,信用證的風(fēng)險主要分為進(jìn)口商的風(fēng)險、出口商的風(fēng)險、銀行面臨的風(fēng)險。,1進(jìn)口商的風(fēng)險,在使用信用
16、證支付方式下,銀行只認(rèn)單不認(rèn)貨,只要出口商做出的單據(jù)能夠 表面上符合信用證的要求,就能從銀行取得承兌或即期付款。進(jìn)口商面臨的風(fēng)險 因此產(chǎn)生,最大的風(fēng)險是出口商的信用風(fēng)險。進(jìn)口商面臨的風(fēng)險主要表現(xiàn)為:1、由于出口商無履約能力導(dǎo)致的風(fēng)險2出口商不守信用有意詐騙導(dǎo)致的風(fēng)險3出口商與承運人勾結(jié)導(dǎo)致的風(fēng)險4承運人不守信用導(dǎo)致的風(fēng)險,2出口商的風(fēng)險,信用證對出口商的風(fēng)險主要表現(xiàn)在制單、交貨以及開證銀行或保兌銀行的資信有問題等方面,3銀行面臨的主要風(fēng)險,由于信用證方式是建立在銀行信用基礎(chǔ)上的支付方式,業(yè)務(wù)比較復(fù)雜,涉及的當(dāng)事人較多,因此在信用證業(yè)務(wù)中,銀行也將面對巨大的風(fēng)險問題。總體而言,這些風(fēng)險主要表現(xiàn)在下列方面:1銀行提供服務(wù)時面臨的業(yè)務(wù)服務(wù)風(fēng)險2預(yù)支信用證風(fēng)險3擔(dān)保風(fēng)險4議付銀行的風(fēng)險5開證銀行的風(fēng)險,三 國際貿(mào)易支付方式的比較,匯付,銀行托收,信用證,風(fēng)險比較,買方風(fēng)險相對大,買房風(fēng)險相對大,銀行風(fēng)險相對大,銀行的地位,代理人,代理人,當(dāng)事人,銀行的責(zé)任,很小,較小,較大,支付程序,很簡單,簡單,復(fù)雜,信用基礎(chǔ),商業(yè)信用,商業(yè)信用,銀行信用,四 選擇國際貿(mào)易支付方式的建議,從國際貿(mào)易實踐情況