《商業(yè)銀行資本管理》課件

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1、第二章商第二章商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本管理本管理 n第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理1整理ppt第二章商業(yè)銀行資本管理第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用一、商一、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的含本的含義義1、任任何何企企業(yè)業(yè)，在在申申請請開開業(yè)業(yè)時時，均均須須注注入入一定量的一定量的資資本，它是企本，它是企業(yè)經(jīng)營業(yè)經(jīng)營的基的基礎(chǔ)礎(chǔ)?？煽梢砸酝?/p>

2、通過過內(nèi)內(nèi)源源資資本本或或外外源源資資本本的的融融資資途途徑徑增加增加資資本量。本量。2整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用一、商業(yè)銀行資本的含義2整理第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n2、商、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的內(nèi)涵不同于一般公司本的內(nèi)涵不同于一般公司的的資資本內(nèi)容。本內(nèi)容。n 一般公司的一般公司的資資本是通本是通過過會會計計學的定學的定義義理理解，即解，即資資本等于本等于資產(chǎn)總值資產(chǎn)總值減去減去負債總額負債總額，這這個個凈值凈值被稱被稱為為所有者所有者權(quán)權(quán)益益、凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)權(quán)資本、自有本、自有資資金。金。3整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作

3、用2、商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵不同第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n而商而商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的內(nèi)涵本的內(nèi)涵較為寬較為寬泛，除泛，除所有所有者者權(quán)權(quán)益外，益外，還還包括一定比例的包括一定比例的債務(wù)債務(wù)。n將所有者將所有者權(quán)權(quán)益稱益稱為為一一級資級資本或本或核心核心資資本本；而將而將長長期期債務(wù)債務(wù)稱稱為為二二級資級資本或附屬本或附屬資資本本。4整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用而商業(yè)銀行資本的內(nèi)涵較為寬泛第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n二、二、銀銀行行業(yè)業(yè)面面臨臨的主要的主要風險風險n1、信用、信用風險風險n 指指銀銀行的借款人或交

4、易行的借款人或交易對對象不能按事先象不能按事先達成的達成的協(xié)議協(xié)議履行履行義務(wù)義務(wù)的潛在可能性。的潛在可能性。n 具體與信用等具體與信用等級級有關(guān)。有關(guān)。n 導導致致銀銀行體系行體系的崩的崩潰潰。5整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用二、銀行業(yè)面臨的主要風險5整第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n2、利率、利率風險風險n 金融市金融市場場上利率的上利率的變動變動使使銀銀行行籌集或運籌集或運用用資資金金時時可能遭受的可能遭受的損損失。失。n3、匯匯率率風險風險n 由于由于匯匯率的率的變動變動而使而使銀銀行所持有的行所持有的資產(chǎn)資產(chǎn)和和負債負債的的實際實際價價值發(fā)值

5、發(fā)生生變動變動可能可能帶帶來來損損失。失。6整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用2、利率風險6整理ppt第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n4、經(jīng)營風險經(jīng)營風險n 指指銀銀行在日常行在日常經(jīng)營經(jīng)營中由各種中由各種自然災(zāi)害、自然災(zāi)害、意外事故意外事故等引起的等引起的風險風險。n 5、流、流動動性性風險風險n 流流動動性性資產(chǎn)資產(chǎn)不足以不足以滿滿足支付需要，從而足支付需要，從而使其使其喪喪失失清清償償能力能力的可能性。的可能性。7整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用4、經(jīng)營風險7整理ppt第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n三、商三、

6、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的本的功能功能n 1、資資本可以本可以吸收吸收銀銀行的行的經(jīng)營經(jīng)營虧虧損損，保，保護護銀銀行的正常行的正常經(jīng)營經(jīng)營，使管理者能有一定的，使管理者能有一定的時間時間解決存在的解決存在的問題問題，為銀為銀行避免破行避免破產(chǎn)產(chǎn)提供了提供了緩緩沖的余地。沖的余地。n 2、資資本本為銀為銀行注冊、行注冊、組織經(jīng)營組織經(jīng)營提供啟提供啟動動資資金。金。8整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用三、商業(yè)銀行資本的功能8整理第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n3、有助于、有助于樹樹立公眾立公眾對銀對銀行的信心行的信心，顯顯示示銀銀行的行的實實力。力。n4、為銀為銀

7、行行擴張擴張，開展新，開展新業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)提供提供資資金。金。n5、保、保證銀證銀行行穩(wěn)穩(wěn)定增定增長長。資資本本監(jiān)監(jiān)管管已已經(jīng)經(jīng)成成為監(jiān)為監(jiān)控控銀銀行行風險風險的重要政策工具。的重要政策工具。n其中其中關(guān)關(guān)鍵鍵作用是吸收意外作用是吸收意外損損失和消除失和消除銀銀行行的不的不穩(wěn)穩(wěn)定因素定因素。9整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行資本的性質(zhì)和作用3、有助于樹立公眾對銀行的信第一第一節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的性本的性質(zhì)質(zhì)和作用和作用n小小結(jié)結(jié)：n1、識記識記：商：商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本含本含義義n 2、領(lǐng)領(lǐng)會：商會：商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的功能、本的功能、銀銀行行業(yè)業(yè)面面臨臨的的風險風險10整理ppt第一節(jié)商業(yè)銀行

8、資本的性質(zhì)和作用小結(jié)：10整理ppt第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n巴黎俱巴黎俱樂樂部部(Paris Club)也稱也稱“十國集十國集團團”(Group-10)，成立于年月，是一個非，成立于年月，是一個非正式的官方機構(gòu)，由于其正式的官方機構(gòu)，由于其經(jīng)經(jīng)常在巴黎克萊常在巴黎克萊貝貝爾爾大街大街的的馬熱馬熱斯蒂克旅斯蒂克旅館館聚會，故稱巴黎俱聚會，故稱巴黎俱樂樂部。部。n巴黎俱巴黎俱樂樂部部擁擁有包括個成有包括個成員員，由法國委派一，由法國委派一位部位部長長或高或高級級官官員員任任該該俱俱樂樂部主席，俱部主席，俱樂樂部始部始終終是是一個沒有固定成一個沒有固定成員員和和組織組織章

9、程的特殊集章程的特殊集團團，其，其核心核心成成員員是是經(jīng)經(jīng)合合組織組織中的工中的工業(yè)業(yè)化國家，即化國家，即美國、英國、美國、英國、法國、德國、意大利、日本、荷法國、德國、意大利、日本、荷蘭蘭、加拿大、比利、加拿大、比利時時、瑞典、瑞典、瑞士等，即、瑞士等，即“國集國集團團”，（，（年瑞士加入年瑞士加入該該集集團團，但，但該組織該組織名稱不名稱不變變）。）。11整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴黎俱樂部(ParisClub第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n巴塞巴塞爾爾委委員員會是會是1974年由十國集年由十國集團團中央中央銀銀行行行行長長倡倡議議建立的，其成建立的，其成員員包

10、括十國集包括十國集團團中中央央銀銀行和行和銀銀行行監(jiān)監(jiān)管部管部門門的代表。的代表。n自成立以來，巴塞自成立以來，巴塞爾爾委委員員會制定了一系列會制定了一系列重要的重要的銀銀行行監(jiān)監(jiān)管管規(guī)規(guī)定。定。n1983年的年的銀銀行國外機構(gòu)的行國外機構(gòu)的監(jiān)監(jiān)管原管原則則（又稱（又稱巴塞巴塞爾爾協(xié)協(xié)定，定，Basel Concordat）n1988年的巴塞年的巴塞爾爾資資本本協(xié)議協(xié)議（Basel Accord）。）。12整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成巴塞爾委員會是1974年由十國集團第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n1986年，美國金融當局首先提出年，美國金融當局首先提出銀銀行行資資本

11、本應(yīng)應(yīng)反映反映銀銀行行資產(chǎn)資產(chǎn)的的風險風險程度；程度；n1988年，國年，國際際清算清算銀銀行通行通過過關(guān)于關(guān)于統(tǒng)統(tǒng)一國一國際銀際銀行行資資本衡量和本衡量和資資本本標標準的準的協(xié)議協(xié)議，n即巴塞即巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議，規(guī)規(guī)定參加國定參加國應(yīng)應(yīng)以以國國際際間間可比性及一致性可比性及一致性為為基基礎(chǔ)礎(chǔ)制定各自的制定各自的銀銀行行資資本本標標準，準，n資資本本應(yīng)應(yīng)與與資產(chǎn)資產(chǎn)的的風險風險相相聯(lián)聯(lián)系，系，資資本的主要本的主要作用就是吸收和消化作用就是吸收和消化銀銀行的行的損損失。失。13整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成1986年，美國金融當局首先提出銀第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n

12、一、核心一、核心資資本本n 1、股本、股本n（1）普通股：商）普通股：商業(yè)銀業(yè)銀行行發(fā)發(fā)行普通股是增行普通股是增加加資資本的重要手段。本的重要手段。n廣泛吸收社會廣泛吸收社會資資本，使本，使銀銀行行資資本足本足夠夠雄厚雄厚護護存款人和其他存款人和其他債權(quán)債權(quán)人不受人不受損損失；失；n激勵公眾信心激勵公眾信心。14整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成一、核心資本14整理ppt第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n普普通通股股要要對對股股東東支支付付一一種種可可變變的的收收益益，支支付付的的多多少少和和是是否否支支付付取取決決于于銀銀行行決決策策層層的的投投票票結(jié)結(jié)果；果；n如如果果募

13、募集集的的數(shù)數(shù)量量超超過過需需要要量量，會會減減少少每每股股收益。收益。15整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成普通股要對股東支付一種可變的收益，第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n（2）永永久久非非累累積積優(yōu)優(yōu)先先股股：發(fā)發(fā)行行優(yōu)優(yōu)先先股股增增加加銀銀行行資資本也是構(gòu)成股本的重要手段。本也是構(gòu)成股本的重要手段。n它具有它具有債債券和普通股的雙重特點：券和普通股的雙重特點：n一一方方面面，像像債債券券一一樣樣，通通常常只只支支付付優(yōu)優(yōu)先先股股固定股息；固定股息；n另另一一方方面面，像像普普通通股股一一樣樣，沒沒有有定定期期支支付付股息和到期股息和到期償還償還本金的本金的義務(wù)義務(wù)。

14、16整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成（2）永久非累積優(yōu)先股：發(fā)行優(yōu)先股第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n2、公公開開儲儲備備。公公開開儲儲備備是是指指通通過過保保留留盈盈余余或或其其他他盈盈余余的的方方式式在在資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表上上明明確確反反映的映的儲備儲備，如，如未分配利未分配利潤潤和公和公積積金金等。等。n未未分分配配利利潤潤：稅稅后后凈凈利利潤潤減減去去普普通通股股股股息息和和紅紅利利后后的的余余額額（以以前前年年度度實實現(xiàn)現(xiàn)的的，留留待待以以后年度后年度進進行分配行分配）。）。n該該方方式式增增加加資資本本的的優(yōu)優(yōu)點點：節(jié)節(jié)省省股股票票發(fā)發(fā)行行費費用用；股股東東

15、不不必必再再交交納納個個人人所所得得稅稅；不不減減弱弱或或改改變變原有股原有股東對銀東對銀行的控制行的控制權(quán)權(quán)。17整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、公開儲備。公開儲備是指通過保留第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n資資本公本公積積：指由投：指由投資資者或其他人投入，所者或其他人投入，所有有權(quán)歸權(quán)歸屬投屬投資資者，但不構(gòu)成者，但不構(gòu)成銀銀行行實實收收資資本的本的那部分那部分資資本或出本或出資資。n 包括：包括：資資本溢價，如本溢價，如發(fā)發(fā)行溢價；行溢價；n 非非現(xiàn)現(xiàn)金金資產(chǎn)資產(chǎn)捐捐贈贈；n 現(xiàn)現(xiàn)金金資產(chǎn)資產(chǎn)捐捐贈贈；n 外外幣資幣資本折算（本折算（匯匯率不同）；率不同）；1

16、8整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成資本公積：指由投資者或其他人投入，第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n盈余公盈余公積積：銀銀行按行按規(guī)規(guī)定的比例從定的比例從凈凈利利潤潤中中提取的各種提取的各種積積累基金。累基金。n 包括：法定盈余公包括：法定盈余公積積；任意盈余公；任意盈余公積積；法定公益金。法定公益金。19整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成盈余公積：銀行按規(guī)定的比例從凈利第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n二、附屬二、附屬資資本本n1、未公開、未公開儲備儲備：又稱：又稱隱隱蔽準蔽準備備，巴塞，巴塞爾爾委委員員會提出的會提出的標標準：在準：在該項該項目中，只

17、包括目中，只包括雖雖未公開，但已未公開，但已經(jīng)經(jīng)反映在反映在損損益益帳帳上并上并為銀為銀行的行的監(jiān)監(jiān)管機構(gòu)所接受的管機構(gòu)所接受的儲備儲備。20整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成二、附屬資本20整理ppt第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n2、重估、重估儲備儲備：對對某些某些資產(chǎn)進資產(chǎn)進行重估，以行重估，以便反映它便反映它們們的的市市值值或相或相對歷對歷史成本更接近其史成本更接近其市市值值。如：。如：銀銀行房行房產(chǎn)產(chǎn)。n3、普通準、普通準備備金：金：為為防防備備未來可能出未來可能出現(xiàn)現(xiàn)的的一切一切虧虧損損而而設(shè)設(shè)立的。不包括立的。不包括為為已已經(jīng)經(jīng)確確認認的的損損失或某失或某項資

18、產(chǎn)項資產(chǎn)價價值值明明顯顯下降而下降而設(shè)設(shè)立的準立的準備備金。金。21整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、重估儲備：對某些資產(chǎn)進行重估，第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n4、混合、混合資資本工具：本工具：帶帶有一定股本性有一定股本性質(zhì)質(zhì)，又有一定又有一定債務(wù)債務(wù)性性質(zhì)質(zhì)的一些的一些資資本工具。本工具。n如英國的永久性如英國的永久性債務(wù)債務(wù)工具（指有利息收入工具（指有利息收入但不但不規(guī)規(guī)定最定最終終到期日的到期日的債債券券）；）；n美國的美國的強強制性可制性可轉(zhuǎn)換債務(wù)轉(zhuǎn)換債務(wù)工具（工具（債債券持有券持有人有人有權(quán)選擇權(quán)選擇將將債債券按照券按照規(guī)規(guī)定的價格定的價格轉(zhuǎn)換轉(zhuǎn)換成成為為

19、公司的普通股公司的普通股）。）。22整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成4、混合資本工具：帶有一定股本性質(zhì)第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n我國的情況：我國的情況：n截至截至2005年年6月，我國共有月，我國共有12家商家商業(yè)銀業(yè)銀行累行累計發(fā)計發(fā)行次行次級債級債1521億億元元；n2005年年12月，中國月，中國銀監(jiān)銀監(jiān)會出臺了混合會出臺了混合資資本本債債可可以作以作為為附屬附屬資資本的本的規(guī)規(guī)定定；n它仍是一種它仍是一種債債券，具有固定收益券，具有固定收益證證券必券必備備的所有的所有特征：有特征：有約約定期限、定期限、約約定利率及定期定利率及定期給給付的條款安付的條款安排等

20、排等；n混合混合資資本本債債券在期限、利息券在期限、利息遞遞延、吸收延、吸收損損失等方失等方面具有面具有許許多特征，如多特征，如債債券期限要求在券期限要求在15年以上，且年以上，且10年內(nèi)不得年內(nèi)不得贖贖回，回，10年后年后銀銀行有一次行有一次贖贖回回權(quán)權(quán)，但需，但需得到得到監(jiān)監(jiān)管部管部門門的批準的批準。23整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成我國的情況：23整理ppt第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n5、長長期附屬期附屬債務(wù)債務(wù)：資資本本債債券與信用券與信用債債券券的合稱的合稱。n又稱又稱次次級債務(wù)級債務(wù)、后期、后期償償付付債債券券。n例如：例如：n資資本票據(jù)：一種以固定利率

21、本票據(jù)：一種以固定利率計計息的小面息的小面額額后期后期償償付付證證券，期限券，期限為為7-15年，可以在金融年，可以在金融市市場場上出售或向上出售或向銀銀行客行客戶戶推推銷銷。n 債債券券-浮浮動動利率后期利率后期償償付付債債券、券、選擇選擇利利率后期率后期償償付付債債券。券。24整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成5、長期附屬債務(wù)：資本債券與信用第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n可以部分替代可以部分替代資資本的本的職職能；能；n可以可以為為固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)籌集籌集資資金；金；n只有在存款人只有在存款人對對盈利與盈利與資產(chǎn)資產(chǎn)的要求的要求權(quán)權(quán)得到得到充分充分滿滿足后，足后，債權(quán)

22、債權(quán)人才能取得利息和本金；人才能取得利息和本金；銀銀行一旦破行一旦破產(chǎn)產(chǎn)，損損失先由失先由附屬附屬債務(wù)債務(wù)沖沖銷銷，再，再由保由保險險公司或存款人承擔。公司或存款人承擔。25整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成可以部分替代資本的職能；25整理p第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n長長期期債務(wù)債務(wù)成本低，它的成本低，它的債務(wù)債務(wù)利息支付作利息支付作為費為費用從用從稅前利稅前利潤潤中沖減中沖減；n長長期期債務(wù)資債務(wù)資本的弱點：在沒有宣布破本的弱點：在沒有宣布破產(chǎn)產(chǎn)之之前，前，銀銀行不能用行不能用債務(wù)債務(wù)沖沖銷營業(yè)損銷營業(yè)損失；失；n債務(wù)債務(wù)有固定期限，但是每隔一定有固定期限，但是每隔

23、一定時間時間支付支付債務(wù)債務(wù)利息利息則則是是銀銀行的法律行的法律義務(wù)義務(wù)；n這這使使長長期期債務(wù)債務(wù)代替股本增大了代替股本增大了銀銀行破行破產(chǎn)產(chǎn)的的可能性，一般可能性，一般5年以上年以上的可以包括在附屬的可以包括在附屬資資本本中，并且比例最多只能相當于核心中，并且比例最多只能相當于核心資資本的本的50%。26整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成長期債務(wù)成本低，它的債務(wù)利息支第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n 扣除：扣除：n商譽：無形商譽：無形資產(chǎn)資產(chǎn)。n對對從事金融活從事金融活動動的附屬機構(gòu)的投的附屬機構(gòu)的投資資。27整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成扣除：27整理ppt第二第

24、二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成核心核心資資本本附屬附屬資資本本 股本股本 公開公開儲備儲備未公開未公開儲備儲備 資產(chǎn)資產(chǎn)重估重估儲備儲備 普通準普通準備備金金混合混合資資本工具本工具 長長期附屬期附屬債務(wù)債務(wù)28整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成核心資本股本未公開儲備28整理p第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成n三、不同三、不同規(guī)規(guī)模模銀銀行的行的資資本差異本差異n1、規(guī)規(guī)模模較較大的大的銀銀行其行其資資本構(gòu)成中股票溢本構(gòu)成中股票溢價和未分配利價和未分配利潤潤占占較較大的比重；大的比重；n其次是其次是銀銀行行發(fā)發(fā)行的行的長長期期債務(wù)債務(wù)和普通股。近和普通股。近年來

25、，西方國家的商年來，西方國家的商業(yè)銀業(yè)銀行行發(fā)發(fā)行了大量的行了大量的次次級級票據(jù)和票據(jù)和債債券（券（長長期期債務(wù)資債務(wù)資本）本）。求。求償權(quán)償權(quán)次次于于銀銀行行儲戶儲戶。由于大。由于大銀銀行具有信譽高的特點，行具有信譽高的特點，更容易以更容易以這這種方式籌集種方式籌集資資本。本。29整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成三、不同規(guī)模銀行的資本差異29整理第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成2、對對于小于小銀銀行，其行，其資資本的本的組組成更主要地成更主要地依依賴賴自身的自身的未分配利未分配利潤潤，而，而較較少從金融市少從金融市場場上上獲獲得得資資本。本。投投資資者往往將者往往將規(guī)規(guī)模

26、與模與競競爭爭實實力、倒力、倒閉風險閉風險聯(lián)聯(lián)系起來。小系起來。小銀銀行一般提高行一般提高資資本充足率來本充足率來顯顯示其安全性。所以，小示其安全性。所以，小銀銀行的行的資資本充足情況本充足情況比大比大銀銀行好。行好。30整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成2、對于小銀行，其資本的組成更主要第二第二節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本的構(gòu)成本的構(gòu)成小小結(jié)結(jié)：n1、識記識記：核心：核心資資本、附屬本、附屬資資本本n 2、領(lǐng)領(lǐng)會：商會：商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本構(gòu)成本構(gòu)成31整理ppt第二節(jié)商業(yè)銀行資本的構(gòu)成小結(jié)：31整理ppt第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n一、一、資

27、資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營之之間間的關(guān)系的關(guān)系n分析分析P31頁頁內(nèi)容內(nèi)容32整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營一、資本充足與銀行第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n1、資產(chǎn)損資產(chǎn)損失不得大于失不得大于資資本本總總量，將保量，將保證證銀銀行可以行可以繼續(xù)經(jīng)營繼續(xù)經(jīng)營。n2、不能、不能簡單簡單地依地依賴資賴資本與本與資產(chǎn)資產(chǎn)的比例，的比例，還還要分析要分析資產(chǎn)結(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。構(gòu)。33整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營1、資產(chǎn)損失不得大第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n3、美國、美

28、國銀銀行行監(jiān)監(jiān)管當局關(guān)于判管當局關(guān)于判別銀別銀行行資資本本充足程度的充足程度的輔輔助方法助方法n管理管理質(zhì)質(zhì)量；量；n資產(chǎn)資產(chǎn)流流動動性；性；n銀銀行行歷歷史收益及收益留存史收益及收益留存額額；n銀銀行股行股東東情況；情況；n營業(yè)費營業(yè)費用；用；n經(jīng)營經(jīng)營活活動動效率；效率；n存款存款變變化；化；n當?shù)厥挟數(shù)厥袌鰣鲂星?。行情?4整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營3、美國銀行監(jiān)管當?shù)谌谌?jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n二、商二、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足性的衡量本充足性的衡量標標準準一般性要求：一般性要求：n能能夠夠保持保持銀銀行的清行的清償償能

29、力，能力，經(jīng)經(jīng)受住壞受住壞賬損賬損失；失；n保持保持較較高的盈利水平，促高的盈利水平，促進銀進銀行自身行自身發(fā)發(fā)展。展。35整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營二、商業(yè)銀行資本充第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營1、資資本存款比（本存款比（資資本本/存款）存款）n資資本與存款的多少保持一定的比例，并隨存本與存款的多少保持一定的比例，并隨存款的增減作相款的增減作相應(yīng)應(yīng)的的調(diào)調(diào)整；整；n存款在用于存款在用于貸貸款和投款和投資資之前是沒有之前是沒有風險風險的，的，所以不能體所以不能體現(xiàn)銀現(xiàn)銀行行資資本彌本彌補補意外意外損損失的能力大失的能力大小。小。

30、36整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營1、資本存款比（資第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n2、資資本本總資產(chǎn)總資產(chǎn)比（比（資資本本/資產(chǎn)資產(chǎn)）n體體現(xiàn)資現(xiàn)資本抵御本抵御資產(chǎn)損資產(chǎn)損失的特征；失的特征；n沒有反映沒有反映銀銀行行資產(chǎn)結(jié)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的不同構(gòu)的不同導導致致風險風險的不的不同。同。37整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營2、資本總資產(chǎn)比（第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n3、資資本本對風險資產(chǎn)對風險資產(chǎn)比比n（資資本本/風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)）38整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)

31、營3、資本對風險資產(chǎn)第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n三、巴塞三、巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議對對國國際銀際銀行行業(yè)資業(yè)資本充足本充足性的性的測測定定n1、核心、核心資資本（一本（一級資級資本）與本）與風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于的比率不得低于4%n核心核心資資本比率本比率=核心核心資資本本/風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn) 100%4%39整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營三、巴塞爾協(xié)議第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n2、總總資資本本（一一級級資資本本與與二二級級資資本本之之和和）與與風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)

32、資產(chǎn)的比率不得低于的比率不得低于8%；n二二級資級資本最高不得超本最高不得超過過一一級資級資本本100%；n其其中中，作作為為二二級級資資本本的的次次級級債債務(wù)務(wù)的的總總額額最最高高不不得得超超過過一一級級資資本本的的50%；貸貸款款和和租租賃賃損損失失準準備備可可以以作作為為補補充充資資本本，但但是是貸貸款款準準備備不不能能超超過過銀銀行行風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的的1.25%。40整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營2、總資本（一級資第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n3、對對衍生金融工具的衍生金融工具的資資本要求本要求n這這些些工工具具是

33、是：期期貨貨、期期權(quán)權(quán)、遠遠期期合合同同、利利率率和和貨貨幣幣互互換換、利利率率上上下下限限以以及及防防范范利利率率和和匯匯率率風險風險的其他工具。的其他工具。n期期貨貨和和期期權(quán)權(quán)是是在在交交易易所所里里進進行行交交易易，可可以以保保證證合同的履行，因此合同的履行，因此不必保留不必保留資資本準本準備備；n對對于于利利率率和和貨貨幣幣合合同同則則要要求求將將其其轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換換為為相相應(yīng)應(yīng)的信用的信用對對等等額額，再乘以，再乘以規(guī)規(guī)定的定的風險權(quán)風險權(quán)數(shù)。數(shù)。41整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營3、對衍生金融工具第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n

34、4、資資本充足與市本充足與市場風險場風險n現(xiàn)現(xiàn)在在許許多多銀銀行都大量持有企行都大量持有企業(yè)債業(yè)債券、政府券、政府債債券，甚至股票，券，甚至股票，這這些些資產(chǎn)資產(chǎn)的價格會的價格會經(jīng)經(jīng)常常變變化?；?。同同時時由于跨國由于跨國經(jīng)營經(jīng)營，匯匯率波率波動動也是極其平常。也是極其平常。銀銀行面行面臨臨的市的市場風險場風險越來越大。越來越大。42整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營4、資本充足與市場第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n5、參參照照巴巴塞塞爾爾協(xié)協(xié)議議中中國國人人民民銀銀行行制制定定了我國商了我國商業(yè)銀業(yè)銀行行風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)的的測測算算標標

35、準。準。n風險權(quán)風險權(quán)數(shù)分數(shù)分為為5個檔次：個檔次：0%，10%，20%，50%，100%。n資產(chǎn)資產(chǎn)分分為為六六類類：現(xiàn)現(xiàn)金；金；對對中央政府與中央中央政府與中央銀銀行的授信；行的授信；對對公共企公共企業(yè)業(yè)的的債權(quán)債權(quán)（郵電郵電、水、煤、水、煤氣）；氣）；對對一般企一般企業(yè)業(yè)和個人的和個人的貸貸款；同款；同業(yè)業(yè)拆放；拆放；居住樓抵押。居住樓抵押。43整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營5、參照巴塞爾協(xié)項項 目目權(quán)權(quán)重重1998年年風險風險資產(chǎn)資產(chǎn)2000年年風險風險資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額148.882.08170.563.94現(xiàn)現(xiàn)金金00.700.60存放中央存放中央銀銀行行01

36、0.8019.50存放同存放同業(yè)業(yè)0.17.90.799.60.96拆放同拆放同業(yè)業(yè)0.12.50.253.10.31購買購買國國債債026.4048.80中央中央銀銀行行債債券券06012.90固定固定資產(chǎn)資產(chǎn)1444.54.5 例例1 1 某商某商業(yè)銀業(yè)銀行行風險資產(chǎn)計風險資產(chǎn)計算算表表44整理ppt項目資產(chǎn)總額現(xiàn)金存放中央銀行存放同業(yè)拆放同業(yè)購買國貸貸款款90.574.7971.555.42其中其中:國家國家項項目目貸貸款款0.13.90.394.90.49企企業(yè)貸業(yè)貸款款77.669.959.351.28一般擔保一般擔保貸貸款款165.865.847.147.1貼貼 現(xiàn)現(xiàn)0.14.50

37、.454.80.48抵押抵押貸貸款款0.57.33.657.43.7 個人住宅按揭個人住宅按揭貸貸款款0.594.57.33.65表外表外業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)52.2562.75其中其中:開出開出銀銀行承行承兌兌1220.5330.5開出跟開出跟單單信用信用證證0.510.50.510.50.5一年以上授信一年以上授信額額度度0.5212145整理ppt貸款其中:國家項目貸款企業(yè)貸款總資總資本本6.211.95其中其中:實實收收資資本本3.510.25盈余公盈余公積積1.11.5未分配利未分配利潤潤1.3貸貸款呆款呆帳帳準準備備0.30.2資資本充足率本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年年)資資

38、本充足率本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年年)98年年 00年年46整理ppt總資本其中:實收資本盈名稱名稱資資本本資產(chǎn)資產(chǎn)比比（%）資資本盈利率本盈利率(%)資資本充足率本充足率(%)中國中國銀銀行行5.057.68.15中國工商中國工商銀銀行行3.733.75.54中國中國農(nóng)業(yè)銀農(nóng)業(yè)銀行行4.572.2中國建中國建設(shè)銀設(shè)銀行行3.483.86.91交通交通銀銀行行4.254.86.85招商招商銀銀行行4.1924.8返回2003年中國年中國6家家銀銀行行資資本充足狀況本充足狀況47整理ppt名稱資本資產(chǎn)比（%）資本盈利率(%)資本充足率(%)中國銀行第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀

39、業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營優(yōu)優(yōu)點：點：促促進進了國了國際銀際銀行行業(yè)對銀業(yè)對銀行行風險風險管理重要性的管理重要性的認識認識；為實為實施施風險風險管理提供了管理提供了統(tǒng)統(tǒng)一的一的標標準；準；改改變變了商了商業(yè)銀業(yè)銀行行經(jīng)營經(jīng)營管理的管理的觀觀念與方式方法；念與方式方法；拓拓寬寬了商了商業(yè)銀業(yè)銀行行風險風險管理的范管理的范圍圍。48整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營優(yōu)點：48整理ppt缺 陷忽忽視視了市了市場風險場風險 ；對銀對銀行行資產(chǎn)風險資產(chǎn)風險的判定有欠妥之的判定有欠妥之處處；巴塞巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議規(guī)規(guī)定的定的資資本充足率不是防本充足率不是防范范風險風險的

40、唯一方法和尺度。的唯一方法和尺度。第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營49整理ppt缺陷忽視了市場風險；第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n四、新巴塞四、新巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議內(nèi)容內(nèi)容n巴巴塞塞爾爾銀銀行行管管理理委委員員會會于于2004年年6月月26日日發(fā)發(fā)布布新新巴巴塞塞爾爾資資本本協(xié)協(xié)議議，將將于于2006年年底底在在十十國集國集團團開始開始實實施。施。n1、新、新協(xié)議協(xié)議的目的目標標n繼續(xù)繼續(xù)促促進進金融體系的安全與金融體系的安全與穩(wěn)穩(wěn)定；定；n促促進進平等平等競競爭；爭；n構(gòu)建一個更構(gòu)

41、建一個更為為全面的全面的風險風險解決方法。解決方法。50整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營四、新巴塞爾協(xié)議第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n2、新、新協(xié)議協(xié)議的主要精神的主要精神-三大支柱三大支柱n最低最低資資本要求本要求；n監(jiān)監(jiān)管當局的管當局的監(jiān)監(jiān)管管檢查檢查；n市市場紀場紀律律。51整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營2、新協(xié)議的主要精第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n3、最低、最低資資本要求本要求n核心核心資資本比率本比率核心核心資資本本/風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)100n 核心核心資

42、資本本/（信用（信用風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)12.5 市市場風險場風險12.5 操作操作風險風險）1004n總風險資總風險資本比率本比率總資總資本本/風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)100n（核心（核心資資本附屬本附屬資資本）本）/（信用（信用風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)12.5 市市場風險場風險12.5 操作操作風險風險）100852整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營3、最低資本要求5第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n4、信用、信用風險風險加加權(quán)資產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)的確定的確定n標標準法準法：指：指銀銀行行根據(jù)外部根據(jù)外部評級結(jié)評級結(jié)果果，以，以標標準準化化處

43、處理方式理方式計計量信用量信用風險風險。n對銀對銀行持有的行持有的債權(quán)債權(quán)根據(jù)根據(jù)對對象象類別類別和和業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)性性質(zhì)質(zhì)規(guī)規(guī)定了不同的定了不同的風險權(quán)風險權(quán)重重。n外部外部評級結(jié)評級結(jié)果的果的標標準：客準：客觀觀性、獨立性、根性、獨立性、根據(jù)通用性和透明度、披露、據(jù)通用性和透明度、披露、資資源和可信度。源和可信度。53整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營4、信用風險加權(quán)資第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營內(nèi)內(nèi)部部評評級級法法：就就是是銀銀行行采采用用自自身身開開發(fā)發(fā)的的信信用用風風險險內(nèi)內(nèi)部部評評級級體體系系，但但必必須須通通過過銀銀行行監(jiān)監(jiān)管管

44、當當局局的明確批準。的明確批準。分分為為初初級級法和高法和高級級法。法。初初級級法法：銀銀行行自自己己估估計計違違約約概概率率，其其他他的的風風險險要素采用要素采用監(jiān)監(jiān)管當局的估管當局的估計值計值。高高級級法法：銀銀行行在在滿滿足足最最低低標標準準的的前前提提下下自自己己估估計計違違約約概概率率(PD)、違違約約損損失失率率(LGD)、違違約約風險風險暴露暴露(EAD)。54整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營內(nèi)部評級法：就是銀第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n5、市、市場風險場風險和操作和操作風險風險n市市場風險場風險在一段在一段時時期內(nèi)由

45、于期內(nèi)由于匯匯率和利率率和利率的的變變化所造成的金融工具的市化所造成的金融工具的市場場價格下降的價格下降的風風險險。n操作操作風險風險由不完善或有由不完善或有問題問題的內(nèi)部程序、的內(nèi)部程序、人人員員及系及系統(tǒng)統(tǒng)或外部事件所造成或外部事件所造成損損失的失的風險風險。包括：法律包括：法律風險風險。55整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營5、市場風險和操作第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n6、監(jiān)監(jiān)管當局的管當局的監(jiān)監(jiān)管管檢查檢查n針對銀針對銀行行業(yè)風險業(yè)風險而制定而制定監(jiān)監(jiān)督督檢查檢查的的主要原主要原則則、風險風險管理指引管理指引和和監(jiān)監(jiān)督透明度督

46、透明度及及問責問責制度制度。n其中包括如何其中包括如何處處理理銀銀行行賬戶賬戶的的利率利率風險風險、信信用用風險風險、操作、操作風險風險，如何，如何加加強強跨境交流與合作跨境交流與合作和和資產(chǎn)證資產(chǎn)證券化等方面的指引券化等方面的指引。n目的在于確保目的在于確保銀銀行行資資本足以本足以應(yīng)應(yīng)付其付其總總體體風險風險，并在并在資資本不能有效抵御本不能有效抵御風險時風險時盡早干盡早干預(yù)預(yù)。56整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營6、監(jiān)管當局的監(jiān)管第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n7、市、市場紀場紀律律n就是市就是市場場參與者在了解參與者在了解銀銀行行

47、經(jīng)營經(jīng)營狀況基狀況基礎(chǔ)礎(chǔ)上上所采取的相所采取的相應(yīng)應(yīng)行行動動，對銀對銀行行產(chǎn)產(chǎn)生的激勵或制裁生的激勵或制裁效果。充分的效果。充分的信息披露信息披露增增強強透明度透明度n包括：包括：資資本、本、風險風險、風險評風險評估程序、估程序、資資本充本充足率足率n重點是重點是：信用：信用風險風險的披露的披露57整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營7、市場紀律57整 經(jīng)營業(yè)績經(jīng)營業(yè)績 財務(wù)財務(wù)狀況狀況 風險風險管理管理辦辦法和操作法和操作 風險風險暴露暴露 會會計計方法方法 基本基本業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)管理和公司治理信息管理和公司治理信息 內(nèi)容內(nèi)容58整理ppt第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足

48、與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n五、新巴塞五、新巴塞爾爾資資本本協(xié)議協(xié)議創(chuàng)創(chuàng)新新n三大支柱三大支柱；n風險風險管理水平高的管理水平高的銀銀行可以使用自己的行可以使用自己的內(nèi)部內(nèi)部評級評級體系體系計計算算資資本充足率；本充足率；n把把市市場風險場風險和操作和操作風險納風險納入入資資本本監(jiān)監(jiān)管管。59整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營五、新巴塞爾資本第三第三節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足與本充足與銀銀行行穩(wěn)穩(wěn)健健經(jīng)營經(jīng)營n小小結(jié)結(jié)：n1、識記識記：巴塞：巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議、資資本充足率、本充足率、風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)、。、。n 2、領(lǐng)領(lǐng)會：什么是巴塞會：什么是巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議、巴、巴塞塞爾爾協(xié)

49、議協(xié)議中怎中怎樣測樣測定定現(xiàn)現(xiàn)代商代商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本充足本充足率？、新巴塞率？、新巴塞爾爾協(xié)議協(xié)議創(chuàng)創(chuàng)新、新新、新協(xié)議協(xié)議的主要的主要精神精神-三大支柱。三大支柱。60整理ppt第三節(jié)商業(yè)銀行資本充足與銀行穩(wěn)健經(jīng)營小結(jié)：60整理ppt第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n一、影響商一、影響商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本需要量的因素本需要量的因素n 商商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本需要量：首先與本需要量：首先與銀銀行的行的總總體體目目標標有關(guān)，如利有關(guān)，如利潤潤目目標標，其次與法律，其次與法律規(guī)規(guī)定、宏定、宏觀觀形形勢勢、銀銀行的行的資產(chǎn)負債結(jié)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、構(gòu)、銀銀行的信譽有行的信譽有關(guān)。關(guān)。61

50、整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理一、影響商業(yè)銀行資本需要量的因素第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n1、法法律律規(guī)規(guī)定定：各各國國的的金金融融監(jiān)監(jiān)管管部部門門為為了了加加強強控控制制與與管管理理，一一般般都都已已法法律律的的形形式式對對銀銀行行資資本本作作出出了了具具體體規(guī)規(guī)定定。如如新新設(shè)設(shè)銀銀行行的的最最低低資資本本額額等。等。n2、宏宏觀觀經(jīng)經(jīng)濟濟形形勢勢：經(jīng)經(jīng)濟濟形形勢勢對對銀銀行行的的業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)經(jīng)經(jīng)營營活活動動具具有有直直接接影影響響。繁繁榮榮期期可可以以少少于于其其他他時時期。期。62整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理1、法律規(guī)定：各國的金融監(jiān)管部門第四第四節(jié)節(jié) 商

51、商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n3、銀銀行的行的資產(chǎn)負債結(jié)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)：從構(gòu)：從負債負債看，不同看，不同的的負債負債流流動動性性，需要的，需要的資資本本儲備儲備也不同。從也不同。從資資產(chǎn)產(chǎn)看，受看，受資產(chǎn)質(zhì)資產(chǎn)質(zhì)量量的制的制約約。n4、銀銀行信譽：行信譽：資資本多少決定本多少決定銀銀行的信譽，行的信譽，同同時時信譽的高低也影響信譽的高低也影響銀銀行行應(yīng)該應(yīng)該持有的持有的資資本量。本量。信譽高的信譽高的銀銀行可以吸收更多地存款。當行可以吸收更多地存款。當經(jīng)濟發(fā)經(jīng)濟發(fā)生生動蕩時動蕩時，存款人大量提取，存款人大量提取現(xiàn)現(xiàn)金的可能性小。金的可能性小。信譽高的信譽高的銀銀行可以適當減少行可以適當減少

52、資資本數(shù)量。本數(shù)量。63整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理3、銀行的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)：從負債看第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n二、商二、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本本計計劃劃n商商業(yè)業(yè)銀銀行行資資產(chǎn)產(chǎn)擴擴張張是是其其發(fā)發(fā)展展的的必必然然選選擇擇，而而資產(chǎn)擴張資產(chǎn)擴張必然必然導導致面致面臨較臨較大的增加大的增加資資本的本的壓壓力。力。n銀銀行的行的資資本本計計劃分劃分為為四個四個階階段：段：64整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理二、商業(yè)銀行資本計劃64整理pp第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n1、制制定定銀銀行行的的總總體體財財務(wù)務(wù)目目標標，包包括括：規(guī)規(guī)模模、服服務(wù)務(wù)

53、范范圍圍、利、利潤潤目目標標。n對對財財務(wù)務(wù)報報表表進進行行敏敏感感性性分分析析（利利率率敏敏感感性性資資產(chǎn)產(chǎn)/利利率率敏敏感感性性負負債債.），提提出出資資本本需需要要的的基基準準線線，以及未來各種可能的情況的準，以及未來各種可能的情況的準備備。65整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理1、制定銀行的總體財務(wù)目標，包括第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n2、確定、確定銀銀行行業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)目目標標和和計計劃，即確定劃，即確定資資本本需要量和需要量和資資本本結(jié)結(jié)構(gòu)。構(gòu)。n要考要考慮監(jiān)慮監(jiān)管當局的要求和管當局的要求和銀銀行的盈利能力。行的盈利能力。n3、確定多少、確定多少資資本可以從內(nèi)部籌

54、集。決定本可以從內(nèi)部籌集。決定現(xiàn)現(xiàn)期收益多少用于期收益多少用于紅紅利分配，利分配，預(yù)測預(yù)測未來收益。未來收益。n4、選擇選擇籌籌資資手段，如：手段，如：發(fā)發(fā)行股票或行股票或債債券。券。66整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理2、確定銀行業(yè)務(wù)目標和計劃，即確第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n三、商三、商業(yè)銀業(yè)銀行行資資本籌集本籌集n1、資資本的內(nèi)部籌集本的內(nèi)部籌集n（1）限制條件）限制條件n未分配利未分配利潤潤是是銀銀行行資資本內(nèi)部融本內(nèi)部融資資的重要來源。的重要來源。可以避免可以避免發(fā)發(fā)行成本，不會使股行成本，不會使股東東控制控制權(quán)權(quán)削弱。削弱。67整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資

55、本管理三、商業(yè)銀行資本籌集67整理pp第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n限制因素：限制因素：n政府政府對資對資本本規(guī)規(guī)模的限制；模的限制；n凈凈利利潤規(guī)潤規(guī)模；模；n多少可用于分配多少可用于分配-股利分配政策。股利分配政策。n在制定股利分配中，在制定股利分配中，經(jīng)經(jīng)常采用的政策：常采用的政策：n剩余股利政策剩余股利政策：先從盈余中留用，然后將剩：先從盈余中留用，然后將剩余的盈余作余的盈余作為為股利分配。股利分配。這樣這樣可以保留可以保留較為較為理理想的想的資資本本結(jié)結(jié)構(gòu)，可以使成本最低。構(gòu)，可以使成本最低。68整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理限制因素：68整理ppt第四第四

56、節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n固定股利支付固定股利支付率：制定股利占盈余的比例，率：制定股利占盈余的比例，長長期按此比率支付股利。易于期按此比率支付股利。易于預(yù)測預(yù)測股本的需要股本的需要量。量。n一般來一般來說說，更，更應(yīng)應(yīng)注重注重保持保持穩(wěn)穩(wěn)定的股利分配方定的股利分配方案案，使投使投資資者放心者放心。69整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理固定股利支付率：制定股利占盈余的第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n（2）資產(chǎn)資產(chǎn)增增長長模型模型-美國美國經(jīng)濟經(jīng)濟學家學家戴戴維維.貝貝勒勒于于1978年提出年提出nSG：銀銀行行資產(chǎn)資產(chǎn)增增長長率率n E：股本增加：股本增加

57、額額n ROA：資產(chǎn)資產(chǎn)收益率收益率n DR：紅紅利分配比率利分配比率n TA：銀銀行行總資產(chǎn)總資產(chǎn)n EC：銀銀行行資資本本nEC1/TA1：資資本比率本比率70整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理（2）資產(chǎn)增長模型-美國經(jīng)濟式中：SG銀銀行行資產(chǎn)資產(chǎn)增增長長率率 TA銀銀行行總資產(chǎn)總資產(chǎn) TA銀銀行行資產(chǎn)資產(chǎn)增增長額長額SG1=TA1-TA0TATA0TA0=銀銀行內(nèi)源行內(nèi)源資資本支持本支持資產(chǎn)資產(chǎn)增增長長模型模型71整理ppt式中：SG銀行資產(chǎn)增長率SG1=TA1-TA0SG1=（EC1-EC0）EC0=EC0+ROA TA1（1-DR）-EC0EC0ROA（1-DR）TA1EC0=又又

58、SG1=TA/TA0=EC/EC0式中，式中，EC為銀為銀行股本增加行股本增加額額。資產(chǎn)資產(chǎn)收益率收益率報報告期告期總資產(chǎn)總資產(chǎn)分分紅紅比例比例內(nèi)源股本增加內(nèi)源股本增加額額SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分分紅紅比例比例內(nèi)源股本增加內(nèi)源股本增加額額 EC0+ROA TA1（1-DR）-EC0ROA（1-DR）TA1EC0又又 SG1=TA/TA0=EC/EC0式中，式中，EC為銀為銀行股本增加行股本增加額額。資產(chǎn)資產(chǎn)收益率收益率報報告期告期總資產(chǎn)總資產(chǎn)SG1=（EC1-EC0）EC0EC0分分紅紅比例比例內(nèi)源股本增加內(nèi)源股本增加額額72整理pptSG1=（EC1-EC0）EC0=EC0+

59、ROATA1式中：式中：ROA銀銀行行資產(chǎn)資產(chǎn)收益率收益率 DR銀銀行行紅紅利分配比例利分配比例 EC1/TA1資資本比例本比例ROA（1-DR）（EC1/TA1）-ROA（1-DR）=SG1=ROA（1-DR）EC1-ROA（1-DR）TA1/TA173整理ppt式中：ROA銀行資產(chǎn)收益率ROA（1-DR）（EC1/TROA（1-DR）+EK/TA1（EC1/TA1）-ROA（1-DR）SG1=如果將外源如果將外源資資本考本考慮慮在內(nèi)：在內(nèi)：式中：式中：EK外源外源資資本增加本增加額額74整理pptROA（1-DR）+EK/TA1（EC1/TA1）-RO第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資

60、本管理本管理n例例題題：某：某銀銀行行資產(chǎn)總額資產(chǎn)總額100億億元，原有元，原有資資本金本金4億億元，元，紅紅利分配利分配為為40%，未分配利，未分配利潤潤4億億元，元，資資本比例本比例8%。當。當資產(chǎn)資產(chǎn)增增長長率率為為8%時時，其他條件不，其他條件不變變，需要多，需要多高的高的資產(chǎn)資產(chǎn)收益率？收益率？ROA=（EC1/TA1）SG1 （1+SG1）（）（1-DR）=8%8%=0.99%（1+8%）（1-40%）75整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理例題：某銀行資產(chǎn)總額100億元，第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n2、資資本的外部籌集本的外部籌集n（1）出售）出售資產(chǎn)資產(chǎn)與

61、租與租賃設(shè)備賃設(shè)備n出售出售資產(chǎn)資產(chǎn)，以降低，以降低銀銀行行風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)的增的增長長；或；或出售出售辦辦公公設(shè)設(shè)施，引起施，引起現(xiàn)現(xiàn)金流入。金流入。n（2）發(fā)發(fā)行普通股。行普通股。n向社會公眾增向社會公眾增發(fā)發(fā)股票。股票。n不利因素：不利因素：發(fā)發(fā)行成本；行成本；n分散分散銀銀行控制行控制權(quán)權(quán)；n使杠桿作用降低。使杠桿作用降低。76整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理2、資本的外部籌集76整理ppt第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n一般情況下，不同的一般情況下，不同的銀銀行行規(guī)規(guī)模模對對外部融外部融資資可可選擇選擇的余地不一的余地不一樣樣。n對對中小中小銀銀行，由于受信譽和

62、知名度的影響，行，由于受信譽和知名度的影響，它它們們一般不易在股票市一般不易在股票市場場上融上融資資，而且，而且，發(fā)發(fā)行行新股新股對對原股原股東東的控制的控制權(quán)權(quán)削弱程度高于大削弱程度高于大銀銀行。行。對對大大銀銀行，行，較較容易在金融市容易在金融市場場上上發(fā)發(fā)行股票融行股票融資資，存在交易成本。大存在交易成本。大銀銀行有采取其他外部融行有采取其他外部融資資方方式的更多的可能性。式的更多的可能性。77整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理一般情況下，不同的銀行規(guī)模對外部第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n（3）發(fā)發(fā)行行優(yōu)優(yōu)先股先股n 優(yōu)優(yōu)先股是介于先股是介于銀銀行行債債券和普通股票

63、之券和普通股票之間間的的籌籌資資工具工具，它有固定的股息收入，其分配，它有固定的股息收入，其分配優(yōu)優(yōu)先先于普通股票。如果于普通股票。如果銀銀行倒行倒閉閉，優(yōu)優(yōu)先股的股先股的股東東有有優(yōu)優(yōu)先清先清償權(quán)償權(quán)。但是。但是優(yōu)優(yōu)先股的持股者先股的持股者無表決無表決權(quán)權(quán)。78整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理（3）發(fā)行優(yōu)先股78整理ppt第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理優(yōu)優(yōu)先股的種先股的種類類有：有：n固定股息率的固定股息率的優(yōu)優(yōu)先股；先股；n浮浮動動股息率；股息率；n可可轉(zhuǎn)換優(yōu)轉(zhuǎn)換優(yōu)先股（可以在有先股（可以在有選擇選擇的條件下，根的條件下，根據(jù)據(jù)預(yù)預(yù)先先規(guī)規(guī)定的價格定的價格轉(zhuǎn)換為轉(zhuǎn)換為

64、普通股。股息低于不普通股。股息低于不可可轉(zhuǎn)換優(yōu)轉(zhuǎn)換優(yōu)先股，而價格高于普通股的市先股，而價格高于普通股的市場場價格。價格。一般用于一般用于銀銀行行間間的收的收購購與合并）與合并）79整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理優(yōu)先股的種類有：79整理ppt第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n（4）發(fā)發(fā)行中行中長長期期債債券券n中中長長期期債債券之所以能券之所以能夠夠成成為銀為銀行的行的補補充充資資本。本。80整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理（4）發(fā)行中長期債券80整理pp第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理優(yōu)優(yōu)點：點：n利息支付可以享受稅收利息支付可以享受稅收優(yōu)優(yōu)惠，減低籌

65、惠，減低籌資資成本；成本；n當當債債券券資資本所得收益超本所得收益超過過利息利息資資本，可以增本，可以增加每股股票的收益；加每股股票的收益；n實際實際上是上是長長期期負債負債性性質(zhì)質(zhì)，不會消弱股，不會消弱股東東控制控制權(quán)權(quán)。不利：不利：還還本付息；利率本付息；利率風險風險。81整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理優(yōu)點：81整理ppt第四第四節(jié)節(jié) 商商業(yè)銀業(yè)銀行的行的資資本管理本管理n種種類類：資資本票據(jù)；本票據(jù)；資資本本證證券；可券；可轉(zhuǎn)換債轉(zhuǎn)換債券券（可以按（可以按規(guī)規(guī)定的價格一定定的價格一定時間時間后后轉(zhuǎn)換為轉(zhuǎn)換為普通股）普通股）；??；浮動動利率利率長長期期債債券；券；選擇選擇性利率指數(shù)（開

66、始性利率指數(shù)（開始為規(guī)為規(guī)定利率，一定定利率，一定時間時間后可以后可以選擇轉(zhuǎn)換為選擇轉(zhuǎn)換為浮浮動動利率）。利率）。n（5）股票與）股票與債債券互券互換換n 回回購債購債券，券，發(fā)發(fā)行股票。行股票。82整理ppt第四節(jié)商業(yè)銀行的資本管理種類：資本票據(jù)；資本證券；可轉(zhuǎn)換 假假定定某某銀銀行行需需要要籌籌措措20002000萬萬元元的的外外部部資資本本。該銀該銀行目前已行目前已經(jīng)發(fā)經(jīng)發(fā)行的行的普通股普通股為為800800萬股，萬股，現(xiàn)現(xiàn)在在該該銀銀行行可可以以通通過過三三種種方方式式來來籌籌措措所所需要的需要的資資本：本：83整理ppt假定某銀行需要籌措2000萬元的外部資本。83整理ppt第一種，以每股本第一種，以每股本1010元的價格元的價格發(fā)發(fā)行行200200萬股新股；萬股新股；第二種，以第二種，以8%8%的股息率和每股的股息率和每股2020元的價格元的價格發(fā)發(fā)行行優(yōu)優(yōu)先先股股100100萬股萬股；第三種，以票面利率第三種，以票面利率為為10%10%來出售來出售20002000萬元萬元的次的次級級債務(wù)資債務(wù)資本票據(jù)。本票據(jù)。如果如果銀銀行的目行的目標標是使每股收益最大化是使每股收益最大