國家外匯管理局北京外匯管理部二一四年六月

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1、 國 家 外 匯 管 理 局 北 京 外 匯 管 理 部 二 一 四 年 六 月 1 主 要 內(nèi) 容 ： 變 逐 筆 核 銷 的 行 為 管 理 為 總 量 核 查的 主 體 管 理 。 建 立 對 企 業(yè) 進(jìn) 出 口 統(tǒng) 一 進(jìn) 行 主 體 管 理 的 新 制 度 。 全 面 采 集 進(jìn) 出 口 和 收 付 匯 數(shù) 據(jù) ， 通 過 企 業(yè) 報(bào)告 剔 除 干 擾 因 素 ； 非 現(xiàn) 場 總 量 核 查 ， 篩 選 異 常 主 體 ；動 態(tài) 監(jiān) 測 ， 鎖 定 排 查 范 圍 ； 現(xiàn) 場 核 查 ， 核 實(shí) 可 疑 情況 ； 確 定 企 業(yè) 分 類 ， 實(shí) 行 分 類 監(jiān) 管 。 絕 大 多 數(shù)

2、 企 業(yè) 貿(mào) 易 獲 得 便 利 ， 極 少 數(shù) 企 業(yè) 被分 為 B類 或 者 C類 ， 適 用 嚴(yán) 格 政 策 ， 受 到 重 點(diǎn) 監(jiān) 管 。 2 外 匯 管 理 條 例 貨 物 貿(mào) 易外 匯 管 理 試點(diǎn) 指 引 貨 物 貿(mào) 易外 匯 管 理 試點(diǎn) 指 引 實(shí) 施細(xì) 則 貨 物 貿(mào) 易外 匯 管 理 試點(diǎn) 指 引 操 作規(guī) 程 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 政 策 法 規(guī) 框 架 貨 物 貿(mào) 易 出 口收 入 存 放 境 外 管理 暫 行 辦 法 國 際 收 支 統(tǒng)計(jì) 申 報(bào) 辦 法 保 稅 監(jiān) 管 區(qū) 域外 匯 管 理 辦 法 國 家 外 匯 管 理 局 國 家 稅 務(wù) 總 局 海

3、關(guān) 總 署 關(guān) 于 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 制 度 改 革 的 公 告 3 系 統(tǒng) 整 合 ： 2012年 8月 1日 起 全 國 上 線 運(yùn) 行 “ 貨 物 貿(mào) 易外 匯 監(jiān) 測 系 統(tǒng) ” 3個(gè) 用 戶 版 本 。 企 業(yè) 通 過 互 聯(lián) 網(wǎng) 訪 問 外 匯 局 應(yīng) 用 服 務(wù) 平 臺 ， 選 擇 進(jìn) 入 “ 貨物 貿(mào) 易 外 匯 監(jiān) 測 系 統(tǒng) ” （ 企 業(yè) 端 ） 。 系 統(tǒng) 訪 問 設(shè) 置 的 具 體操 作 說 明 ， 詳 見 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 監(jiān) 測 系 統(tǒng) （ 企 業(yè) 版 ） 訪 問 設(shè)置 手 冊 ， 可 通 過 應(yīng) 用 服 務(wù) 平 臺 主 頁 “ 常 用 下 載

4、 ” 欄 目 下 載 。具 體 訪 問 渠 道 為 http:/ 業(yè) 業(yè) 務(wù) 管 理 員 ba:創(chuàng) 建 本 企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 操 作 員 、 分 配 權(quán) 限 、 重置 密 碼 企 業(yè) 業(yè) 務(wù) 操 作 員 :根 據(jù) 權(quán) 限 進(jìn) 行 業(yè) 務(wù) 操 作 4 (一 )及 時(shí) 登 記 名 錄(二 )守 法 經(jīng) 營 、 合 規(guī) 辦 理 貿(mào) 易 外 匯 收 支(三 )按 規(guī) 定 認(rèn) 真 進(jìn) 行 “ 企 業(yè) 報(bào) 告 ”(四 )接 受 、 配 合 外 匯 局 的 現(xiàn) 場 核 查(五 )電 子 數(shù) 據(jù) 核 查 和 登 記 表 管 理(六 )通 過 公 告 與 留 言 進(jìn) 行 信 息 互 動 5 6 7 n原 則 ：

5、貿(mào) 易 便 利 化 和 風(fēng) 險(xiǎn) 管 理 相 結(jié) 合n特 點(diǎn) ：企 業(yè) 確 保 外 匯 收 支 具 有 真 實(shí) 、 合 法 的 交 易 基 礎(chǔ) ， 銀行 對 企 業(yè) 提 交 交 易 單 證 的 真 實(shí) 性 及 其 與 外 匯 收 支 的 一致 性 進(jìn) 行 合 理 審 查 ；對 不 同 風(fēng) 險(xiǎn) 級 別 的 企 業(yè) 采 取 不 同 的 外 匯 收 支 管 理 措施 ； 絕 大 多 數(shù) 企 業(yè) 充 分 便 利 ， 直 接 由 銀 行 進(jìn) 行 真 實(shí) 性審 核 ； 極 少 數(shù) 企 業(yè) 受 到 較 為 嚴(yán) 格 的 管 理 ， 部 分 由 外 匯局 進(jìn) 行 真 實(shí) 性 審 核 ； 加 強(qiáng) 了 對 代 理 、

6、 退 匯 等 風(fēng) 險(xiǎn) 較 大 業(yè) 務(wù) 的 管 理 要 求 。 8真 實(shí) 性 審 核 n貿(mào) 易 外 匯 收 支 業(yè) 務(wù) 范 圍 從 境 外 、 境 內(nèi) 保 稅 監(jiān) 管 區(qū) 域 收 回 的 出 口 貨 款 ， 向 境 外 、境 內(nèi) 保 稅 監(jiān) 管 區(qū) 域 支 付 的 進(jìn) 口 貨 款 ； 從 離 岸 賬 戶 、 境 外 機(jī) 構(gòu) 境 內(nèi) 賬 戶 收 回 的 出 口 貨 款 ， 向 離岸 賬 戶 、 境 外 機(jī) 構(gòu) 境 內(nèi) 賬 戶 支 付 的 進(jìn) 口 貨 款 ； 深 加 工 結(jié) 轉(zhuǎn) 項(xiàng) 下 境 內(nèi) 收 付 款 ； 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 項(xiàng) 下 收 付 款 ； 其 他 與 貿(mào) 易 相 關(guān) 的 收 付 款 。n貿(mào)

7、 易 收 支 信 息 申 報(bào) 國 際 收 支 申 報(bào) 核 查 專 用 信 息 申 報(bào) 9主 要 內(nèi) 容 10 主 要 內(nèi) 容 n 高 風(fēng) 險(xiǎn) 業(yè) 務(wù) 重 點(diǎn) 監(jiān) 管n 主 體 一 致 性 原 則 “ 誰 出 口 誰 收 匯 、 誰 進(jìn) 口 誰 付 匯 ” 1、 代 理 業(yè) 務(wù)代 理 進(jìn) 口 、 出 口 業(yè) 務(wù) 應(yīng) 當(dāng) 由 代 理 方 付 匯 、 收 匯 ；代 理 進(jìn) 口 業(yè) 務(wù) 項(xiàng) 下 ， 委 托 方 可 憑 代 理 協(xié) 議 劃 匯 給 代 理 方 ， 也 可 由 代理 方 購 匯 ；代 理 出 口 業(yè) 務(wù) 項(xiàng) 下 ， 代 理 方 收 匯 后 可 憑 代 理 協(xié) 議 劃 匯 給 委 托 方 ，

8、 也可 結(jié) 匯 后 將 人 民 幣 劃 轉(zhuǎn) 給 委 托 方 。 2、 主 體 不 一 致 的 特 殊 情 況 :對 于 捐 贈 進(jìn) 口 業(yè) 務(wù) 或 因 企 業(yè) 分 立 、 合 并 等 原 因 導(dǎo) 致 進(jìn) 出 口 與 收 支 主體 不 一 致 的 收 支 業(yè) 務(wù) ， 金 融 機(jī) 構(gòu) 除 依 據(jù) 不 同 結(jié) 算 方 式 審 核 有 關(guān)單 證 外 ， 還 應(yīng) 審 核 進(jìn) 口 合 同 、 捐 贈 協(xié) 議 （ 僅 捐 贈 業(yè) 務(wù) 提 供 ） 、相 關(guān) 部 門 出 具 的 分 立 、 合 并 證 明 文 件 （ 僅 企 業(yè) 分 立 、 合 并 的 提供 ） 等 相 關(guān) 證 明 材 料 。 11 主 要 內(nèi)

9、容 n3、 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 收 支超 比 例 的 需 事 前 登 記 ： B類 企 業(yè) 同 一 合 同 項(xiàng) 下 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易收 入 金 額 超 過 相 應(yīng) 支 出 金 額 20%（ 不 含 ） 的 ， 企 業(yè) 應(yīng) 當(dāng)先 到 外 匯 局 辦 理 貿(mào) 易 外 匯 業(yè) 務(wù) 登 記 手 續(xù) 。n4、 退 匯 業(yè) 務(wù)“ 原 路 退 回 ” 原 則退 匯 日 期 與 原 收 付 匯 日 期 間 隔 在 180天 （ 不 含 ） 以 上 或由 于 特 殊 情 況 無 法 原 路 退 匯 的 ， 需 事 前 登 記 。貿(mào) 易 收 支 單 證 審 核 分 類 措 施 對 照 表 .doc 12 主 要 內(nèi) 容

10、 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 指 引 第 十 六 條 對 于 下 列 影 響 貿(mào) 易 外 匯 收 支 與 貨 物 進(jìn) 出口 匹 配 的 信 息 ， 企 業(yè) 應(yīng) 當(dāng) 在 規(guī) 定 期 限 內(nèi) 向 外 匯 局 報(bào) 告 ：（ 一 ） 超 過 規(guī) 定 期 限 的 預(yù) 收 貨 款 、 預(yù) 付 貨 款 、 延 期收 款 以 及 延 期 付 款 ；（ 二 ） 其 他 應(yīng) 當(dāng) 報(bào) 告 的 事 項(xiàng) 。 企 業(yè) 可 主 動 向 外 匯 局 報(bào) 告 除 本 條 前 款 規(guī) 定 以 外 的其 他 貿(mào) 易 外 匯 收 支 信 息 。 13 （ 三 ） 企 業(yè) 報(bào) 告 政 策 法 規(guī) 企 業(yè) 報(bào) 告 的 作 用 及 時(shí)

11、 的 溝 通 平 臺 ： 業(yè) 務(wù) 特 殊 性 、 突 發(fā) 情 況 提 高 總 量 篩 選 精 度 ： 參 與 總 量 核 查 數(shù) 據(jù) 調(diào) 整 ， 減 少 時(shí) 間差 、 金 額 差 對 總 量 匹 配 的 影 響 報(bào) 告 類 型 按 業(yè) 務(wù) 性 質(zhì) 分 ：貿(mào) 易 信 貸 、 遠(yuǎn) 期 信 用 證 等 貿(mào) 易 融 資 、 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 、 差 額 、主 體 不 一 致 、 輔 導(dǎo) 期 、 存 放 境 外 、 其 他 。 14 主 要 內(nèi) 容 報(bào) 告 類 型 按 法 律 約 束 力 分 :義 務(wù) 性 ： 一 定 期 限 以 上 的 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告 、 貿(mào) 易 融 資 報(bào) 告 、 轉(zhuǎn)口 貿(mào) 易

12、 收 支 報(bào) 告 ， 出 口 收 入 存 放 境 外 報(bào) 告 ， 輔 導(dǎo) 期 報(bào) 告主 動 性 ： 貿(mào) 易 主 體 不 一 致 報(bào) 告 ， 差 額 報(bào) 告 ， 非 義 務(wù) 性 報(bào) 告 范圍 的 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告 或 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 收 支 報(bào) 告 ， 其 他 特 殊 交 易 報(bào)告 按 報(bào) 告 方 式 分 :網(wǎng) 上 報(bào) 告 ： 業(yè) 務(wù) 發(fā) 生 之 日 起 30天 內(nèi) 進(jìn) 行 的 各 類 企 業(yè) 報(bào) 告 ， 出口 收 入 存 放 境 外 報(bào) 告現(xiàn) 場 報(bào) 告 ： 主 體 不 一 致 報(bào) 告 ， 輔 導(dǎo) 期 報(bào) 告 ， 及 未 能 及 時(shí) 在 業(yè)務(wù) 發(fā) 生 之 日 起 30天 內(nèi) 進(jìn) 行 的

13、各 類 企 業(yè) 報(bào) 告 15 主 要 內(nèi) 容 16 A類 企 業(yè) B類 企 業(yè) C類 企 業(yè)網(wǎng) 上 報(bào) 告 根 據(jù) 報(bào) 告 信 息進(jìn) 行 核 查 數(shù) 據(jù) 調(diào) 整 超 期報(bào) 告 類 型 現(xiàn) 場 報(bào) 告報(bào) 告 修 改 /調(diào) 整 /刪 除 非 現(xiàn) 場 核 查輔 導(dǎo) 期 業(yè) 務(wù) 主 體 不 一 致 業(yè) 務(wù)差 額 業(yè) 務(wù) 、 其 他 特 殊 交 易 一 定 期 限 以 上 預(yù) 收 貨 款 、 預(yù) 付 貨 款 、 延 期 收 款 、 延 期 付 款 （ B/C類 期 限 較 短 ）90天 以 上 （ 不 含 ） 的 遠(yuǎn) 期 信 用 證 （ 含 展 期 ） 、 海 外 代 付 等 進(jìn) 口 貿(mào) 易 融 資超

14、期 限 、 超 金 額 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 收 支出 口 收 入 存 放 境 外 業(yè) 務(wù) n 報(bào) 告 內(nèi) 容 報(bào) 告 時(shí) 點(diǎn) 進(jìn) 行 會 計(jì) 記 錄 的 同 時(shí) 完 成 報(bào) 告 報(bào) 告 金 額 已 實(shí) 現(xiàn) 金 額 ， 不 是 預(yù) 期 金 額 ； 已 實(shí) 現(xiàn) 金 額 可 拆 分 17 1、 貿(mào) 易 信 貸報(bào) 告 內(nèi) 容 企 業(yè) 勾 選 企 業(yè) 填 寫 會 計(jì) 科 目預(yù) 付 貨 款 申 報(bào) 單 號 進(jìn) 口 日 期金 額 預(yù) 付 賬 款預(yù) 收 貨 款 申 報(bào) 單 號 出 口 日 期金 額 預(yù) 收 賬 款 延 期 付 款 報(bào) 關(guān) 單 號 付 款 日 期金 額 應(yīng) 付 賬 款延 期 收 款 報(bào) 關(guān) 單 號

15、收 款 日 期金 額 應(yīng) 收 賬 款 n 報(bào) 告 時(shí) 間 窗 口 進(jìn) 出 口 或 收 付 匯 業(yè) 務(wù) 實(shí) 際 發(fā) 生 之 日 起 30天 內(nèi) ， 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng)企 業(yè) 端 向 外 匯 局 報(bào) 告 對 應(yīng) 的 預(yù) 計(jì) 收 付 匯 或 進(jìn) 出 口 日 期 等 信 息 。n 報(bào) 告 的 修 改 或 刪 除 對 于 已 報(bào) 告 的 信 息 ， 在 進(jìn) 出 口 或 收 付 匯 業(yè) 務(wù) 實(shí) 際 發(fā) 生 之 日 起30天 內(nèi) ， 可 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 進(jìn) 行 數(shù) 據(jù) 修 改 或 刪 除 。 30天 （ 不 含 ） 后 ， 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 對 截 至 上 月 末 的 貿(mào) 易 信 貸 未到

16、 期 部 分 進(jìn) 行 數(shù) 據(jù) 調(diào) 整 ， 或 攜 情 況 說 明 及 相 關(guān) 證 明 材 料 到 外 匯 局現(xiàn) 場 進(jìn) 行 報(bào) 告 數(shù) 據(jù) 的 修 改 或 刪 除 。 對 于 已 報(bào) 告 的 信 息 ， 若 對 應(yīng) 的 報(bào) 關(guān) 單 數(shù) 據(jù) 或 收 付 款 數(shù) 據(jù) 被 修改 或 刪 除 ， 應(yīng) 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 或 攜 情 況 說 明 及 相 關(guān) 證 明 材 料 到 外 匯局 現(xiàn) 場 對 相 應(yīng) 報(bào) 告 數(shù) 據(jù) 進(jìn) 行 修 改 或 刪 除 。 181、 貿(mào) 易 信 貸 n 企 業(yè) 進(jìn) 行 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告 時(shí) 應(yīng) 根 據(jù) 實(shí) 際 情 況 勾 選 關(guān) 聯(lián) 關(guān) 系 類 型 ，確 定 該

17、筆 交 易 是 否 屬 于 關(guān) 聯(lián) 交 易 （ 母 子 公 司 關(guān) 系 、 直 接 或 間接 同 為 第 三 方 所 控 制 或 同 時(shí) 控 制 第 三 方 、 一 方 對 另 一 方 財(cái) 務(wù)或 經(jīng) 營 決 策 過 程 具 有 參 與 權(quán) 利 并 可 施 加 一 定 影 響 等 ） 。n B/C類 企 業(yè) 貿(mào) 易 信 貸 業(yè) 務(wù) 準(zhǔn) 入 限 制不 得 辦 理 90天 以 上 延 收 、 延 付 / 90天 以 上 的 延 收 、 延 付 、 托 收n 保 稅 監(jiān) 管 區(qū) 域 企 業(yè) 的 保 稅 和 非 保 稅 業(yè) 務(wù) 均 應(yīng) 報(bào) 告 。 用 于 報(bào) 告的 報(bào) 關(guān) 單 或 收 付 款 數(shù) 據(jù) 在

18、 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 中 不 存 在 的 ， 則 無 需 報(bào) 告 。n 符 合 跨 境 貿(mào) 易 人 民 幣 結(jié) 算 試 點(diǎn) 管 理 辦 法 規(guī) 定 的 ， 同 時(shí) 以人 民 幣 報(bào) 關(guān) 和 結(jié) 算 的 跨 境 貿(mào) 易 ， 無 需 報(bào) 告 ； 外 幣 報(bào) 關(guān) 、 人 民幣 結(jié) 算 或 人 民 幣 報(bào) 關(guān) 、 外 幣 結(jié) 算 的 跨 境 貿(mào) 易 ， 需 報(bào) 告 。 19 （ 1、 貿(mào) 易 信 貸 n 90天（不含）以上遠(yuǎn)期信用證（含展期）業(yè)務(wù)報(bào)告 “ 遠(yuǎn) 期 ” 信 用 證 承 兌 和 付 匯 日 期 的 時(shí) 間 間 隔 C類 企 業(yè) 遠(yuǎn) 期 信 用 證 業(yè) 務(wù) 準(zhǔn) 入 限 制 通 過 “ 延 期 付

19、 款 與 融 資 報(bào) 告 ” 模 塊 實(shí) 現(xiàn) 報(bào) 告 時(shí) 間 窗 口 以 及 報(bào) 告 修 改 /刪 除 /調(diào) 整 的 應(yīng) 用 差 異 ， 同 貿(mào) 易信 貸 報(bào) 告n 90天 （ 不 含 ） 以 上 海 外 代 付 業(yè) 務(wù) 報(bào) 告 期 限 代 付 日 期 和 付 匯 日 期 的 時(shí) 間 間 隔 C類 企 業(yè) 海 外 代 付 業(yè) 務(wù) 準(zhǔn) 入 限 制 通 過 “ 延 期 付 款 與 融 資 報(bào) 告 ” 模 塊 實(shí) 現(xiàn) 報(bào) 告 時(shí) 間 窗 口 以 及 報(bào) 告 修 改 /刪 除 /調(diào) 整 的 應(yīng) 用 差 異 ， 同 貿(mào) 易信 貸 報(bào) 告 202、 貿(mào) 易 融 資 n 其 他 貿(mào) 易 融 資 業(yè) 務(wù) 協(xié)

20、議 付 款 、 進(jìn) 口 保 付 業(yè)務(wù) 等 ， 不 包 括 進(jìn) 口 押 匯 、 國 內(nèi) 外 匯 貸 款 等 表 內(nèi) 貿(mào)易 融 資 協(xié) 議 付 款 業(yè) 務(wù) 是 指 境 外 “ 融 資 代 付 銀 行 ” 根 據(jù) 與 境 內(nèi) 銀 行 的合 作 協(xié) 議 與 境 內(nèi) 企 業(yè) 簽 訂 的 融 資 付 款 合 同 ， 為 境 內(nèi) 企 業(yè) 提 供 融資 的 業(yè) 務(wù) 。 進(jìn) 口 保 付 業(yè) 務(wù) 是 指 以 D/A方 式 結(jié) 算 的 進(jìn) 口 貿(mào) 易 中 ， 在 進(jìn) 口 企業(yè) 承 兌 后 ， 銀 行 以 保 證 人 身 份 對 商 業(yè) 匯 票 全 部 或 部 分 金 額 加 具保 證 ， 保 證 到 期 將 保 證

21、 金 額 按 時(shí) 支 付 給 收 款 人 的 貿(mào) 易 融 資 業(yè) 務(wù) 。 企 業(yè) 通 過 貿(mào) 易 信 貸 業(yè) 務(wù) 報(bào) 告 中 的 “ 延 期 付 款 與 融 資 報(bào) 告 ” 模塊 實(shí) 現(xiàn) 此 類 報(bào) 告 報(bào) 告 時(shí) 間 窗 口 以 及 報(bào) 告 修 改 /刪 除 /調(diào) 整 的 應(yīng) 用 差 異 ， 同 貿(mào) 易信 貸 報(bào) 告 保 稅 監(jiān) 管 區(qū) 域 企 業(yè) 的 保 稅 和 非 保 稅 業(yè) 務(wù) 均 應(yīng) 報(bào) 告 。 用 于 報(bào) 告的 報(bào) 關(guān) 單 在 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 中 不 存 在 的 ， 則 無 需 報(bào) 告 。 212、 貿(mào) 易 融 資 對 于 同 一 合 同 項(xiàng) 下 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 收 支 間 隔 超

22、 過 90天 （ 不 含 ） 且 先 收 后 支 項(xiàng) 下 收 匯 金 額 或 先 支 后 收項(xiàng) 下 付 匯 金 額 超 過 等 值 50萬 美 元 （ 不 含 ） 的 業(yè) 務(wù) ，企 業(yè) 應(yīng) 在 收 款 或 付 款 之 日 起 30天 內(nèi) ， 通 過 監(jiān) 測 系統(tǒng) 企 業(yè) 端 向 外 匯 局 報(bào) 告 相 應(yīng) 的 預(yù) 計(jì) 付 款 日 期 金 額或 預(yù) 計(jì) 收 款 日 期 金 額 等 。 B類 企 業(yè) 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 業(yè) 務(wù) 辦 理 限 制 （ 不 得 辦 理 收支 日 期 間 隔 超 過 90天 （ 不 含 ） 的 業(yè) 務(wù) ） ； C類 企 業(yè) 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 外 匯 收 支 準(zhǔn) 入 限 制 ；

23、報(bào) 告 時(shí) 間 窗 口 以 及 報(bào) 告 修 改 /刪 除 /調(diào) 整 的 應(yīng)用 差 異 ， 同 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告 。 22 3、 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 n 境 外 開 戶 登 記 業(yè) 務(wù) 準(zhǔn) 入 企 業(yè) 可 將 具 有 真 實(shí) 、 合 法 交 易背 景 的 出 口 收 入 存 放 境 外 ， 開 立 用 于 存 放 出 口 收入 的 境 外 賬 戶 ， 需 到 外 匯 局 辦 理 開 戶 登 記 手 續(xù) ，并 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 向 外 匯 局 報(bào) 送 相 關(guān) 信 息 。 業(yè) 務(wù) 類 型 ：單 一 型 ： 自 身 收 匯 規(guī) 模 ， 不 涉 及 其 他 境 內(nèi) 關(guān) 聯(lián) 企 業(yè)集 團(tuán) 型 ：

24、企 業(yè) 集 團(tuán) 內(nèi) 部 多 個(gè) 境 內(nèi) 成 員 公 司 參 與 企 業(yè) （ 集 團(tuán) 總 部 或 指 定 一 家 成 員 ） 成 員 公 司 23 4、 出 口 收 入 存 放 境 外 n 報(bào) 告 內(nèi) 容 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 報(bào) 送 境 外 開 戶 登 記 信 息 （ 境 外 開 戶金 融 機(jī) 構(gòu) 代 碼 或 標(biāo) 識 碼 、 境 外 開 戶 金 融 機(jī) 構(gòu) 名 稱 、境 外 賬 戶 戶 名 、 境 外 開 戶 國 別 或 地 區(qū) 、 境 外 開 戶 金融 機(jī) 構(gòu) 地 址 、 賬 戶 收 支 信 息 報(bào) 送 協(xié) 議 或 其 補(bǔ) 充 協(xié) 議等 ） 。 發(fā) 生 變 更 ， 需 修 改 信 息 。

25、開 戶 后 10個(gè) 工 作 日 內(nèi) ， 通 過 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 將 境 外 賬 戶賬 號 和 幣 種 信 息 報(bào) 外 匯 局 備 案 。 境 外 賬 戶 發(fā) 生 收 支 業(yè) 務(wù) 的 ， 在 發(fā) 生 收 支 當(dāng) 月 結(jié) 束之 日 起 10個(gè) 工 作 日 內(nèi) 報(bào) 告 收 支 情 況 。 單 一 型 企 業(yè) 和 集 團(tuán) 型 主 辦 企 業(yè) 還 需 要 按 月 向 外 匯局 郵 寄 境 外 賬 戶 對 賬 單 。 24 4、 出 口 收 入 存 放 境 外 n 義 務(wù) 性 報(bào) 告n 報(bào) 告 方 式 ： 外 匯 局 現(xiàn) 場n 報(bào) 告 內(nèi) 容 ： 輔 導(dǎo) 期 內(nèi) 進(jìn) 出 口 、 收 付 匯 的 逐 筆 對

26、 應(yīng) 情 況n 報(bào) 告 時(shí) 限 ： 在 輔 導(dǎo) 期 結(jié) 束 后 10個(gè) 工 作 日 內(nèi) 根 據(jù) 所 在 地 外 匯 局 要 求 的 進(jìn) 出 口 收 付 匯 信 息 報(bào) 告 表 格式 準(zhǔn) 備 報(bào) 告 內(nèi) 容 必 要 時(shí) 須 根 據(jù) 外 匯 局 要 求 提 供 相 關(guān) 有 效 憑 證 、 商 業(yè) 單 據(jù) 或其 他 證 明 材 料 25 5、 輔 導(dǎo) 期 報(bào) 告 n 主 動 性 報(bào) 告n 主 體 不 一 致 的 情 形 捐 贈 進(jìn) 口 項(xiàng) 下 進(jìn) 口 與 付 匯 主 體 不 一致 ， 因 企 業(yè) 分 立 、 合 并 等 原 因 導(dǎo) 致 進(jìn) 出 口 與 收 付 匯 主 體 不 一 致n 報(bào) 告 方 式

27、 ： 外 匯 局 現(xiàn) 場 報(bào) 告 并 辦 理 出 口 收 匯 主 體 變 更 或 進(jìn) 口報(bào) 關(guān) 主 體 變 更 手 續(xù) （ 收 匯 或 進(jìn) 口 業(yè) 務(wù) 實(shí) 際 發(fā) 生 之 日 起 30天 內(nèi) ）n 報(bào) 告 需 提 供 有 關(guān) 單 證 ： 情 況 說 明 ； 出 口 合 同 或 進(jìn) 口 合 同 ；收 入 申 報(bào) 單 證 或 進(jìn) 口 貨 物 報(bào) 關(guān) 單 ； 捐 贈 協(xié) 議 （ 僅 捐 贈 業(yè) 務(wù) 提 供 ） ； 相關(guān) 部 門 出 具 的 分 立 、 合 并 證 明 文 件 （ 僅 企 業(yè) 分 立 、 合 并 的 提 供 ） ； 其他 材 料 。n 已 報(bào) 告 的 貿(mào) 易 主 體 不 一 致 業(yè) 務(wù)

28、 信 息 有 誤 的 ， 應(yīng)由 原 報(bào) 告 企 業(yè) 向 所 在 地 外 匯 局 現(xiàn) 場 申 請 撤 銷 主 體變 更 （ 憑 情 況 說 明 ）n 與 其 他 報(bào) 告 的 關(guān) 系 ： 對 于 已 進(jìn) 行 貿(mào) 易 信 貸 、 轉(zhuǎn) 口 貿(mào) 易 、 貿(mào) 易 融 資 或 差 額 等 業(yè) 務(wù) 報(bào) 告 的 收 匯 或 進(jìn) 口 ， 不 得 再 進(jìn) 行 主 體 不 一 致 報(bào) 告 。 26 6、 貿(mào) 易 主 體 不 一 致 n 差 額 報(bào) 告 主 動 性 報(bào) 告 差 額 報(bào) 告 內(nèi) 容 及 目 的對 于 某 筆 進(jìn) 出 口 業(yè) 務(wù) ， 如 果 已 知 資 金 流 、 貨 物 流 由 于 某 種合 理 原 因

29、相 差 過 大 ， 企 業(yè) 可 主 動 通 過 報(bào) 告 方 式 向 外 匯 局 說 明 ，避 免 因 此 干 擾 總 量 核 查 結(jié) 果 。 差 額 報(bào) 告 的 修 改 /刪 除n 其 他 特 殊 交 易 報(bào) 告 未 被 時(shí) 間 差 、 金 額 差 、 主 體 錯 配 以 及 特 定 業(yè) 務(wù) 等 報(bào) 告類 型 涵 蓋 的 27 7、 其 他 報(bào) 告 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 指 引 第 二 十 一 條 外 匯 局 可 對 企 業(yè) 非 現(xiàn) 場 核 查 中 發(fā) 現(xiàn) 的 異 常 或 可疑 的 貿(mào) 易 外 匯 收 支 業(yè) 務(wù) 實(shí) 施 現(xiàn) 場 核 查 。 第 二 十 二 條 外 匯 局 實(shí) 施 現(xiàn)

30、 場 核 查 可 采 取 下 列 方 式 ：（ 一 ） 要 求 被 核 查 企 業(yè) 、 經(jīng) 辦 金 融 機(jī) 構(gòu) 提 交 相 關(guān) 書 面 材 料 ；（ 二 ） 約 見 被 核 查 企 業(yè) 法 定 代 表 人 或 其 授 權(quán) 人 、 經(jīng) 辦 金 融 機(jī)構(gòu) 負(fù) 責(zé) 人 或 其 授 權(quán) 人 ；（ 三 ） 現(xiàn) 場 查 閱 、 復(fù) 制 被 核 查 企 業(yè) 、 經(jīng) 辦 金 融 機(jī) 構(gòu) 的 相 關(guān) 資料 ；（ 四 ） 其 他 必 要 的 現(xiàn) 場 核 查 方 式 。 被 核 查 單 位 應(yīng) 當(dāng) 配 合 外 匯 局 進(jìn) 行 現(xiàn) 場 核 查 ， 如 實(shí) 說 明 情 況 ，并 提 供 有 關(guān) 文 件 、 資 料 ，

31、不 得 拒 絕 、 阻 礙 和 隱 瞞 。 28 政 策 法 規(guī) 29 （ 一 ） 總 量 篩 選 縮 小 重 點(diǎn) 監(jiān) 測 的 范 圍（ 二 ） 動 態(tài) 監(jiān) 測 鎖 定 現(xiàn) 場 核 查 的 對 象（ 三 ） 分 類 管 理 嚴(yán) 格 管 理 高 風(fēng) 險(xiǎn) 企 業(yè) 30 31 32 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 指 引 第 十 八 條 外 匯 局 定 期 或 不 定 期 對 企 業(yè) 一 定 期 限 內(nèi) 的 進(jìn) 出口 數(shù) 據(jù) 和 貿(mào) 易 外 匯 收 支 數(shù) 據(jù) 進(jìn) 行 總 量 比 對 ， 核 查 企 業(yè) 貿(mào) 易 外匯 收 支 的 真 實(shí) 性 及 其 與 進(jìn) 出 口 的 一 致 性 。 貨 物 貿(mào) 易

32、 外 匯 管 理 指 引 實(shí) 施 細(xì) 則 第 四 十 一 條 明 確 非 現(xiàn) 場 核 查 制 度 及 其 數(shù) 據(jù) 范 圍 第 四 十 二 條 規(guī) 定 非 現(xiàn) 場 核 查 的 內(nèi) 容 、 流 程 、 作 用 等 33 n 綜 合 采 用 4個(gè) 總 量 篩 選 指 標(biāo) ， 統(tǒng) 一 對 企 業(yè) 進(jìn) 出口 、 收 付 匯 進(jìn) 行 整 體 評 估 。 總 量 差 額 和 總 量 差 額 率 衡 量 收 付 匯 與 進(jìn) 出 口 的 差 額 匹配 情 況 資 金 貨 物 比 衡 量 資 金 流 和 貨 物 流 的 規(guī) 模 對 應(yīng) 情 況 貿(mào) 易 信 貸 報(bào) 告 余 額 比 率 評 估 貿(mào) 易 信 貸 的 影

33、 響 程 度n 針 對 每 個(gè) 指 標(biāo) ， 系 統(tǒng) 設(shè) 置 多 個(gè) 不 同 檔 位 ， 各 分局 可 以 結(jié) 合 當(dāng) 地 特 點(diǎn) ， 靈 活 確 定 “ 篩 眼 ” 大 小 。n 監(jiān) 測 系 統(tǒng) 定 期 自 動 將 超 過 總 量 篩 選 指 標(biāo) 閾 值 的企 業(yè) 挑 選 出 來 ， 大 幅 度 減 少 管 理 對 象 范 圍 。 34 貨 物 貿(mào) 易 外 匯 管 理 指 引 第 二 十 四 條 外 匯 局 根 據(jù) 現(xiàn) 場 核 查 結(jié) 果 ， 結(jié) 合 企 業(yè) 遵 守外 匯 管 理 規(guī) 定 等 情 況 ， 將 企 業(yè) 分 成 A、 B、 C三 類 。第 二 十 八 條 在 分 類 管 理 有 效

34、 期 內(nèi) ， 對 A類 企 業(yè) 貿(mào) 易 外匯 收 支 ， 適 用 便 利 化 的 管 理 措 施 。 對 B、 C類 企 業(yè) 的 貿(mào) 易外 匯 收 支 ， 在 單 證 審 核 、 業(yè) 務(wù) 類 型 及 辦 理 程 序 、 結(jié) 算 方 式等 方 面 實(shí) 施 審 慎 監(jiān) 管 。 外 匯 局 可 將 企 業(yè) 分 類 管 理 信 息 向 相 關(guān) 管 理 部 門 通報(bào) ， 必 要 時(shí) 可 向 社 會 公 開 披 露 。 35 n分 類 監(jiān) 管 的 目 標(biāo) 從 “ 好 人 假 定 ” 出 發(fā)激 勵 守 法 者 降 低 社 會 成 本 、 形 成 政 策 正 向 激 勵約 束 可 疑 者 提 高 管 理 效

35、率 、 體 現(xiàn) 管 理 威 懾 力懲 戒 違 規(guī) 者 提 高 管 理 效 率 、 體 現(xiàn) 管 理 威 懾 力nB類 企 業(yè) 的 分 類 標(biāo) 準(zhǔn)指 標(biāo) 超 限 且 沒 有 合 理 解 釋未 按 規(guī) 定 履 行 報(bào) 告 義 務(wù)未 按 規(guī) 定 辦 理 貿(mào) 易 外 匯 業(yè) 務(wù) 登 記現(xiàn) 場 核 查 時(shí) ， 未 按 規(guī) 定 的 時(shí) 間 和 方 式 報(bào) 告 或 提 供 材 料 應(yīng) 國 家 相 關(guān) 主 管 部 門 的 要 求 實(shí) 施 聯(lián) 合 監(jiān) 管 36 n C類 企 業(yè) 的 分 類 標(biāo) 準(zhǔn)最 近 12個(gè) 月 內(nèi) 因 嚴(yán) 重 違 反 外 匯 管 理 規(guī) 定 受 到 外 匯 局 處 罰或 被 司 法 立 案

36、調(diào) 查阻 撓 或 拒 不 接 受 現(xiàn) 場 核 查 ， 或 向 外 匯 局 提 供 虛 假 材 料未 按 規(guī) 定 辦 理 貿(mào) 易 外 匯 業(yè) 務(wù) 登 記B類 企 業(yè) 在 分 類 監(jiān) 管 有 效 期 屆 滿 經(jīng) 外 匯 局 綜 合 評 估 ， 相 關(guān)情 況 仍 符 合 列 入 B類 企 業(yè) 標(biāo) 準(zhǔn)因 存 在 與 外 匯 管 理 相 關(guān) 的 嚴(yán) 重 違 規(guī) 行 為 被 海 關(guān) 、 稅 務(wù) 等國 家 相 關(guān) 主 管 部 門 處 罰 。n A類 企 業(yè) （ 核 查 期 內(nèi) 遵 守 外 匯 管 理 相 關(guān) 規(guī) 定 ， 且貿(mào) 易 外 匯 收 支 經(jīng) 非 現(xiàn) 場 和 現(xiàn) 場 核 查 情 況 正 常 ） 適用 便 利 化 的 管 理 措 施 。 37