《商業(yè)銀行資本》課件

《《商業(yè)銀行資本》課件》由會員分享，可在線閱讀，更多相關(guān)《《商業(yè)銀行資本》課件（39頁珍藏版）》請?jiān)谘b配圖網(wǎng)上搜索。

1、2010-2011學(xué) 年 第 一 學(xué) 期課 程 名 稱 ： 商 業(yè) 銀 行 經(jīng) 營 管 理主 講 教 師 ： 金 融 系 秦 響 應(yīng)授 課 對 象 ： 2008金 融 學(xué) 專 業(yè) 2010-2011第 一 學(xué) 期 第 二 章 商 業(yè) 銀 行 資 本o第一節(jié) 銀行資本金的構(gòu)成o第二節(jié) 銀行資本充足性及其測定o第三節(jié) 銀行資本管理與對策o第四節(jié) 銀行并購決策與管理o學(xué)習(xí)目標(biāo)：理解商業(yè)銀行資本的構(gòu)成及功能，了解衡量資本充足性的方法和標(biāo)準(zhǔn)，掌握巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容及其發(fā)展，商業(yè)銀行資本管理的對策。 2010-2011第 一 學(xué) 期 第 一 節(jié) 銀 行 資 本 的 構(gòu) 成o一、銀行資本的概念o二、銀行資本的

2、構(gòu)成o三、銀行資本的功能 2010-2011第 一 學(xué) 期 一 、 銀 行 資 本 的 概 念o（一）會計(jì)資本 會計(jì)資本也稱賬面資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債表中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。o（二）監(jiān)管資本 監(jiān)管資本是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 o（三）經(jīng)濟(jì)資本 經(jīng)濟(jì)資本是銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此也稱風(fēng)險(xiǎn)資本。 2010-2011第 一 學(xué) 期 一 、 銀 行 資 本 的 概 念o（四）三種資本概念之間的關(guān)系o在正常情況下，銀行會計(jì)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)

3、大于、等于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。o經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本很難一致，但監(jiān)管資本有逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢。o總體來說，經(jīng)濟(jì)資本已經(jīng)逐漸成為會計(jì)資本和監(jiān)管資本的重要參考基準(zhǔn)。 2010-2011第 一 學(xué) 期 二 、 銀 行 資 本 的 構(gòu) 成o（一）銀行資本的一般構(gòu)成o（二）巴塞爾協(xié)議關(guān)于資本構(gòu)成的規(guī)定o（三）我國商業(yè)銀行的資本構(gòu)成 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 銀 行 資 本 的 功 能o保護(hù)功能o營業(yè)功能o管理功能 2010-2011第 一 學(xué) 期 （ 一 ） 銀 行 資 本 的 一 般 構(gòu) 成o1、股本：普通股和優(yōu)先股o2、盈余：資本盈余和留存盈余o3、債務(wù)資本：資本票據(jù)和資本債券o4、

4、儲備金：資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金 2010-2011第 一 學(xué) 期 1、 股 本 ： 普 通 股 和 優(yōu) 先 股o股本是商業(yè)銀行通過發(fā)放普通股和優(yōu)先股所形成的資本，是最基本、最穩(wěn)定的資本，屬于外源資本。o普通股：在數(shù)量上其價(jià)值總額等于已經(jīng)發(fā)行的普通股股數(shù)乘以面值；普通股代表了持有者對銀行的所有權(quán)；銀行在組建時(shí)，普通股是其籌集資金的主要方式；當(dāng)銀行需要增加資本時(shí)，也可以通過增加發(fā)行普通股來實(shí)現(xiàn)，但是增發(fā)普通股并非是銀行喜歡的外源資本形式。 o優(yōu)先股：具有一定優(yōu)先權(quán)的股票；種類很多；優(yōu)先股是國外大銀行常用的外源資本渠道。 2010-2011第 一 學(xué) 期 2、 盈 余 ： 資 本 盈 余

5、和 留 存 盈 余o盈余也是銀行資本的重要組成部分，資本盈余為外源資本，留存盈余為內(nèi)源資本。o資本盈余：資本盈余主要由投資者超繳的資本構(gòu)成，還包括銀行資本的增值部分，反映接受捐贈增加的資本等；資本盈余是調(diào)節(jié)資本金、制定股息政策的一個(gè)重要項(xiàng)目。o留存盈余：留存盈余是尚未動用的銀行累計(jì)稅后利潤部分；留存盈余大小取決于銀行盈利性大小、股息政策及稅率等因素；留存盈余也具有調(diào)節(jié)資本金、影響股息政策的作用，同時(shí)，留存盈余的大小還影響銀行對外投資的規(guī)模。 2010-2011第 一 學(xué) 期 3、 債 務(wù) 資 本 ： 資 本 票 據(jù) 和 資 本 債 券o債務(wù)資本是70年代起被西方發(fā)達(dá)國家的銀行廣泛使用的一種外源

6、資本。該債務(wù)資本所有者的求償權(quán)排在各類銀行存款者之后，平均到期期限也比較長，因此也被稱為后期償付債券。 o資本票據(jù)：是一種以固定利率計(jì)息的小面額后期償付證券，期限為715年不等。 o資本債券：是以固定利率計(jì)息的大面額后期償付證券，原始期限一般為15年以上，通常包括可轉(zhuǎn)換后期償付債券、浮動利率后期償付債券、選擇性利率后期償付債券。o債務(wù)資本不會影響原有股東的控制權(quán)；債券利息稅前列支，成本降低；在銀行經(jīng)營狀況較好時(shí)，可以為普通股股東帶來財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)，使普通股股東收益率上漲。但是其具有法定到期清償性。 2010-2011第 一 學(xué) 期 4、 儲 備 金o儲備金是為了防止意外損失而從收益中提留的資金，

7、包括資本準(zhǔn)備金和放款與證券損失準(zhǔn)備金。前者主要用于應(yīng)付優(yōu)先股購回導(dǎo)致的股本減少，后者主要用于彌補(bǔ)貸款或證券投資的損失。o儲備金逐年累計(jì)提取不會對當(dāng)年的分紅產(chǎn)生巨大影響；補(bǔ)償取用時(shí)，又可使銀行避免因資產(chǎn)損失而對當(dāng)年收益造成沖擊；在許多國家稅前列支，使銀行享有稅收優(yōu)惠。o但是儲備金在銀行資本中比重不會太大，銀行收益規(guī)模、股利政策及金融管理部門的管制都對其進(jìn)行約束。對上市銀行來說提留過多儲備金會影響本年利潤分配，從而造成股價(jià)波動。 2010-2011第 一 學(xué) 期 （ 二 ） 巴 塞 爾 協(xié) 議 關(guān) 于 資 本 構(gòu) 成 的 規(guī) 定資 本核 心 資 本50% 附 屬 資 本股 本 公 開 儲 備 未

8、公 開儲 備 長 期附 屬 債 務(wù)資 產(chǎn)重 估 儲 備 普 通準(zhǔn) 備 金 混 合資 本 工 具（ 1） 在 核 定 資 本 實(shí) 力 時(shí) ， 應(yīng) 從 核 心 資 本 中 扣 除 商 譽(yù) ；（ 2） 庫 存 股 票 不 應(yīng) 計(jì) 算 在 核 心 資 本 中 ；（ 3） 應(yīng) 從 核 心 資 本 和 附 屬 資 本 之 和 中 扣 除 對 不 合 并 報(bào) 表 的 附 屬 銀 行 和 附 屬 財(cái) 務(wù) 公 司 的 投 資 ；（ 4） 扣 除 對 其 他 銀 行 和 金 融 機(jī) 構(gòu) 資 本 部 分 的 投 資 。 2010-2011第 一 學(xué) 期 （ 三 ） 我 國 商 業(yè) 銀 行 的 資 本 構(gòu) 成o 20

9、04年2月23日，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會公布了商業(yè)銀行資本充足率管理辦法，自2004年3月1日起，開始實(shí)行新的資本構(gòu)成定義。o該管理辦法要求：商業(yè)銀行的資本包括核心資本和附屬資本，其中核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)；附屬資本包括重估儲備、一般儲備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級債券。同樣，附屬資本不能超過核心資本100%，計(jì)入附屬資本的長期次級債務(wù)不能超過核心資本的50%。 2010-2011第 一 學(xué) 期 第 二 節(jié) 銀 行 資 本 充 足 性 及 其 測 定o一、銀行資本充足性及其意義o二、銀行資本充足性的測定o三、關(guān)于巴塞爾協(xié)議 2010-2011

10、第 一 學(xué) 期 一 、 資 本 充 足 性數(shù) 量 充 足結(jié) 構(gòu) 合 理 數(shù) 量 充 足結(jié) 構(gòu) 合 理 數(shù) 量 充 足 結(jié) 構(gòu) 合 理 2010-2011第 一 學(xué) 期 二 、 資 本 充 足 性 的 測 定 ： 測 定 指 標(biāo) 和 測 定 方 法o（一）測定指標(biāo)n 資 本 存 款n 資 本 總 資 產(chǎn)n 資 本 風(fēng) 險(xiǎn) 資 產(chǎn)o（二）測定方法o 1、分類比率法紐約公式o 2、綜合分析法o 3、巴塞爾協(xié)議法 2010-2011第 一 學(xué) 期 巴 塞 爾 協(xié) 議 關(guān) 于 資 本 充 足 度 的 測 定o資本充足率=資本總額加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%n 資 本 總 額 =核 心 資 本 +附 屬 資

11、本 -扣 除 項(xiàng)n 加 權(quán) 資 產(chǎn) 總 額 =（ 資 產(chǎn) 風(fēng) 險(xiǎn) 權(quán) 重 ） o資本充足率8% 11.5%o核心資本充足率=核心資本加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額100%o核心資本充足率 2010-2011第 一 學(xué) 期 風(fēng) 險(xiǎn) 加 權(quán) 資 產(chǎn) 總 額 的 計(jì) 算資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重A1 0A2 10%A3 20%A4 50%A5 100%風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=（資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重） =A10+A210%+A320%+A450%+A5100%表外項(xiàng)目信用換算系數(shù)B1 0B2 20%B3 50%B4 100% 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景o巴塞爾協(xié)議的主要內(nèi)容o巴塞爾

12、協(xié)議對銀行業(yè)的影響o巴塞爾協(xié)議的不足與完善o新資本協(xié)議的內(nèi)容 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的背景n 國 際 銀 行 業(yè) 競 爭 日 趨 激 烈 ， 資 本 與 資 產(chǎn) 比 例下 降n 金 融 衍 生 工 具 的 廣 泛 使 用 使 國 際 銀 行 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn)加 大n 金 融 危 機(jī) 逐 漸 國 際 化n 國 際 銀 行 業(yè) 規(guī) 模 擴(kuò) 張 改 變 國 際 銀 行 業(yè) 格 局n 巴 塞 爾 委 員 會 的 成 立 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容n 資 本 構(gòu) 成 的 定 義n 風(fēng)

13、險(xiǎn) 加 權(quán) 制n 目 標(biāo) 標(biāo) 準(zhǔn) 比 率n 過 渡 與 實(shí) 施 安 排 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o巴塞爾協(xié)議對銀行業(yè)的影響n 有 助 于 各 國 銀 行 間 的 公 平 競 爭n 有 助 于 銀 行 業(yè) 的 國 際 化 發(fā) 展n 有 助 于 銀 行 業(yè) 風(fēng) 險(xiǎn) 的 控 制n 銀 行 增 加 資 本 的 壓 力 增 大 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o不足與完善o 1、1991年11月，在認(rèn)識到準(zhǔn)備金對銀行經(jīng)營的重要性及其在不同條件下的性質(zhì)差異后，重新詳細(xì)定義了可計(jì)入銀行資本用以計(jì)算資本充足率的普通準(zhǔn)備金與壞帳

14、準(zhǔn)備金，以確保用于彌補(bǔ)未來不確定損失的準(zhǔn)備金計(jì)入附屬資本，而將那些用于彌補(bǔ)已確認(rèn)損失的準(zhǔn)備金排除在外。 o 2、初步認(rèn)識到除OECD成員國與非成員國之間存在國別風(fēng)險(xiǎn)之外，OECD成員國之間同樣也存在國別風(fēng)險(xiǎn)，因而一改巴塞爾報(bào)告中對所有經(jīng)合組織成員國均確定零主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重這一極其簡單化的衡量方法，于1994年6月重新規(guī)定對OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，并調(diào)低了墨西哥、土耳其、韓國等國家的信用等級 。 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o不足與完善o 3、1995年4月對銀行某些表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重進(jìn)行了調(diào)整，并在1996年1月推出資本協(xié)議關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)充規(guī)定。該

15、規(guī)定認(rèn)識到，市場風(fēng)險(xiǎn)是因市場價(jià)格波動而導(dǎo)致表內(nèi)外頭寸損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括交易帳戶中受到利率影響的各類工具及股票所涉及的風(fēng)險(xiǎn)、銀行的外匯風(fēng)險(xiǎn)和商品（如貴金屬等）風(fēng)險(xiǎn)，它們同樣需要計(jì)提資本金來進(jìn)行約束。 o 4、1997年9月推出的有效銀行監(jiān)管的核心原則，該文件共提出涉及到銀行監(jiān)管7個(gè)方面的25條核心原則。它為此后巴塞爾協(xié)議的完善提供了一個(gè)具有實(shí)質(zhì)性意義的監(jiān)管框架，為新協(xié)議的全面深化留下了寬廣的空間。 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 關(guān) 于 巴 塞 爾 協(xié) 議 o新資本協(xié)議的內(nèi)容n 最 低 資 本 的 要 求n 對 資 本 充 足 率 的 監(jiān) 督 檢 查n 信 息 披 露 市 場 約 束 2

16、010-2011第 一 學(xué) 期 最 低 資 本 的 要 求o新協(xié)議關(guān)于最低資本的要求廣泛涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。對于信用風(fēng)險(xiǎn)，協(xié)議在保留外部評級的基礎(chǔ)上，強(qiáng)調(diào)建立商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估體系，并提出三種選擇方案，標(biāo)準(zhǔn)化方案、基礎(chǔ)IRB（Internal Rating-based Approaches）內(nèi)部評級法方案和高級IRB方案；對于操作風(fēng)險(xiǎn)則提出了基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級計(jì)量法。 2010-2011第 一 學(xué) 期 對 資 本 充 足 率 的 監(jiān) 督 檢 查o重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)各國監(jiān)管當(dāng)局對各國銀行業(yè)的監(jiān)管，監(jiān)管當(dāng)局可采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場稽核的方法對銀行進(jìn)行評估檢查和采取適當(dāng)措施。巴塞爾委員會希望

17、監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)當(dāng)起三大職責(zé)：n 一 是 全 面 監(jiān) 管 銀 行 資 本 狀 況 ；n 二 是 培 育 銀 行 建 立 內(nèi) 部 信 用 評 估 體 系 ；n 三 是 加 快 制 度 化 進(jìn) 程 ， 督 促 商 業(yè) 銀 行 建 立 完 備 的 資 產(chǎn) 分類 制 度 安 排 、 內(nèi) 部 風(fēng) 險(xiǎn) 評 估 制 度 安 排 等 。 2010-2011第 一 學(xué) 期 信 息 披 露 市 場 約 束o新資本協(xié)議從公眾角度來看待并對待商業(yè)銀行，強(qiáng)調(diào)以市場力量來約束商業(yè)銀行，認(rèn)為市場是一股強(qiáng)大的推動銀行合理、有效配置資源并全面控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的外在力量，具有改善經(jīng)營、外部加強(qiáng)監(jiān)管的作用。o委員會提出全面信息披露的理念，認(rèn)

18、為不僅要披露風(fēng)險(xiǎn)和資本充足的信息，而且要披露內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)評估和管理過程，資本結(jié)構(gòu)以及風(fēng)險(xiǎn)與資本配置狀況的信息；不僅要披露定性信息，而且要披露定量信息。還要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)對信息披露本身也加強(qiáng)監(jiān)管，并對銀行的信息披露進(jìn)行評估。 2010-2011第 一 學(xué) 期 第 三 節(jié) 商 業(yè) 銀 行 資 本 管 理 策 略o一、分子對策o二、分母對策o三、我國商業(yè)銀行的資本充足狀況分析o四、我國商業(yè)銀行資本管理對策分析 2010-2011第 一 學(xué) 期 一 、 分 子 對 策 內(nèi) 源 資 本 策 略o “分子對策” 是針對巴塞爾協(xié)議中的資本計(jì)算方法，盡量地提高資本總量，改善和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)。o內(nèi)源資本策略n 提 取 準(zhǔn)

19、 備 金n 利 潤 留 存o增提準(zhǔn)備金和收益留存是銀行通過內(nèi)部渠道充實(shí)資本金的選擇，非常便捷而且成本低，但要受一些因素的制約。根據(jù)金融企業(yè)呆賬準(zhǔn)備提取管理辦法準(zhǔn)備金的提取一般不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1%，但是根據(jù)巴塞爾協(xié)議一般準(zhǔn)備金不能超過風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1.25%，在特別或暫時(shí)情況下可以達(dá)到2%。收益留存要受到銀行創(chuàng)利能力以及股利政策等多因素的影響。 2010-2011第 一 學(xué) 期 一 、 分 子 對 策 外 源 資 本 策 略o某銀行欲從外部籌集2000萬元的資本，目前有普通股800萬股，每股面值4元。總資產(chǎn)為10億元，股權(quán)資本為6000萬元，如果產(chǎn)生1億元的總收益，則經(jīng)營支出為8000萬元，

20、采用發(fā)行普通股（10元每股）、優(yōu)先股（20元每股， 8%股息）和資本票據(jù)（利率10%）三種方式，分析會對銀行每股收益產(chǎn)生怎樣的影響？發(fā)行普通股 發(fā)行優(yōu)先股資本票據(jù)和債券資本 2010-2011第 一 學(xué) 期 外 部 籌 集 資 金 策 略 的 選 擇收入支出項(xiàng) 發(fā)行普通股 10元每股 發(fā)行優(yōu)先股20元每股，8% 發(fā)行資本票據(jù) 10%估計(jì)收益10000 10000 10000估計(jì)經(jīng)營支出8000 8000 8000凈收益2000 2000 2000利息支出200估計(jì)稅前凈收入2000 2000 1800所得稅34% 680 680 612 稅后凈收入1320 1320 1188優(yōu)先股股息160普

21、通股股東凈收入1320 1160 1188普通股總股數(shù)1000萬股800萬股800萬股每股收益1.32 1.45 1.485 2010-2011第 一 學(xué) 期 二 、 分 母 對 策壓 縮 銀 行資 產(chǎn) 規(guī) 模 調(diào) 整 銀 行資 產(chǎn) 結(jié) 構(gòu)o分母對策的重點(diǎn)是減少資產(chǎn)規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額，從而提高資本充足率。即優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，盡量降低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)高的資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的比重，同時(shí)加強(qiáng)表外業(yè)務(wù)管理，盡可能選擇轉(zhuǎn)換系數(shù)較小及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)小的表外資產(chǎn)。 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 我 國 商 業(yè) 銀 行 資 本 充 足 狀 況 分 析o長期以來，我國商業(yè)銀行資本充足率普遍比較低，2000年末，四大

22、國有商業(yè)銀行資本充足率平均只有4%-5%，2003年為5%左右，離當(dāng)時(shí)8%的要求有5000億元。o原因分析n 資 本 結(jié) 構(gòu) 不 合 理 ； 信 貸 資 產(chǎn) 質(zhì) 量 低 下 ； 資 本 補(bǔ) 充 缺 乏 持 續(xù) 性o提高資本充足率的措施n 1997， 下 調(diào) 國 有 商 業(yè) 銀 行 所 得 稅 稅 率 55%+7% 33%n 1998， 發(fā) 行 2007億 特 殊 國 債 為 四 大 商 業(yè) 銀 行 注 資n 1998， 成 立 四 家 資 產(chǎn) 管 理 公 司 剝 離 四 行 不 良 貸 款I(lǐng)cbc-華融Bc-東方Ccb-信達(dá) Abc-長城 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 我 國 商

23、業(yè) 銀 行 資 本 充 足 狀 況 分 析o提高資本充足率的措施n 鼓 勵 符 合 條 件 的 商 行 股 份 制 改 造 后 上 市 來 融 通 資 金n 2004 ， 將 中 行 和 建 行 作 為 股 份 制 改 造 的 試 點(diǎn) ， 為 兩 行 撥 450億 美 元 外 匯 儲 備 注 資n 2003出 臺 關(guān) 于 將 次 級 定 期 債 券 計(jì) 入 附 屬 資 本 的 通 知 2004 頒 布 商 業(yè) 銀 行 次 級 債 券 發(fā) 行 管 理 辦 法 n 2004年 9月 建 行 改 制 完 成 、 2005年 10月 于 香 港 聯(lián) 合 交 易 所 上市 ； 中 行 2004年 8月

24、改 制 完 成 、 2006年 6月 、 7月 分 別 在 香 港和 上 海 上 市 ； 工 行 2005年 10月 改 制 完 成 、 2006年 10月 在 上海 和 香 港 上 市 ； 中 國 農(nóng) 業(yè) 銀 行 2009年 改 制 完 成 、 2010年 7月在 上 海 和 香 港 上 市 ； 交 通 銀 行 2005年 6月 、 2007年 5月 分 別在 上 海 和 香 港 上 市 。 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 我 國 商 業(yè) 銀 行 資 本 充 足 現(xiàn) 狀o截至2008年6月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有175家，比年初增加14家；達(dá)標(biāo)銀行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總

25、資產(chǎn)的84.2%，五大商業(yè)銀行中中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行、交通銀行資本充足率分別為13.06%、13.34%、12.16和14.06%。 2010-2011第 一 學(xué) 期 三 、 我 國 商 業(yè) 銀 行 資 本 充 足 現(xiàn) 狀o【資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行機(jī)構(gòu)數(shù)顯著增加】截至2009年12月份末，我國商業(yè)銀行資本充足率達(dá)標(biāo)的銀行已有239家，比年初增加35家；達(dá)標(biāo)銀 行資產(chǎn)占商業(yè)銀行總資產(chǎn)的100%。工、中、建資本充足率分別為12.36%、11.14%、11.07%。 2010-2011第 一 學(xué) 期 四 、 我 國 商 業(yè) 銀 行 資 本 管 理 對 策o 2010年，銀監(jiān)會要求大型商業(yè)銀行資本充足率達(dá)11.5%，中小型商行達(dá)10%。o建立和完善我國商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制n 財(cái) 政 注 資n 股 份 制 改 造 后 上 市n 商 業(yè) 銀 行 自 身 盈 利 補(bǔ) 充n 提 高 呆 賬 準(zhǔn) 備 金 的 提 取 比 例n 發(fā) 行 長 期 次 級 債 券n 引 進(jìn) 境 外 戰(zhàn) 略 投 資 者o調(diào)整資產(chǎn)組合、優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)o加強(qiáng)對銀行資本的監(jiān)管