民生小學(xué)內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)報(bào)告

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1、民生小學(xué)內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)報(bào)告 　民生小學(xué)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告 　學(xué)校內(nèi)部審計(jì)按照教育部制定的教育審計(jì)基本思路開 　展工作，取得了一定成效，在完善內(nèi)控制度建設(shè)，規(guī)范財(cái)務(wù) 　管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)所具有的預(yù)防、揭示和抵御的 免疫 功能。一年來，學(xué)校內(nèi)審部門共 　接手各類審計(jì)事項(xiàng)131 項(xiàng)，已完成119 項(xiàng)，審計(jì)資金總額 　41,743 萬元。其中，校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查1 項(xiàng); 經(jīng)濟(jì) 　責(zé)任審計(jì) 4 項(xiàng)，審計(jì)金額 21,087 萬元 ; 大型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 20 項(xiàng)，審核金額 7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計(jì) 　3 項(xiàng)，審計(jì)金額 　 　

2、8,058 　 　萬元 ; 　 　修繕工程竣工結(jié)算審計(jì) 　 　74 項(xiàng)， 　審計(jì)金額 　 　5,073 　 　萬元 　 　; 　 　科研項(xiàng)目結(jié)項(xiàng)審簽 　 　12 項(xiàng)，審簽金額 　 　116 　萬元 　 　; 　 　其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)審計(jì) 　 　5 項(xiàng)。參與各類項(xiàng)目招投標(biāo) 　 　109 　次。共提交審計(jì)報(bào)告79 份，簽發(fā)審計(jì)意見217 份，提出審 　計(jì)整改建議17 條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223 萬元。 　一、構(gòu)建 三位一體 的內(nèi)審工作格局，提升內(nèi)審質(zhì)量和 　效益學(xué)校內(nèi)審部門構(gòu)建以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為統(tǒng)

3、領(lǐng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任 　審計(jì)為抓手、工程建設(shè)審計(jì)為重點(diǎn)的 三位一體 內(nèi)部審計(jì)工 　作格局，科學(xué)合理安排內(nèi)審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督 　和服務(wù)職能。 　( 一 ) 開展校級(jí)財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)規(guī)范管理 　根據(jù)教育部《關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行與決算審計(jì)工作的意見》 ( 教財(cái) [x]12號(hào) ) 的有關(guān)工作要求，審計(jì)處對(duì)學(xué)校 　x 年 1-10 月份財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了事中審計(jì)調(diào)查， 　目的在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的約束力，促進(jìn)預(yù)算規(guī)范管理。審計(jì) 　調(diào)查過程中，重點(diǎn)關(guān)注了預(yù)算收支總體執(zhí)行情況，并對(duì)近三 　年有關(guān)經(jīng)費(fèi)的開支情況進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)調(diào)查分析。調(diào)查結(jié)果顯示， 　截至 10 月底學(xué)校財(cái)

4、務(wù)預(yù)算總體執(zhí)行情況比較好。 　( 二) 深化領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任 　1. 完善經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作程序經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng) 　政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強(qiáng)的工作，審計(jì)處在總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，完善審計(jì)程序，做到審計(jì)事項(xiàng)公開透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可 　就被審計(jì)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)事項(xiàng)， 通過信息平臺(tái)、 信件、電話、面談等方式，向組織部、紀(jì)檢監(jiān)察處、審計(jì)處反映問 　題。此舉增強(qiáng)了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計(jì)約談。召開進(jìn)點(diǎn)會(huì)，通報(bào)審計(jì)事項(xiàng)，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對(duì)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的意見和評(píng)價(jià)，并對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任

5、職期間履職情況進(jìn)行民主測(cè)評(píng)。三是實(shí)施審計(jì)報(bào)告復(fù)核。對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告披露的每一經(jīng)濟(jì) 　事項(xiàng)，進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核， 做到事實(shí)清楚、 證據(jù)充分、 結(jié)論準(zhǔn)確，在此基礎(chǔ)上形成審計(jì)報(bào)告初稿，征求被審計(jì)對(duì)象反饋意見后 　最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接。根據(jù)審計(jì)結(jié)果，完善前后任經(jīng)濟(jì)責(zé)任事項(xiàng)交接以及存在問題的后續(xù)整改， 　增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)和自律意識(shí)，杜絕新官 不理舊 　賬，保證工作的延續(xù)性。 　2. 認(rèn)真開展中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審 　計(jì)是促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部正確履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》要求，學(xué)校召開了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

6、工作聯(lián)席會(huì)議。根據(jù)會(huì)議確定的工作計(jì)劃，經(jīng)組織部門授權(quán)，審計(jì)處完成了對(duì)動(dòng)畫學(xué)院、遠(yuǎn)程與繼續(xù)教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理 　4 個(gè)部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)， 從審計(jì)結(jié)果看，上述部門領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間內(nèi)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的總體情況是 　好的，審計(jì)期間未發(fā)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人存在嚴(yán)重的違紀(jì)問題，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題和管理漏洞已建議相關(guān)部門整改和落實(shí)。審計(jì)結(jié)果向被審部門和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計(jì)結(jié)果報(bào)告現(xiàn)已提交組織部。 　( 三) 強(qiáng)化基建、修繕工程審計(jì)，促進(jìn)增收節(jié)支審計(jì)處 　始終把工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)列為重點(diǎn)，將事前控制、過程監(jiān)督 　和事后結(jié)算審計(jì)有機(jī)結(jié)合起來，重點(diǎn)監(jiān)控建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施。 　此項(xiàng)審計(jì)的開展

7、，為學(xué)校節(jié)約大量資金，提高了資金使用效 　益，促進(jìn)了工程建設(shè)管理逐步走向規(guī)范化和制度化。 　1. 大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 　 　本年度共開展 　大中型建設(shè)項(xiàng)目前期工程預(yù)算審核 　 　20 項(xiàng)，審核金額 　 　7,409 　萬元，審定金額 　 　5,945 　 　萬元，核減金額 　 　1,464 　 　萬元，核減率 　19.76%。通過審計(jì)事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護(hù) 　了學(xué)校合法權(quán)益。 　2. 在建基建工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì) 　 　審計(jì)處繼續(xù) 　對(duì)學(xué)校 3 項(xiàng)在建工程實(shí)施全過程跟蹤審計(jì)。本年度重點(diǎn)跟蹤 　審計(jì)

8、項(xiàng)目為新建圖書館和教學(xué)樓b 棟工程，跟蹤內(nèi)容主要為 　項(xiàng)目的變更洽商。審計(jì)金額8,058 萬元，審定金額6,784 萬 　元，審減金額1,274 萬元。中藍(lán)二期學(xué)生公寓是中途介入跟 　蹤， x 年底已基本完成，審減金額664 萬元。審計(jì)處在跟 　蹤審計(jì)過程中堅(jiān)持同步介入，與基建、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位共同配合，全過程控制工程造價(jià)。為使建設(shè)工程有序順 　利進(jìn)行，審計(jì)、基建兩部門建立了工程事項(xiàng)通報(bào)制度。對(duì)工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題，及時(shí)召開內(nèi)部協(xié)調(diào)會(huì)，圍繞問題充分發(fā)表建設(shè)性意見，力爭(zhēng)在短時(shí)間內(nèi)把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺(tái)，本著理解、信任、支持和配合的態(tài)度對(duì)待工作，杜絕互相扯皮與推委

9、，保證了工程建設(shè)有序和規(guī) 　范地進(jìn)行。 　3. 日常修繕工程的竣工結(jié)算審計(jì)本年度審計(jì)處共接 　手各類修繕工程報(bào)審項(xiàng)目86 項(xiàng)，完成審計(jì)74 項(xiàng)。在已完項(xiàng) 　目中，審計(jì)金額5,073 萬元，審定金額4,588 萬元，審減金 　485 萬元，審減率 9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內(nèi)審人員經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)對(duì)實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計(jì)結(jié)果做到客觀公正、實(shí)事求是。建立了報(bào)審工程項(xiàng)目的 三審 制度。即工程管理部門初審，審計(jì)部門二審，使用 　方三審。通過 三審 結(jié)合，對(duì)不合理的工程造價(jià)和費(fèi)用堅(jiān)決 　予以審減，盡可能地維護(hù)學(xué)校利益不受侵害。 　二、加強(qiáng)制度創(chuàng)新，推動(dòng)內(nèi)審

10、工作規(guī)范有序開展學(xué)校 　內(nèi)審部門注重實(shí)踐積累和調(diào)查研究，在工作中積極創(chuàng)新，保 　證內(nèi)審工作規(guī)范有序并能見到實(shí)效。 　( 一) 內(nèi)審工作理念創(chuàng)新一是樹立建設(shè)性審計(jì)理念。在 　揭示具體問題、針對(duì)性查處漏洞的基礎(chǔ)上，更多、更好的從 　制度建設(shè)層面提出可操作性的審計(jì)建議，幫助關(guān)鍵部門優(yōu)化 　管理。二是樹立審糾結(jié)合理念。注重審計(jì)成果的運(yùn)用，發(fā)揮 　審計(jì)結(jié)果落實(shí)整改對(duì)完善內(nèi)部控制的作用。使審計(jì)結(jié)果真正 　變?yōu)楣芾淼淖杂X行動(dòng)，糾正管理偏差， 防范和降低經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。 　三是樹立和諧審計(jì)理念?？陀^評(píng)價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地 　開展審計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計(jì)，形成紀(jì)委、監(jiān)察、財(cái)務(wù)、資 　產(chǎn)、后勤、

11、審計(jì)等多個(gè)部門互動(dòng)的監(jiān)督局面，建立良好的信 　息溝通渠道，有效促進(jìn)預(yù)期審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 　( 二 ) 內(nèi)審工作制度創(chuàng)新根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 　制的要求，制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作聯(lián)席會(huì) 　議制度》，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度的組織原則與管 　理職能、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)程序及審計(jì)對(duì)象的確定方式，在干部 　管理和監(jiān)督上形成合力，進(jìn)一步強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)履行經(jīng) 　濟(jì)責(zé)任的意識(shí)。制定了《中國(guó)傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部 　審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)的暫行規(guī)定》，對(duì)審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)、責(zé) 　任追究、審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規(guī) 　范校內(nèi)修繕工程報(bào)審前后相關(guān)工作流程的通知》

12、 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項(xiàng)目報(bào)審和竣工結(jié)算審計(jì)等各個(gè)階段的具體操作流程。 　三、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍的自身建設(shè)，提升內(nèi)審人員的綜合素質(zhì)打造一支 政治強(qiáng)、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正 的內(nèi)審隊(duì)伍， 　是審計(jì)處隊(duì)伍建設(shè)的奮斗目標(biāo)。 　一是加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養(yǎng)。要求內(nèi)審 　人員嚴(yán)格遵守《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，履行職責(zé)時(shí) 　做到獨(dú)立、客觀、公正和勤勉，嚴(yán)守工作紀(jì)律。 　二是有針對(duì)性地開展教育培訓(xùn)活動(dòng)，提升內(nèi)審人員專業(yè)勝任能力。年度內(nèi)共有 5 人次參加了中國(guó)教育審計(jì)學(xué)會(huì)組織的審計(jì)人員后續(xù)教育培訓(xùn)，通過培訓(xùn)了解和掌握了開展審計(jì)工作的新規(guī)范和新方法，學(xué)以致用。 　三是

13、積極鼓勵(lì)審計(jì)人員在職學(xué)習(xí)，提升自身學(xué)歷和專業(yè) 　技術(shù)職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎(chǔ)。 　四是加強(qiáng)實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨(dú)立承擔(dān)交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì)與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。 　四、加強(qiáng)教育收費(fèi)專項(xiàng)治理檢查，規(guī)范教育收費(fèi)行為 　審計(jì)處制定印發(fā)了中國(guó)傳媒大學(xué)《關(guān)于x 年度進(jìn)一步規(guī) 　范教育收費(fèi)工作的實(shí)施意見》，明確了工作內(nèi)容和要求。所 　有涉及教育收費(fèi)的責(zé)任單位，建立健全內(nèi)控制度，完善收費(fèi) 　程序，加強(qiáng)收費(fèi)資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費(fèi)政策。 　根據(jù)《實(shí)施意見》安排，審計(jì)處在全校范圍內(nèi)開展了春、秋 　季教育收費(fèi)自查自糾工作。根據(jù)檢查結(jié)果，學(xué)校執(zhí)行國(guó)家教 　育收費(fèi)政策總體情況較好。針對(duì)個(gè)別存在的收費(fèi)項(xiàng)目，審計(jì) 　處已向有關(guān)部門發(fā)出了檢查意見函，要求將收費(fèi)的依據(jù)、資 　金使用及管理等情況報(bào)教育收費(fèi)審核辦公室備案，并提出了 　相關(guān)意見和建議。