2021年[國家開放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營管理》2029期末試題附答案（試卷號：2047）]

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1、2021年[國家開放大學(xué)電大?？啤渡虡I(yè)銀行經(jīng)營管理》2029期末試題附答案（試卷號：2047）] 一、單項選擇題（每題3分．共15分） 1．商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)不包括( )。 A．決策機(jī)構(gòu) B．執(zhí)行機(jī)構(gòu) C．監(jiān)督機(jī)構(gòu) D．審查機(jī)構(gòu) 2．金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的不附息票，發(fā)行時折價，到期按面額兌付的債券是( )。 A．普通金融債券 B．累計金融債券 C．貼現(xiàn)金融債券 D．信用債券 3．下列各項，反映商業(yè)銀行資產(chǎn)與負(fù)債關(guān)系的比例指標(biāo)是( )。 A．拆借資金率 B．杠桿比率 C．資本收益率 D．生息資產(chǎn)率 4．如果一個銀行產(chǎn)品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產(chǎn)品處于( )。 A．導(dǎo)人

2、階段 B．成長階段 C．成熟階段 D．衰落階段 5．下列指標(biāo)中，用以分析商業(yè)銀行盈利性的指標(biāo)是( )。 A．資產(chǎn)利用率 B．固定資產(chǎn)比率 C．貸款呆賬率 D．貸款分散比率 二、判斷題（判斷正誤并對錯誤的說明理由； 每題3分，共15分） 6．就整個銀行體系來說，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造可能是無限制的。 ( ) 錯誤。商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造要受諸多因素的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造要以存款為基礎(chǔ)，要受中央銀行存款準(zhǔn)備金率、自身現(xiàn)金準(zhǔn)備率及貸款付現(xiàn)率的制約，要以有貸款需求為前提。 7．支付結(jié)算是由商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)派生出來的。 ( ) 正確。 8．商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量僅僅取決于投資者對商業(yè)銀行盈利

3、能力的要求，基本不受其他因素的制約。 ( ) 錯誤。商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監(jiān)管當(dāng)局為了維護(hù)金融體系的安全性，要求商業(yè)銀行必須持有的最低資本要求； 二是投資者對商業(yè)銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時必須至少考慮這兩種因素。 9．信用風(fēng)險的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟(jì)周期的客觀原因。 ( ) 正確。 10.撇脂定價法是商業(yè)銀行常用的定價方法，其目標(biāo)市場是那些對價格比較敏感的客戶。 ( ) 錯誤。撇脂定價法是指在新產(chǎn)品推向市場時將初始價格定得很高，其目標(biāo)市場是那些對價格不太敏感的高端客戶。 三、填空題（每空1分．共

4、8分） 11．商業(yè)銀行的權(quán)力機(jī)構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機(jī)構(gòu)，它包括股東大會和董事會，其中，股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 12．按照資金來源渠道劃分，商業(yè)銀行的狹義負(fù)債可以細(xì)分為存款負(fù)債、借入負(fù)債和結(jié)算中負(fù)債。 13．商業(yè)銀行衡量和分析風(fēng)險的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。 14．根據(jù)我國<金融企業(yè)會計制度規(guī)定》，金融機(jī)構(gòu)必須提供的財務(wù)報表有資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表。 四、名詞解釋（每題4分，共12分） 15．備用信用證： 是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向

5、收益人及時支付本利。 16．預(yù)期收入理論： 預(yù)期收入理論認(rèn)為，商業(yè)銀行的流動性應(yīng)著眼于貸款的按期償還或資產(chǎn)的順利變現(xiàn)。因此，銀行應(yīng)根據(jù)借款人的預(yù)期收入來安排貸款的期限、方式，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力來購買相應(yīng)的資產(chǎn)。如果借款人的預(yù)期收入明顯，銀行可發(fā)放長期貸款； 反之，如果一項貸款的預(yù)期收入不可靠，即使期限較短也不宜發(fā)放。 17．質(zhì)押貸款： 是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 五、簡答題（每題10分，共30分） 18．簡述國際上解決商業(yè)銀行不良貸款的主要方法。 答：(1)強(qiáng)化呆賬準(zhǔn)備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。 (2

6、)分離不良資產(chǎn)，交由專門機(jī)構(gòu)處理。 (3)培育資產(chǎn)重組的中介機(jī)構(gòu)和中介專家。 (4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化，收縮不良資產(chǎn)規(guī)模。 (5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。 (6)直接的資本注入。 (7)破產(chǎn)清算。 (8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險。 19．影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？ 答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部兩大類： (1)影響銀行存款的外部因素： ①經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和經(jīng)濟(jì)周期。 ②銀行同業(yè)的競爭。 ③中央銀行的貨幣政策。 ④金融法規(guī)。 ⑤人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。 (2)影響銀行存款的內(nèi)部因素： ①存款計劃

7、與實(shí)施。 ②存款利率。 ③銀行服務(wù)。 ④銀行的實(shí)力和信譽(yù)。 ⑤銀行的社會聯(lián)系。 20．商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：(1)償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負(fù)債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對稱關(guān)系。償還期極短的負(fù)債應(yīng)和流動性極強(qiáng)的資產(chǎn)搭配，償還期較長的負(fù)債應(yīng)和流動性較差的資產(chǎn)相搭配，以此安排資產(chǎn)的運(yùn)用，避免流動性風(fēng)險，保證銀行的正常盈利。 (2)目標(biāo)替代原理，即認(rèn)為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標(biāo)進(jìn)行比較和相加，也可以使它們互相替代。 (3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客

8、戶兩個方面分散，避免信用風(fēng)險，減少壞賬損失。 (4)結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，長期負(fù)債用于長期資產(chǎn)，短期負(fù)債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。 六、論述題（共20分） 21. 試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素與含義，以及商業(yè)銀行對資本金管理的需遵循的原則。 答：(1)商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。 （8分，答對每個要點(diǎn)得2分，對每個要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可得2分。） ①核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性

9、的所有者權(quán)益。（4分） ②附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括為公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準(zhǔn)備金、混合型債務(wù)（債務(wù)或者股票）資本工具和長期次級債務(wù)，在商業(yè)銀行的會計賬戶上主要反映為各項準(zhǔn)備金和發(fā)行五年期以上的長期金融債券。各項準(zhǔn)備金包括貸款呆賬準(zhǔn)備金、壞賬準(zhǔn)備金和投資風(fēng)險準(zhǔn)備金三項。（4分） (2)對商業(yè)銀行的資本金進(jìn)行管理，遵循的原則主要包括幾個方面： （12分，答對每個要點(diǎn)得2分，對每個要點(diǎn)的含義進(jìn)行適當(dāng)解釋可再得2分） ①資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達(dá)到或超過金融管理當(dāng)局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽(yù)的最低限度。（4分） ②資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當(dāng)局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。（4分） ③資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達(dá)程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益； 內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。（4分）