畢業(yè)設(shè)計(jì)：優(yōu)中機(jī)電公司流動(dòng)資金管理優(yōu)化方案設(shè)計(jì).docx

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1、畢業(yè)設(shè)計(jì)：優(yōu)中機(jī)電公司流動(dòng)資金管理優(yōu)化方案設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)題目?jī)?yōu)中機(jī)電公司流動(dòng)資金管理優(yōu)化方案設(shè)計(jì)畢業(yè)設(shè)計(jì)類型產(chǎn)品設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)方案設(shè)計(jì)姓名李文英班級(jí)會(huì)計(jì)1701班所屬系部(院)現(xiàn)代服務(wù)與管理學(xué)院專業(yè)會(huì)計(jì)指導(dǎo)教師許宇雄職稱講師完成時(shí)間2019年4月20日_*民族職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)聲明一、本人提交的畢業(yè)設(shè)計(jì)是本人在指導(dǎo)教師指導(dǎo)下獨(dú)立進(jìn)行研究取得的成果。除文中特別加以標(biāo)注的地方外，本文不包含其他人或其它機(jī)構(gòu)已經(jīng)發(fā)表或撰寫過(guò)的成果。對(duì)本文研究做出重要貢獻(xiàn)的個(gè)人與集體均已在文中明確標(biāo)明。二、本人同意*民族職業(yè)學(xué)院保留并向國(guó)家有關(guān)部門或機(jī)構(gòu)送交本文的復(fù)印件和電子版，允許本文被查閱、借閱或編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索。

2、同意*民族職業(yè)學(xué)院可以采用影印、打印或掃描等復(fù)制手段保存和匯編本文，可以用不同方式在不同媒體上發(fā)表、傳播本文的全部或部分內(nèi)容。三、*民族職業(yè)學(xué)院在組織專家對(duì)畢業(yè)設(shè)計(jì)進(jìn)行復(fù)審時(shí)，如發(fā)現(xiàn)本文抄襲，一切后果均由本人承擔(dān)，與學(xué)院畢業(yè)設(shè)計(jì)指導(dǎo)教師無(wú)關(guān)。作者簽名：日期：2019年4月20日目錄一、優(yōu)中機(jī)電公司簡(jiǎn)介及組織結(jié)構(gòu)1(一)公司簡(jiǎn)介1(二)組織結(jié)構(gòu)1二、優(yōu)中機(jī)公司流動(dòng)資金管理存在的問(wèn)題1(一）企業(yè)資金意識(shí)薄弱，缺乏有效控制2(二）企業(yè)應(yīng)收賬款占用的流動(dòng)資金比例過(guò)大2(三）盲目開(kāi)發(fā)生產(chǎn)和長(zhǎng)期投資，加劇企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張的現(xiàn)象3三、優(yōu)中機(jī)公司流動(dòng)資金管理問(wèn)題的優(yōu)化方案設(shè)計(jì)3(一）提高資金管理意識(shí)，建立合理

3、的管理模式，大力發(fā)展人才3(二)合理控制企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款項(xiàng)目所占用的流動(dòng)資金4(三）嚴(yán)格把控投資項(xiàng)目的篩選，進(jìn)行約束制度5四、結(jié)束語(yǔ)6參考文獻(xiàn)7優(yōu)中機(jī)電公司流動(dòng)資金管理優(yōu)化方案設(shè)計(jì)企業(yè)流動(dòng)資金是企業(yè)的“血液”。正如人一般，人有血液才能存活，企業(yè)有流動(dòng)資金才能更好的運(yùn)營(yíng)。我們這種中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，而流動(dòng)資金的管理更是極為重要。早期由于受到金融危機(jī)的影響，企業(yè)因流動(dòng)資金的不足，導(dǎo)致的停產(chǎn)破產(chǎn)數(shù)不勝數(shù)，因此在某種程度上也受到了一定的約制。隨著經(jīng)濟(jì)全球化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，我們更應(yīng)該注重對(duì)企業(yè)流動(dòng)資金的管理，抓住資金管理這一中心，才能在市場(chǎng)中站穩(wěn)腳跟，為企業(yè)的發(fā)展打好經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。一、優(yōu)中機(jī)電公司簡(jiǎn)介及組織結(jié)構(gòu)

4、(一)公司簡(jiǎn)介優(yōu)中機(jī)電有限責(zé)任公司，成立于20*年10月5日，注冊(cè)資金*萬(wàn)，法人代表劉忠，位于*省永州市零陵區(qū)南津北路327號(hào)，是一家機(jī)械設(shè)備、機(jī)電產(chǎn)品、工程設(shè)備、礦山設(shè)備等為一體的批發(fā)綜合性公司。公司自成立之初一直秉承著“創(chuàng)一線平牌，躋身一流企業(yè)”的經(jīng)營(yíng)理念。為員工創(chuàng)造機(jī)會(huì)，顧客營(yíng)造價(jià)值，為城市打造精品。(二)組織結(jié)構(gòu)如圖1-1二、優(yōu)中機(jī)公司流動(dòng)資金管理存在的問(wèn)題（一）企業(yè)資金意識(shí)薄弱，缺乏有效控制首先，隨著現(xiàn)代化企業(yè)制度的完善與發(fā)展，較多數(shù)企業(yè)對(duì)于資金管理這個(gè)問(wèn)題的重視度已經(jīng)有了普遍的提高，而對(duì)于優(yōu)中公司這種中小型企業(yè)來(lái)說(shuō)，這個(gè)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)還是沒(méi)有得到改善。由于優(yōu)中公司領(lǐng)導(dǎo)的重視不夠，對(duì)資金

5、管理的知識(shí)了解的不夠全面，模糊的概念及缺乏控制理念，企業(yè)對(duì)于資金的使用缺少了一定的合理規(guī)劃性，還有“錢嘛，該咋花、想咋花就咋花?！钡腻e(cuò)誤思想，使企業(yè)面臨嚴(yán)重的資金問(wèn)題，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。因此，我們更不能任由資金自由管理。其次，優(yōu)中公司因受到管理規(guī)模的限制，企業(yè)內(nèi)部管理分工不明確，存在相互推脫的現(xiàn)象。大部分工作人員認(rèn)為資金的管理企公司財(cái)務(wù)部門的事情，與其他部門無(wú)關(guān)，而高層管理者更是只注重結(jié)果，不關(guān)心過(guò)程，再就是優(yōu)中公司的財(cái)務(wù)管理人員專業(yè)化程度有限，高素質(zhì)專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的欠缺影響了優(yōu)中公司財(cái)務(wù)的發(fā)揮。（二）企業(yè)應(yīng)收賬款占用的流動(dòng)資金比例過(guò)大據(jù)表2-1發(fā)現(xiàn)，截至2018年12月31日，優(yōu)中公

6、司應(yīng)收賬款方面所占流動(dòng)資金的比例達(dá)35.15%，超20*年4.59%，超20*年8.43%，是一年比一年上升。據(jù)調(diào)查得知，面臨市場(chǎng)的強(qiáng)烈競(jìng)爭(zhēng)，優(yōu)中公司為追求場(chǎng)占有率和銷售的增長(zhǎng)，采取了大量賒銷的營(yíng)銷手段，導(dǎo)致公司的應(yīng)收賬款平均余額達(dá)到了全年銷售收入的25%以上，且又由于企業(yè)沒(méi)有及時(shí)有效地進(jìn)行控制處理，造成企業(yè)一邊增加賒銷的額度，一邊又迫于催促貨款，沒(méi)有足夠的流動(dòng)資金，合作方經(jīng)銷商又占用了大量資金，企業(yè)過(guò)于被動(dòng)。再有，應(yīng)收賬款占用的流動(dòng)資金過(guò)多，且盲目地給予別人寬松的賒銷信用額度，未考慮這些賬款能否及時(shí)收回的問(wèn)題，使資金的流動(dòng)性受阻，因此有可能會(huì)出現(xiàn)應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)。表2-1優(yōu)中機(jī)電公司流動(dòng)資金構(gòu)

7、成表科目20*年20*年2018年貨幣資金45.01%36.39%28.06%應(yīng)收賬款26.72%30.56%35.15%預(yù)付賬款13.68%15.73%14.82%存貨14.59%17.32%21.97%流動(dòng)資金合計(jì)100%100%100%（三）盲目開(kāi)發(fā)生產(chǎn)和長(zhǎng)期投資，加劇企業(yè)資金周轉(zhuǎn)緊張的現(xiàn)象第一，拿目前的市場(chǎng)環(huán)境來(lái)看，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力在逐漸的增大，由于優(yōu)中公司一昧地追求產(chǎn)能擴(kuò)大，并未經(jīng)過(guò)有效的市場(chǎng)調(diào)查論證和研究，便胡亂的加大對(duì)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)生產(chǎn)，從而忽視了對(duì)自身原有產(chǎn)品的質(zhì)量保證，導(dǎo)致不合格產(chǎn)品的增多，也使得企業(yè)的生產(chǎn)成本增加。而不合格產(chǎn)品銷路滯礙，積壓產(chǎn)品，導(dǎo)致資金回流速度緩慢，流動(dòng)資金在

8、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中被過(guò)大的占用，這就使得企業(yè)缺乏良好的流動(dòng)資金。第二，為了長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，優(yōu)中公司在一定程度上進(jìn)行了項(xiàng)目的投資，因出現(xiàn)了嚴(yán)重的資金分配不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致公司資金周轉(zhuǎn)緊張。其中最主要就是因?yàn)橥顿Y項(xiàng)目大多屬于長(zhǎng)期項(xiàng)目，如表2-2所示，優(yōu)中公司長(zhǎng)期投資額達(dá)*.*萬(wàn)元，占投資總額的72%，盡管有預(yù)見(jiàn)性的長(zhǎng)期投資可以使企業(yè)掌握更大的主動(dòng)權(quán)，但盲目的注重長(zhǎng)期投資，而忽視了對(duì)企業(yè)資金的儲(chǔ)備，公司將無(wú)法在短期內(nèi)實(shí)現(xiàn)資金的流動(dòng)周轉(zhuǎn)。久而久之，就會(huì)導(dǎo)致公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)，形成大錯(cuò)。表2-2優(yōu)中公司投資匯總表單位：萬(wàn)元科目20*年20*年2018年投資總額36.9736.8040.48長(zhǎng)期投資24.7527.342

9、9.52其他投資4.305.499.32流動(dòng)資產(chǎn)7.923.972.00三、優(yōu)中機(jī)公司流動(dòng)資金管理問(wèn)題的優(yōu)化方案設(shè)計(jì)(一)提高資金管理意識(shí)，建立合理的管理模式，大力發(fā)展人才1、管理者應(yīng)當(dāng)以身作則，提高自己的管理意識(shí)，充分發(fā)揮帶頭作用有句話叫“管理是盯出來(lái)的?！鄙頌轭I(lǐng)導(dǎo)者不能什么事情都不過(guò)分，要時(shí)刻盯緊自己的行為，管理者管理能力意識(shí)的高低直接影響管理的有效性，影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益獲取更大的利益和發(fā)展。作為一名現(xiàn)代企業(yè)的管理人員，不能僅僅局限于一般的水平和能力，而管理能力的提高，關(guān)鍵就在于加強(qiáng)學(xué)習(xí)。工作中獲得經(jīng)驗(yàn)，生活里學(xué)習(xí)關(guān)于經(jīng)濟(jì)法規(guī)有關(guān)的書籍，關(guān)心時(shí)事，緊盯財(cái)務(wù)方面的新聞、報(bào)紙等。2、建立合理有效

10、的資金管理模式，引進(jìn)和培養(yǎng)資金管理人才（1)選擇一個(gè)合適企業(yè)的資金管理模式，意味著管理成功了一半，根據(jù)公司自身的實(shí)際情況來(lái)做出選擇，如圖3-1為企業(yè)資金審批管理模式：圖3-1如圖，這種模式下，企業(yè)各項(xiàng)支出資金流均有明確的監(jiān)管，在這種管理模式下，企業(yè)可以更快更準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)資金的使用情況，以便在某種程度下，當(dāng)某項(xiàng)工作中使用資金量過(guò)大時(shí)，企業(yè)就可以盡快地加以控制，避免不必要的發(fā)生。(2)公司還應(yīng)當(dāng)注重對(duì)管理型人才的引進(jìn)和培養(yǎng)。從根本來(lái)講，企業(yè)人才的引進(jìn)和培養(yǎng)是企業(yè)保持長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力的最有力措施。因此，我列出了一下幾點(diǎn)建議：可以根據(jù)員工的實(shí)際情況和崗位要求，建立“職工晉升通道機(jī)制”，提供一定的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，有系

11、統(tǒng)的制定培訓(xùn)計(jì)劃，組織學(xué)習(xí)相關(guān)的技能知識(shí)，選拔具有管理潛能的人,以優(yōu)厚的薪金福利待遇，向社會(huì)大眾征集優(yōu)秀的管理型人才。對(duì)于專業(yè)型的人才不僅僅只是靠專業(yè)的知識(shí)度，還得經(jīng)過(guò)公司每月的考評(píng)。(二)合理控制企業(yè)對(duì)應(yīng)收賬款項(xiàng)目所占用的流動(dòng)資金俗話說(shuō)得好?。骸霸僭趺磿?huì)推銷它也就是個(gè)徒弟，能收款的才是真正的師傅?！蔽矣X(jué)得，公司可以建立一個(gè)“一對(duì)一”應(yīng)收賬款監(jiān)督催收的責(zé)任制度，嚴(yán)格控制公司賒銷的資金額度和賒銷周期。公司可以根據(jù)每個(gè)銷售人員、每個(gè)經(jīng)銷商設(shè)定一個(gè)賒銷限額和賒銷周期，超出規(guī)定的限額后立即停止提供貨物，并對(duì)其所賒銷的額度進(jìn)行催款，每一個(gè)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)一個(gè)或以上的賒銷任務(wù)，到了一定的賒銷周期，根據(jù)任務(wù)的完

12、成情況，進(jìn)行獎(jiǎng)懲制度。這樣連帶的方式，責(zé)任落實(shí)到人，即可以促使業(yè)務(wù)人員的盡快收回貨款，也可以防止內(nèi)部私利進(jìn)行隨意賒銷的行為。具體見(jiàn)表3-1：應(yīng)收賬款催收責(zé)任表表3-1人員企業(yè)周期收回與否獎(jiǎng)懲方式員工甲A企業(yè)30天已收回收回金額的0.1%未收回扣除工資的2%員工乙B企業(yè)45天已收回收回金額的0.1%未收回扣除工資的2%(三)嚴(yán)格把控投資項(xiàng)目的篩選，進(jìn)行約束制度1、明確投資方向，出具投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告優(yōu)中公司在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，由研發(fā)部門通過(guò)對(duì)市場(chǎng)的需求、資源供應(yīng)、盈利能力等，從經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、工程等方面進(jìn)行多次研究調(diào)查和比較分析。并對(duì)項(xiàng)目啟動(dòng)后所可能造成或取得的財(cái)務(wù)得失、經(jīng)濟(jì)效益及影響等方面進(jìn)行預(yù)

13、測(cè)，從而提出意見(jiàn)，即出具項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。其內(nèi)容包括：(1)項(xiàng)目的依據(jù)和目標(biāo)(2)項(xiàng)目方案的論證(3)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃和組織架構(gòu)(4)投資估算和資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題(5)項(xiàng)目有可能會(huì)帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益和影響(6)結(jié)論和建議2、實(shí)行資金全面預(yù)算的管理，逐筆清查核算為了優(yōu)中公司流動(dòng)資金更好的周轉(zhuǎn)，公司可以建立一個(gè)全面預(yù)算監(jiān)控的機(jī)制。對(duì)從起步投資開(kāi)始到生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要有一個(gè)預(yù)算的嚴(yán)格把控，并做好后期的審查核計(jì)工作。通過(guò)比較審查的結(jié)果，確認(rèn)該環(huán)節(jié)是否存在資金運(yùn)轉(zhuǎn)的問(wèn)題，也好及時(shí)做出解決方案。四、結(jié)束語(yǔ)綜上所述，中小型企業(yè)在發(fā)展和建設(shè)的過(guò)程中，要時(shí)刻注意企業(yè)內(nèi)部資金的管理和制度的規(guī)劃，加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理對(duì)

14、于企業(yè)來(lái)說(shuō)至關(guān)重要，必須管理好流動(dòng)資金，使其發(fā)揮最大的效果。在未來(lái)，企業(yè)也將面臨越來(lái)越多新的問(wèn)題，企業(yè)必須要不斷地吸取知識(shí)量，提高職業(yè)素養(yǎng)，規(guī)避和應(yīng)對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，防范于未然。時(shí)間過(guò)得很快，轉(zhuǎn)眼間我們就要畢業(yè)了，感謝學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)、老師對(duì)我們學(xué)習(xí)和生活上的關(guān)懷和支持。也很感謝指導(dǎo)老師認(rèn)真細(xì)致的態(tài)度，幫助我們完成這份大學(xué)的學(xué)習(xí)最后的答卷?？赡茏龅牟惶昝?，但從中也獲得了不少的收獲，自己要學(xué)習(xí)的東西還有很多，學(xué)習(xí)是一個(gè)長(zhǎng)期積累的過(guò)程，希望在以后的生活工作中能不斷地提升自己。參考文獻(xiàn)劉溶滄.當(dāng)前在流動(dòng)資金管理上的新情況和新問(wèn)題.J.經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài).20*年第07期索慧芹.加強(qiáng)企業(yè)流動(dòng)資金管理的思考.J.中外企業(yè)家.20*年第34期譚曉燕.流動(dòng)資金管理在企業(yè)日常工作中的運(yùn)用.J.時(shí)代金融.20*年第24期于威.企業(yè)應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)成因及控制.J.知識(shí)經(jīng)濟(jì).2018年第1期儲(chǔ)召齊.流動(dòng)資金管理對(duì)企業(yè)單位的財(cái)務(wù)及改進(jìn)意義.J.全國(guó)流通經(jīng)濟(jì).2018年第29期