財務(wù)崗位分工及崗位職責(zé).docx

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1、財務(wù)崗位分工及崗位職責(zé)（一）、財務(wù)總監(jiān)崗位職責(zé)1、利用財務(wù)核算與會計管理原理為公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定公司戰(zhàn)略，并主持公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定； 2、組織領(lǐng)導(dǎo)公司的財務(wù)管理、成本管理、預(yù)算管理、會計核算、會計監(jiān)督、審計監(jiān)察、存貨控制等方面工作，加強公司經(jīng)濟管理，提高經(jīng)濟效益。3、參與制訂公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持公司月度預(yù)算分析與平衡會議。4、掌握公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金變動情況，及時向總經(jīng)理和董事長匯報工作情況。5、參與公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作，參與重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟問題的分析

2、和決策。6、做好財務(wù)系統(tǒng)各項行政事務(wù)處理工作，負(fù)責(zé)銀行提款、存款業(yè)務(wù)的審批工作，負(fù)責(zé)財務(wù)人員的開導(dǎo)工作，提高工作效能，增強團隊精神。7、協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)等政府部門的關(guān)系，代表公司與外界有關(guān)部門和機構(gòu)聯(lián)絡(luò)并保持良好合作關(guān)系。8、組織做好財務(wù)系統(tǒng)文件、資料、記錄的保管與定期歸檔工作和保密工作。9、提出直接下級崗位的用人需求，并編寫該崗位的崗位職責(zé)和任職資格，提交給總經(jīng)理確認(rèn)；10、進(jìn)行直接下級的崗位出試、復(fù)試工作，提出對不合格直接下級的處理建議，提交總經(jīng)理確認(rèn)；11、定期將自己的各項工作及下級部門工作以書面的形式向總經(jīng)理報告。（二）財務(wù)主管崗位職責(zé)1、全面負(fù)責(zé)財務(wù)部會計工作。2、負(fù)責(zé)制訂

3、并完成公司此阿武會計制度、規(guī)定和辦法。3、解釋、解答與公司的財務(wù)會計有關(guān)的法規(guī)和制度。4、分析檢查公司財務(wù)收支和預(yù)算的執(zhí)行情況。5、審核公司的原始單據(jù)和辦理日常的會計業(yè)務(wù)。6、編制公司的會計報表，在每月10日前報送財務(wù)總監(jiān)審核。7、審核每月工資、福利、工會經(jīng)費計提及發(fā)放明細(xì)。8、定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否賬實相符。9、每月針對財務(wù)運行中的數(shù)據(jù)變化情況進(jìn)行財務(wù)分析，提出處理意見。10、參與公司主要經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他融資方面的工作。11、聯(lián)合其他部門、定期對公司資產(chǎn)、財產(chǎn)、物資的運行情況進(jìn)行檢查。12、承辦總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)交辦的其他工作。（三）材料會計崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)公司原材料、輔助材料

4、、包裝物、低值易耗品、燃料等日常核算2、認(rèn)真遵守國家財務(wù)政策、法規(guī)、制度；按記帳規(guī)則結(jié)算、記帳，做到數(shù)字準(zhǔn)確、上報及時。3、負(fù)責(zé)材料成本預(yù)算制訂和執(zhí)行情況監(jiān)督審查工作4、針對各部門報上來的材料出入庫單仔細(xì)核對，并及時錄入到金蝶財務(wù)軟件中。5、每月末將材料總賬與各明細(xì)賬進(jìn)行核對，分析、篩選、整理。6、負(fù)責(zé)工程材料物資的入庫、調(diào)撥及工程現(xiàn)場領(lǐng)用的財務(wù)核算工作, 7、月末進(jìn)行材料成本的結(jié)轉(zhuǎn)、分?jǐn)偛牧铣杀静町惒⑦M(jìn)行材料臺賬的歸檔工作。8、月末會同采購部門、倉儲部門人員,對庫存材料物資進(jìn)行實地盤點、監(jiān)督存貨的日常管理工作并建立定期盤點制度。（四）資產(chǎn)崗位會計職責(zé)1、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)增減變動的核算。2、負(fù)責(zé)在

5、建工程的核算。3、負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)折舊的計提和結(jié)轉(zhuǎn)。4、建立固定資產(chǎn)、在建工程、累計折舊明細(xì)賬。5、負(fù)責(zé)無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的核算。6、定期將各資產(chǎn)明細(xì)賬與總分類賬相核對。7、季末會同相關(guān)部門對固定資產(chǎn)和工程物資進(jìn)行盤點、核對；8、負(fù)責(zé)管理各類資產(chǎn)，定期清理報廢資產(chǎn)和閑置不用的資產(chǎn)。（五）工資崗位會計職責(zé)1、負(fù)責(zé)匯總各車間、部門上報的工時、產(chǎn)量等資料的記錄、整理工作2、編制工資計提匯總表以及工資分配發(fā)放表并組織發(fā)放3、負(fù)責(zé)及時發(fā)放工資、獎金及有關(guān)帳務(wù)處理;4、清理與工資有關(guān)的往來科目并匯總裝訂成工資冊;5、按規(guī)定比例提取各項經(jīng)費，并進(jìn)行有關(guān)帳務(wù)處理;6、每月按稅務(wù)部門要求編制公司個人所得稅表并代扣代

6、繳;7、配合生產(chǎn)部門制定工資分配定額并提供有關(guān)可靠依據(jù);8、完成主管交辦的其他臨時性工作（六）往來結(jié)算崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)辦理企業(yè)與各方面的往來結(jié)算業(yè)務(wù)2、會同有關(guān)部門制定應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項的核算和管理辦法 3、辦理應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收、預(yù)付款項的結(jié)算 4、定期進(jìn)行應(yīng)收、應(yīng)付及預(yù)收預(yù)付款項的對賬 5、分析應(yīng)付款項的賬齡及對每個客戶建立臺帳管理，做好銷售合同的管理。 6、認(rèn)真核對并確認(rèn)客戶每一筆回款，做好客戶回款的審核確認(rèn)工作，編制收款會計憑證并登記應(yīng)收帳款明細(xì)臺帳。 7、做好應(yīng)收、應(yīng)付帳款日常核對工作，及時將對帳資料歸集存檔8、每月10日前向部門主管領(lǐng)導(dǎo)報送一份應(yīng)收帳款分析明細(xì)表并對帳齡較長的

7、客戶進(jìn)行重點跟蹤，查明原因并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作（七）出納崗位職責(zé)1、在月初與銀行溝通并制定本月遼田提款和取款預(yù)算交財務(wù)負(fù)責(zé)人審核2、 認(rèn)真執(zhí)行公司現(xiàn)金管理制度，建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)相關(guān)審批人員簽字后，方可生效。3、每日提款和存款時需2名以上人員同行方可辦理。4、同一卡號、存單的密碼和賬號、網(wǎng)銀盾、復(fù)核依據(jù)等信息和資料不能交由一人保管和掌握5、支付報銷和借款時要嚴(yán)格審查，沒有主管及直接領(lǐng)導(dǎo)簽字，嚴(yán)謹(jǐn)私自借款及填開支付票據(jù)。6、1000元以下付款由財務(wù)總監(jiān)審核簽字后即可直接辦理，大額及特

8、殊事項付款，要直接請董事長審批，如董事長不在要電聯(lián)請示（包括電話、短信、傳真、郵件等）并要有確認(rèn)依據(jù)請示直接領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后方可辦理付款事宜。7、每日工作結(jié)束后要清點現(xiàn)金并與賬面進(jìn)行核對，5天要有一個現(xiàn)金清點表， 有本人和盤點人、監(jiān)盤人簽字確認(rèn)并留存。8、月底要有銀行存款余額調(diào)節(jié)表和索要銀行對賬單并與賬上貨幣資金余額核對后歸檔留存。9、日常憑證的制單、錄入、排序、裝訂、保管、歸檔工作并承辦領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作。（八）成本核算崗位職責(zé)1、統(tǒng)計原材料，低值易耗品和其他物料出庫憑證并進(jìn)行匯總；2、進(jìn)行制造費用分?jǐn)偧敖Y(jié)轉(zhuǎn)以及相關(guān)憑證的編制；3、計算產(chǎn)品成本并編制產(chǎn)成品憑證；4、進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，尋找產(chǎn)品

9、成本節(jié)約空間；5、編制成本報表，為管理層提出成本改進(jìn)建議；6、參與車間生產(chǎn)管理和產(chǎn)品定額或其他成本核算的編制和監(jiān)督執(zhí)行；7、每月末編制直接材料、直接人工、制造費用計算表并編制半成品和產(chǎn)成品計算單和領(lǐng)用分配表，進(jìn)行會計核算，實行分口、分類管理；8、月末負(fù)責(zé)核對半成品、產(chǎn)成品總賬和明細(xì)賬的核對工作； 9、認(rèn)真核對各項原料、物料、成品、在制品收付事項，負(fù)責(zé)編制工廠成本10、保管好各種憑證、賬簿、報表及有關(guān)成本計算資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔； 11、參與存貨的清查盤點工作，企業(yè)在財產(chǎn)清查中盤盈、盤虧的資產(chǎn)，要分別情況進(jìn)行不同的處理； （九）銷售崗位會計工作職責(zé)1、認(rèn)真執(zhí)行公司各項規(guī)章制度

10、和工作程序，服從上級領(lǐng)導(dǎo)指揮和有關(guān)人員的監(jiān)督檢查，保質(zhì)保量按時完成工作任務(wù)。 2、 每日接到出納員到款通知后及時更新并上傳財務(wù)到款通知。（如遇網(wǎng)絡(luò)不暢，可用電話通知相關(guān)人員及時發(fā)貨） 3、每天根據(jù)出納提供的收款收據(jù)金額準(zhǔn)確登記銷售明細(xì)表。4、負(fù)責(zé)金蝶軟件中應(yīng)收單據(jù)的審核、制單及登記賬??；收款單據(jù)的錄入、審核、制單及登記賬薄。 5、 每日下班前統(tǒng)計當(dāng)日銷售訂單執(zhí)行及回款情況統(tǒng)計表。具體項目包括：本日訂單筆數(shù)、已發(fā)貨定單筆數(shù)、本日回款金額筆數(shù)及總額。6、 認(rèn)真復(fù)核銷售發(fā)票及紅字發(fā)票、并及時制單及登記賬薄。 7、 認(rèn)真編制記帳憑證，正確運用會計科目，要做到原始憑證齊全有效，記帳憑證與原始憑證事項一致

11、準(zhǔn)確無誤。 8、 月末完了匯總并裝訂會計憑證；每月定期及時匯總、編報商品銷售情況統(tǒng)計報表，并對報表的真實準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。 9、 每月定期和不定期與相關(guān)單位、部門、人員核對往來明細(xì)帳、總帳，保證帳帳相符、帳證相符、帳表相符。 10、 及時主動督促相關(guān)單位、個人清還應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，做好銷貨呆帳、死帳的清理工作并向會計主管及時匯報工作情況。 11、 做好業(yè)務(wù)內(nèi)會計資料的保管，配合會計主管做好整理與定期歸檔工作（十）、費用會計崗位職1、按照財務(wù)部門對各項費用開支的有關(guān)規(guī)定，在預(yù)算范圍內(nèi)，嚴(yán)格掌握費用開支標(biāo)準(zhǔn)，堅持原則，節(jié)約費用，不該支付的費用不予報銷；2、認(rèn)真審核各種費用單據(jù)，復(fù)核人和報銷人簽字齊全

12、，原始單據(jù)數(shù)字清楚，業(yè)務(wù)情況反映真實明確；3、收到費用單據(jù)及時填制記帳憑證，金額和摘要清楚，按照規(guī)定分清各部門和各項費用的核算項目，制單和復(fù)核手續(xù)齊全；4、每月應(yīng)按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，有關(guān)費用當(dāng)月立賬；6、維護(hù)總賬與明細(xì)賬，做到賬賬相符、賬實相符；5、和往來及時進(jìn)行對帳；及時與出納核對現(xiàn)金賬與銀行存款；8、月末編制部門費用匯總表，與預(yù)算進(jìn)行對比分析，對每月的費用進(jìn)行預(yù)警，對超當(dāng)月預(yù)算的費用，提請各部門關(guān)注；9、月末及時出具財務(wù)報表；10、承辦經(jīng)理或主管交辦的其它工作（十一）稅務(wù)會計的崗位職責(zé)1、做好普通發(fā)票的領(lǐng)用、保管與使用登記，依照稅務(wù)部門的發(fā)票管理及填寫規(guī)定，根據(jù)客戶以及進(jìn)項稅的實際情況開具發(fā)票。2、建立各用戶開票信息檔案，開具增值稅普通發(fā)票。 3、每月及時抄稅，及時報稅。 4、按需購買發(fā)票，并嚴(yán)格按發(fā)票管理制度管理發(fā)票的領(lǐng)、用、存。 5、準(zhǔn)確計算增值稅、城建稅、教育費附加、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅及個人所得稅等各項稅金 6、按時進(jìn)行申報（國稅、地稅）并及時繳納稅款。 7、建立應(yīng)交稅金、主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入臺賬，并及時與明細(xì)帳、總賬核對。 8、按月整理裝訂各類納稅申報表，所得稅申報表電子版資料和紙質(zhì)資料 9、整理稅務(wù)局各類資料及稅收文件和相關(guān)稅收政策。 10、保管和整理財物檔案和相關(guān)稅務(wù)資料進(jìn)行歸檔。